Стр. 8
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
внебалансовых ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату
распоряжения об отправке ценностей по назначению. Банк-отправитель
отправляет через инкассаторов в банк-получатель в опечатанном
заведующим операционной кассой конверте образцы оттисков пломбиров,
которыми опломбированы получаемые инкассаторами мешки (сумки) с
ценностями.
-----------------------------------------------------------
Абзац одиннадцатый пункта 4.3.3 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
В расходных кассовых и внебалансовых ордерах должна быть
сделана ссылка на номер и дату распоряжения об отправке
ценностей по назначению. Банк-отправитель отправляет через
инкассаторов в банк-получатель в опечатанном заведующим
операционной кассой конверте образцы оттисков пломбиров,
которыми опломбированы получаемые инкассаторами мешки
(сумки) с ценностями.
-----------------------------------------------------------
Допускается также подкрепление денежной наличностью своих
подведомственных учреждений в порядке, разработанном самим банком и
обеспечивающим полную сохранность ценностей.
4.3.4. Банк, отправляющий денежную наличность или другие
ценности через инкассаторов, составляет сопроводительную опись в
трех экземплярах, из которых два экземпляра в опечатанном заведующим
операционной кассой конверте отправляются через старшего бригады
руководителю банка - получателя ценностей, а третий - остается в
банке-отправителе в кассовых документах вместе с ордером и
распоряжением банка-отправителя об отправке ценностей. На всех
экземплярах сопроводительной описи проставляется печать заведующего
операционной кассой банка-отправителя.
В случае получения денежной наличности или других ценностей
представителем банка-получателя банк-отправитель составляет
сопроводительную опись в двух экземплярах: первый экземпляр
сопроводительной описи в опечатанном заведующим операционной кассой
конверте передается через представителя банка-получателя
руководителю банка - получателя ценностей, второй - остается в
банке-отправителе в кассовых документах вместе с ордером и
распоряжением об отправке ценностей. На всех экземплярах
сопроводительной описи проставляется печать заведующего операционной
кассой банка-отправителя.
После отправки ценностей доверенности (приложения 52, 53)
подшиваются в кассовые документы дня банка-отправителя ценностей.
4.3.5. Принятые инкассаторами от банков-отправителей ценности в
случае отсутствия возможности их немедленной перевозки должны быть
оставлены ими в опломбированных мешках (сумках) на хранение в
кладовой операционной кассы банка. При этом кладовая дополнительно
опечатывается печатью старшего бригады и в установленном порядке
сдается под охрану. Утром следующего дня кладовая открывается в
присутствии старшего бригады. Оружие, боеприпасы, бронежилеты,
носимые радиостанции, а также разрешения на право ношения оружия
инкассаторами сдаются на временное хранение в оружейную комнату
банка под расписку в журнале (приложение 20 к Инструкции о порядке
приобретения, перевозки, хранения, учета и использования
огнестрельного оружия, боевых припасов к нему, утвержденной приказом
МВД СССР от 1 декабря 1987 г. N 246) или же закрываются в кладовой
вместе с оставленными в ней на хранение ценностями.
Допускается хранение ценностей и оружия в отдельных несгораемых
сейфах, сдаваемых под охрану, в установленном порядке.
4.3.6. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их
транспортировки производится после окончания приема всей партии
ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады. При каждом
перемещении ценностей на спецтранспорт, а также из помещения в
помещение обязательно производится подсчет мест, а инкассаторы
бригады размещаются таким образом, чтобы им был виден путь
следования работников, производящих переноску ценностей.
4.3.7. Перевозка ценностей спецтранспортом производится в
сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание.
При этом отлучка водителей спецтранспорта при выполнении задания
запрещается.
В пути следования спецтранспорта с ценностями старший бригады
инкассаторов находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы -
в отсеке для охраны. Отклонение инкассаторов от маршрута, а также
провоз в спецтранспорте посторонних лиц и грузов, не относящихся к
ценностям, категорически запрещается.
4.3.8. В случае утери, кражи или недостачи ценностей,
обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший
бригады инкассаторов обязан немедленно сообщить о случившемся
начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору), который в свою
очередь информирует о случившемся руководителя банка (заместителя
руководителя). При необходимости руководитель банка сообщает об этом
территориальным органам внутренних дел.
Ценности, доставленные инкассаторами, но не принятые
банком-получателем в тот же день, должны храниться в соответствии с
требованиями п.4.3.5 настоящего Положения.
4.3.9. Прием денежной наличности и других ценностей в
банке-получателе производится лицами, ответственными за сохранность
ценностей, по количеству мешков (сумок) с проверкой правильности и
целости упаковки; четкости оттисков пломбиров и соответствия их
номеров номерам, указанным в сопроводительной описи; по суммам,
обозначенным на ярлыках к мешкам (сумкам) и указанным в
сопроводительной описи. После этого мешки (сумки) вскрываются,
денежная наличность пересчитывается по пачкам с проверкой
правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и четких
оттисков клише (пломбиров), количества корешков в каждой пачке,
надписям на накладках с проверкой на них необходимых реквизитов.
Бланки строгой отчетности в упаковке банка - по пачкам и надписям на
накладках с проверкой целости пломб и четкости оттисков клише
(пломбиров), а в упаковке фабрик-изготовителей - по надписям на
накладках с проверкой целости упаковки.
После приема ценностей лица, ответственные за сохранность
ценностей учреждения банка-получателя, сверяют сумму фактически
принятых ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи.
4.3.10. Ценности, доставленные инкассаторами (представителем
банка) в поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются
полистным пересчетом в их присутствии. В случае обнаружения
недостачи или излишка денежной наличности составляется акт
(приложение 27).
4.3.11. В приеме ценностей от инкассаторов (представителя
банка-получателя) лица, ответственные за сохранность ценностей
банка-получателя, расписываются с проставлением печати заведующего
операционной кассой на обороте двух (одного) экземпляров
сопроводительной описи. На этих же документах расписываются и все
инкассаторы (представитель банка-получателя), сдавшие ценности.
Первый экземпляр сопроводительной описи, полученный в опечатанном
конверте, вместе с ордером направляется в кассовые документы дня
банка-получателя, второй экземпляр возвращается старшему бригады для
отчета за доставку ценностей по назначению. Сопроводительная опись,
доставленная представителем банка-получателя, подшивается с ордером
в кассовые документы дня банка-получателя.
-----------------------------------------------------------
Пункт 4.3.11 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
4.3.11. В приеме ценностей от инкассаторов
(представителя банка-получателя) лица, ответственные за
сохранность ценностей банка-получателя, расписываются с
проставлением печати заведующего операционной кассой на
обороте двух (одного) экземпляров сопроводительной описи.
На этих же документах, выдаваемых старшему бригады
(представителю банка-получателя), расписываются и все
инкассаторы (представитель банка-получателя), сдавшие
ценности. Первый экземпляр сопроводительной описи,
полученный в опечатанном конверте, вместе с ордером
направляется в кассовые документы дня банка-получателя,
второй экземпляр возвращается старшему бригады для отчета
за доставку ценностей по назначению. Сопроводительная
опись, доставленная представителем банка-получателя,
подшивается с ордером в кассовые документы дня
банка-получателя.
-----------------------------------------------------------
4.3.12. Старший бригады после возвращения к месту постоянной
работы обязан представить начальнику службы инкассации документы,
подтверждающие сдачу ценностей по назначению.
Руководители банков при предъявлении им соответствующих
предписаний обязаны обеспечивать в установленном порядке прием
(выдачу) ценностей от инкассаторов (инкассаторам) не только в
рабочие, но и в выходные и праздничные дни.
Раздел 4.4. Доставка денежной наличности предприятиям
4.4.1. Доставка денежной наличности предприятию осуществляется
службой инкассации банка на основании договора, заключенного между
банком и предприятием.
4.4.2. Накануне дня доставки денежной наличности представитель
предприятия предъявляет операционному работнику банка денежный чек.
Контрольная марка от чека остается у предприятия.
4.4.3. Подготовка денежной наличности для доставки ее
предприятию производится в соответствии с требованиями раздела 2.7
настоящего Положения. Заведующий операционной кассой выдает
инкассаторам подготовленную для доставки денежную наличность,
денежный чек и препроводительную ведомость (приложение 18) после
предъявления ими удостоверений личности инкассатора.
-----------------------------------------------------------
Пункт 4.4.3 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
4.4.3. Подготовка денежной наличности для доставки ее
предприятию производится в соответствии с требованиями
раздела 2.7 настоящего Положения. Заведующий операционной
кассой выдает инкассаторам подготовленную для доставки
денежную наличность, денежный чек и препроводительную
ведомость (приложение 18) после предъявления ими
удостоверений личности.
-----------------------------------------------------------
4.4.4. Прием мешков (сумок) с денежной наличностью производится
инкассаторами по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам
(сумкам), с проверкой целости мешков (сумок), правильности их
упаковки и четкости оттисков пломбиров.
За прием денежной наличности инкассаторы расписываются в
расходном кассовом ордере на перевозку денежной
наличности (приложение 29).
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 4.4.4 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
За прием денежной наличности инкассаторы расписываются в
расходном кассовом ордере на подкрепление денежной
наличностью (приложение 29).
-----------------------------------------------------------
4.4.5. Прием денежной наличности, доставленной инкассаторами,
должен осуществляться кассиром предприятия.
4.4.6. Инкассаторы предъявляют кассиру предприятия
удостоверения личности инкассатора. Кассир предприятия предъявляет
инкассаторам паспорт и контрольную марку для сверки ее номера с
номером денежного чека.
-----------------------------------------------------------
Пункт 4.4.6 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
4.4.6. Инкассаторы предъявляют кассиру предприятия
удостоверения личности. Кассир предприятия предъявляет
инкассаторам документы, удостоверяющие его личность, и
контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного
чека.
-----------------------------------------------------------
4.4.7. Кассир предприятия проверяет целость упаковки сумки с
денежной наличностью, сверяет соответствие оттиска пломбира на
пломбе к сумке имеющемуся образцу и принимает полные и неполные
пачки денежной наличности по пачкам и корешкам, а денежную
наличность, не упакованную в пачки, - полистным пересчетом в
присутствии инкассаторов. После этого сверяет сумму принятой
денежной наличности с суммой, указанной в денежном чеке и
препроводительной ведомости, расписывается на них и наклеивает
контрольную марку на денежном чеке. В случае обнаружения недостачи
или излишка денежной наличности составляется акт (приложение 27) в 2
экземплярах, первый из которых передается в банк, а второй остается
у предприятия.
4.4.8. При предъявлении инкассаторами дефектной сумки
составляется акт произвольной формы в соответствии с требованиями
п.2.3.17 настоящего Положения. Первый экземпляр акта передается в
банк, второй - в службу инкассации, а третий остается у предприятия.
4.4.9. После получения денежной наличности предприятием
инкассаторы передают оформленный денежный чек заведующему
операционной кассой. Затем денежный чек передается операционному
работнику для своевременного отражения операции по счетам
бухгалтерского учета и возвращается заведующему операционной кассой
для подшивки в кассовые документы дня. Препроводительная ведомость
возвращается начальнику (дежурному) службы инкассации для
подтверждения выполнения задания.
Допускается подкрепление денежной наличностью предприятий в
порядке, разработанном самим банком и обеспечивающим полную
сохранность ценностей.
ГЛАВА 5. ХРАНЕНИЕ И РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
Раздел 5.1. Хранение денежной наличности и других ценностей
5.1.1. Денежная наличность и другие ценности операционной кассы
банка должны храниться в кладовой под ответственностью лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
Внутри кладовой денежная наличность и другие ценности могут
храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических
стеллажах, в контейнерах при условии, если такие стеллажи
(контейнеры) имеют решетки и запираются на замок.
Каждый отдельный сейф, металлический шкаф или стеллаж,
контейнер запираются заведующим операционной кассой на ключи,
которые должны находиться в кладовой в шкафу заведующего
операционной кассой.
5.1.2. При размещении в двух и более сейфах (металлических
шкафах), контейнерах, на стеллажах (полках) кладовой одного и того
же вида ценностей или банкнот одного и того же достоинства по
каждому такому сейфу (металлическому шкафу), контейнеру, стеллажу
составляется опись учета ценностей (приложение 54). Описи
подписываются заведующим операционной кассой и хранятся в сейфах,
металлических шкафах, контейнерах, на стеллажах вместе с ценностями
или в отдельной папке в кладовой.
После каждого вложения или изъятия ценностей лица,
ответственные за их сохранность, обязаны проверить и убедиться, что
фактическое наличие ценностей в кладовой соответствует данным учета
(описей).
5.1.3. В кладовой должны раздельно храниться:
белорусские рубли. При этом предварительно подготовленная
денежная наличность для совершения расходных операций на следующий
рабочий день хранится в мешках (сумках) отдельно от других ценностей
операционной кассы;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 5.1.3 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
национальная валюта. При этом предварительно
подготовленная денежная наличность для совершения расходных
операций на следующий рабочий день хранится в мешках
(сумках) отдельно от других ценностей операционной кассы;
-----------------------------------------------------------
иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте;
драгоценные металлы;
прочие ценности.
5.1.4. Годная денежная наличность в белорусских рублях,
находящаяся в кладовой, должна храниться отдельно от ветхой.
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 5.1.4 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
5.1.4. Годная денежная наличность в национальной валюте,
находящаяся в кладовой, должна храниться отдельно от
ветхой.
-----------------------------------------------------------
Полные пачки с денежной наличностью в упаковке банка могут
храниться в кладовой без полистного пересчета не более двух лет со
дня их формирования, а в упаковке других банков - не более трех
месяцев со дня их формирования.
В случае отсутствия денежной наличности для объединения
неполные и сборные пачки могут храниться без объединения не более 10
календарных дней со дня их формирования.
Бланки строгой отчетности в упаковке банка могут храниться без
полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования.
5.1.5. Полные и неполные пачки, мешки (пакеты, тюбики) с
иностранной валютой в упаковке банка хранятся раздельно по
наименованиям валюты, а внутри каждой валюты - по достоинству без
полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их
формирования, в упаковке банков-эмитентов срок хранения не
ограничен, а в упаковке банков республики - не более трех месяцев со
дня их формирования.
Пачки, состоящие из неполных корешков иностранной валюты, могут
храниться в течение трех месяцев без полистного пересчета.
5.1.6. Драгоценные металлы хранятся в кладовой в порядке,
установленном нормативным правовым актом Национального банка
Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами.
-----------------------------------------------------------
Пункт 5.1.6 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
5.1.6. Драгоценные металлы хранятся в кладовой в
порядке, установленном нормативным документом Национального
банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными
металлами.
-----------------------------------------------------------
5.1.7. Ценности, принятые на банковское хранение (далее -
хранение), а также разные документы и ценности, учитываемые на
внебалансовых счетах, хранятся разложенными по датам в порядке
поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К
упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык - 3-й
экземпляр комплекта внебалансового ордера (приложение 5).
-----------------------------------------------------------
Пункт 5.1.7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
5.1.7. Ценности, принятые на хранение, а также разные
документы и ценности, учитываемые на внебалансовых счетах,
хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а
внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке
с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык - 3-й
экземпляр комплекта внебалансового ордера (приложение 5).
-----------------------------------------------------------
5.1.8. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся
упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также по выпускам
и достоинствам (в случае их наличия).
5.1.9. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по
их видам в пачки. На верхних накладках пачек с бланками строгой
отчетности проставляются: наименование банка, код банка по
межбанковским расчетам, наименование бланков строгой отчетности, их
количество, сумма, дата формирования, код (именной штамп и подпись)
кассира, формировавшего пачку.
Пачки с бланками строгой отчетности, полученные от
фабрик-изготовителей, могут храниться в кладовой не более десяти
рабочих дней, после чего должны быть вскрыты, а бланки пересчитаны.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с бланками строгой
отчетности в присутствии лиц, ответственных за сохранность
ценностей, или специально выделенного контролера обязательно
проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов в
каждой книжке и последовательность их номеров. Кроме того, на всех
чеках и квитанциях, подлежащих использованию, обязательно
проставляется штамп с наименованием банка и кодом по межбанковским
расчетам.
5.1.10. При приеме денежной наличности и других ценностей в
кладовую заведующий операционной кассой под контролем других лиц,
ответственных за сохранность ценностей, проверяет:
денежную наличность в белорусских рублях, сформированную в
полные, неполные пачки, по числу корешков и надписям на накладках, а
сборные пачки - по надписям на накладках;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 5.1.10 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
денежную наличность в национальной валюте,
сформированную в полные, неполные пачки, по числу корешков
и надписям на накладках, а сборные пачки - по надписям на
накладках;
-----------------------------------------------------------
денежную наличность, предварительно подготовленную для выдачи,
по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам);
монету, упакованную в мешки, по надписям на ярлыках,
прикрепленных к мешкам, а не упакованную в мешки, - поштучно;
иностранную валюту в соответствии с требованиями раздела 6.1
настоящего Положения;
драгоценные металлы в порядке, установленном нормативным
правовым актом Национального банка Республики Беларусь по операциям
с драгоценными металлами;
-----------------------------------------------------------
Абзац шестой пункта 5.1.10 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
драгоценные металлы в порядке, установленном нормативным
документом Национального банка Республики Беларусь по
операциям с драгоценными металлами;
-----------------------------------------------------------
бланки строгой отчетности, упакованные в пачки, по надписям на
накладках;
ценные бумаги и бланки ценных бумаг, упакованные в пачки, по
надписям на накладках;
-----------------------------------------------------------
После абзаца седьмого пункт 5.1.10 дополнен новым абзацем
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161. Абзац восьмой считать соответственно абзацем
девятым.
-----------------------------------------------------------
остальные ценности (в условной или номинальной оценке), в том
числе образцы банкнот (при их наличии), в номинальной оценке
полистно (поштучно).
5.1.11. Денежная наличность и другие ценности могут выноситься
из кладовой для осуществления операций по их обработке и ревизии
только в помещение касс.
Выдача ценностей из кладовой осуществляется под расписку в
книге учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной
кассой (приложения 6, 7).
5.1.12. Денежная наличность и другие ценности, находящиеся в
кладовой операционной кассы, учитываются в книгах учета: денежной
наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в
кладовой (приложение 36), иностранной валюты, платежных документов и
других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой
(приложение 37), остатков бланков строгой отчетности (приложение 38)
и ведутся заведующим операционной кассой. Листы в указанных книгах
должны быть пронумерованы, прошнурованы. Последний лист этих книг
должен быть подписан должностными лицами банка и скреплен печатью
банка. Данные книги в течение рабочего дня хранятся у заведующего
операционной кассой, а по окончании рабочего дня - в кладовой.
-----------------------------------------------------------
Пункт 5.1.12 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
5.1.12. Денежная наличность и другие ценности,
находящиеся в кладовой операционной кассы, учитываются в
книгах учета: денежной наличности и других ценностей в
национальной валюте, находящихся в кладовой (приложение
36), иностранной валюты, платежных документов и других
ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой
(приложение 37), остатков бланков строгой отчетности
(приложение 38) и ведутся заведующим операционной кассой.
Листы в указанных книгах должны быть пронумерованы,
прошнурованы. Последний лист этих книг должен быть подписан
должностными лицами банка и скреплен печатью банка. Данные
книги в течение рабочего дня хранятся у заведующего
операционной кассой, а по окончании рабочего дня - в
кладовой.
-----------------------------------------------------------
5.1.13. В книгах учета денежной наличности и других ценностей в
белорусских рублях, а также иностранной валюты, платежных документов
и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой,
производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на
каждый банковский день до закрытия кладовой.
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 5.1.13 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
5.1.13. В книгах учета денежной наличности и других
ценностей в национальной валюте, а также иностранной
валюты, платежных документов и других ценностей в
иностранной валюте, находящихся в кладовой, производятся
записи общих остатков ценностей по каждому счету на каждый
операционный день до закрытия кладовой.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
|
