Стр. 6
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
по распоряжению руководителя (заместителя руководителя) банка.
Банк может получить денежную наличность у другого банка только
после согласования с Главным управлением (отделением) Национального
банка Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый пункта 2.10.9 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
Банк может получить денежную наличность у другого банка
только после согласования с учреждением Национального банка
Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
При покупке денежной наличности в Главном управлении
(отделении) Национального банка Республики Беларусь способ ее
доставки (служба инкассации Национального банка Республики Беларусь
или служба инкассации банка) определяется Главным управлением
(отделением) Национального банка Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Абзац пятый пункта 2.10.9 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
При покупке денежной наличности в учреждениях
Национального банка Республики Беларусь способ ее доставки
(участок инкассации Национального банка Республики Беларусь
или служба инкассации банка) определяется учреждением
Национального банка Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Главное управление (отделение) Национального банка Республики
Беларусь осуществляет подкрепление операционной кассы банка только
после зачисления эквивалентной суммы на счет Главного управления
(отделения) Национального банка Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Абзац шестой пункта 2.10.9 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
Учреждение Национального банка Республики Беларусь
осуществляет подкрепление операционной кассы банка только
после зачисления эквивалентной суммы на счет учреждения
Национального банка Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
2.10.10. Банк получает денежную наличность через службу
инкассации в порядке, изложенном в разделе 4.3 настоящего Положения.
Банк может получить денежную наличность в Главных управлениях
(отделениях) Национального банка Республики Беларусь также и по
денежным чекам.
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 2.10.10 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
Банк может получить денежную наличность в учреждениях
Национального банка Республики Беларусь также и по денежным
чекам.
-----------------------------------------------------------
2.10.11. Банк может осуществлять перераспределение денежной
наличности между своими филиалами (отделениями). Перераспределение
денежной наличности между филиалами (отделениями) банка,
расположенными в разных областях, осуществляется только по
согласованию с Главным управлением Национального банка Республики
Беларусь по соответствующей области.
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.10.11 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
2.10.11. Банк может осуществлять перераспределение
денежной наличности между своими подведомственными
учреждениями. Перераспределение денежной наличности между
подведомственными учреждениями банка, расположенными в
разных областях, осуществляется только по согласованию с
Главным управлением Национального банка Республики Беларусь
по соответствующей области.
-----------------------------------------------------------
Раздел 2.11. Порядок формирования папки с кассовыми документами
2.11.1. Кассовые документы по операциям с наличными
белорусскими рублями и наличной иностранной валютой (далее -
кассовые документы) должны быть сформированы не позднее следующего
рабочего дня согласно графику документооборота в отдельные папки за
каждый день. При небольшом объеме работы допускается брошюрование
кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более чем за
календарный месяц. Кассовые документы, срок хранения которых
превышает три года, брошюруются в отдельные папки в соответствии с
установленными сроками их хранения, о чем на титульном листе общей
папки кассовых документов делается отметка.
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 2.11.1 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
2.11.1. Кассовые документы по операциям с наличной
национальной и наличной иностранной валютами (далее -
кассовые документы) должны быть сформированы не позднее
следующего рабочего дня согласно графику документооборота в
отдельные папки за каждый день. При небольшом объеме работы
допускается брошюрование кассовых документов за несколько
рабочих дней, но не более чем за календарный месяц.
Кассовые документы, срок хранения которых превышает три
года, брошюруются в отдельные папки в соответствии с
установленными сроками их хранения, о чем на титульном
листе общей папки кассовых документов делается отметка.
-----------------------------------------------------------
В общую папку с кассовыми документами подшиваются также справки
о количестве и суммах кассовых документов по приходу и расходу,
хранящихся в отдельных папках за подписями работника, формировавшего
папку и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера).
2.11.2. При формировании папки кассовые документы вместе с
приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке
возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям.
Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов:
сначала - приходные, а затем - расходные.
При наличии двух экземпляров кассового документа,
затрагивающего два балансовых счета по учету денежных средств, один
экземпляр помещается в кассовые документы по приходным операциям,
другой - по расходным операциям.
Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и
внебалансовых ордеров, подписанные работником, производившим
подсчет, помещаются в папке впереди кассовых документов.
2.11.3. Титульный лист общей папки с кассовыми документами
(приложение 40) оформляется в следующем порядке:
в пунктах 1-4 указываются общее количество приходных
(расходных) кассовых (внебалансовых) документов и общая сумма в
рублевом эквиваленте по кассовым операциям как с наличными
белорусскими рублями, так и наличной иностранной валютой;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 2.11.3 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
в пунктах 1-4 указываются общее количество приходных
(расходных) кассовых (внебалансовых) документов и общая
сумма в рублевом эквиваленте по кассовым операциям как с
наличной национальной, так и наличной иностранной валютами;
-----------------------------------------------------------
в пункте 5 указываются количество и сумма кассовых документов,
находящихся в отдельных папках.
После оформления титульного листа он подписывается работником,
формировавшим папку с кассовыми документами.
Итоги кассовых документов не позднее следующего дня должны быть
сверены главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) с
данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
2.11.4. Сброшюрованные в установленном порядке или
несброшюрованные кассовые документы, которые должны быть подобраны
по дням и находиться до их полного формирования в папке, хранятся
под ответственностью заведующего операционной кассой (кассира,
специально назначенного приказом по банку) соответственно в кладовой
или отдельном несгораемом сейфе (металлическом шкафу), который
обеспечивает их сохранность. Кассовые документы за последние 12
месяцев хранятся в течение одного года в отведенных для них местах,
а затем передаются в архив.
2.11.5. Справки по кассовым документам даются по требованию за
подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера).
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами
допускается по письменному разрешению руководителя банка
(заместителя руководителя). К концу рабочего дня кассовые документы
должны быть обязательно возвращены.
ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАСС БАНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ
ВНЕ КАССОВОГО УЗЛА
Раздел 3.1. Организация работы операционной кассы банка
вне кассового узла
3.1.1. В целях улучшения кассового обслуживания клиентов банк
может открыть операционную кассу банка вне кассового узла,
расположенную вне здания банка.
-----------------------------------------------------------
Пункт 3.1.1 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
3.1.1. В целях улучшения кассового обслуживания
населения банк может открыть операционную кассу банка вне
кассового узла, расположенную вне здания банка.
-----------------------------------------------------------
3.1.2. Операционная касса, расположенная вне кассового узла
банка, оборудуется в соответствии с техническими требованиями на
проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики
Беларусь.
Приказом руководителя (заместителя руководителя) банка
устанавливаются размеры авансов в белорусских рублях и иностранной
валюте, обеспечивающие работу операционной кассы банка вне кассового
узла в течение рабочего дня.
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 3.1.2 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
Приказом руководителя (заместителя руководителя) банка
устанавливаются размеры авансов в национальной и
иностранной валютах, обеспечивающие работу операционной
кассы банка вне кассового узла в течение рабочего дня.
-----------------------------------------------------------
3.1.3. Руководитель банка (заместитель руководителя) определяет
режим работы операционной кассы банка вне кассового узла и порядок
передачи информации о совершенных кассой операциях.
По усмотрению руководителя банка (заместителя руководителя)
денежная наличность в белорусских рублях и иностранной валюте по
окончании работы операционной кассы банка вне кассового узла либо
инкассируется в банк, либо хранится в кассе.
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 3.1.3 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
По усмотрению руководителя банка (заместителя
руководителя) денежная наличность в национальной и
иностранной валютах по окончании работы операционной кассы
банка вне кассового узла либо инкассируется в банк, либо
хранится в кассе.
-----------------------------------------------------------
В случае хранения ценностей в операционной кассе банка вне
кассового узла приказом руководителя банка (заместителя
руководителя) определяются лица, ответственные за сохранность
ценностей.
3.1.4. Подкрепление операционной кассы банка вне кассового узла
денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки
кассиров либо заведующего операционной кассой банка вне кассового
узла путем выдачи им каждый день аванса при условии ежедневной сдачи
остатка денежной наличности в кассу банка либо, по мере
необходимости, при условии хранения денежной наличности в
операционной кассе банка вне кассового узла.
3.1.5. Аванс денежной наличности в белорусских рублях и
иностранной валюте, а также других ценностей для операционной кассы
банка вне кассового узла может быть подготовлен предварительно в
соответствии с требованиями раздела 2.7 настоящего Положения.
-----------------------------------------------------------
Пункт 3.1.5 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
3.1.5. Аванс денежной наличности в национальной и
иностранной валютах, а также других ценностей для
операционной кассы банка вне кассового узла может быть
подготовлен предварительно в соответствии с требованиями
раздела 2.7 настоящего Положения.
-----------------------------------------------------------
3.1.6. Доставка предварительно подготовленного аванса денежной
наличности и других ценностей в операционную кассу банка вне
кассового узла осуществляется через работников службы инкассации
банка, которые при получении ценностей предъявляют заведующему
операционной кассой банка удостоверения личности инкассатора.
Инкассаторы получают сумки с авансами и вторые экземпляры
препроводительных ведомостей (приложение 18) для доставки в
операционные кассы банка вне кассового узла, расписываясь при этом в
расходных кассовых ордерах на перевозку денежной наличности
(приложение 29).
-----------------------------------------------------------
Пункт 3.1.6 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
3.1.6. Доставка предварительно подготовленного аванса
денежной наличности и других ценностей в операционную кассу
банка вне кассового узла осуществляется через работников
службы инкассации банка, которые при получении ценностей
предъявляют заведующему операционной кассой банка свои
удостоверения личности.
Инкассаторы получают сумки с авансами и вторые
экземпляры препроводительных ведомостей (приложение 18) для
доставки в операционные кассы банка вне кассового узла,
расписываясь при этом в расходных кассовых ордерах на
подкрепление денежной наличностью (приложение 29).
-----------------------------------------------------------
3.1.7. Кассиры операционной кассы банка вне кассового узла (при
наличии оборудованного хранилища - лица, ответственные за
сохранность ценностей) осуществляют прием доставленных
инкассаторских сумок (мешков) с авансами под роспись с проставлением
печати на вторых экземплярах препроводительных ведомостей,
предварительно пересчитав вложенные в них ценности в порядке,
изложенном в пп.2.1.2; 2.1.3; 2.3.16; 6.1.2 настоящего Положения.
Вторые экземпляры препроводительных ведомостей возвращаются через
инкассаторов в банк для отражения в учете.
3.1.8. В случае, если денежная наличность и другие ценности не
вывозятся ежедневно в банк, а хранятся в оборудованном хранилище,
заключение операционной кассы банка вне кассового узла
осуществляется в порядке, изложенном в разделе 2.10 настоящего
Положения.
В случае ежедневного вывоза остаток денежной наличности и
других ценностей с первым экземпляром препроводительной ведомости к
сумке (мешку) вкладываются в инкассаторскую сумку для отправки через
инкассаторов в банк.
3.1.9. Прием инкассаторами сумок с денежной наличностью и
другими ценностями операционной кассы банка вне кассового узла
производится по явочным карточкам (приложение 19) и
препроводительным ведомостям в порядке, изложенном в пп.4.1.8; 4.1.9
настоящего Положения. Доставленные в банк сумки инкассаторы сдают в
вечернюю кассу в порядке, изложенном в разделе 2.3 настоящего
Положения.
3.1.10. Доставка аванса денежной наличности и других ценностей
для работы в операционной кассе банка вне кассового узла, а также
сдача остатка кассы в банк в этот же рабочий день может
осуществляться также кассиром операционной кассы банка вне кассового
узла на автомашине в сопровождении вооруженной охраны.
3.1.11. Если продолжительность работы операционной кассы банка
вне кассового узла в условиях ежедневного вывоза ценностей не
позволяет осуществить сдачу ценностей в банк в течение банковского
дня, кассир операционной кассы банка вне кассового узла закрывает
сумку с ценностями в банке в отдельном несгораемом сейфе, который
сдается под охрану в порядке, изложенном в п.5.1.18 настоящего
Положения, и отчитывается перед заведующим операционной кассой банка
утром следующего дня.
-----------------------------------------------------------
Пункт 3.1.11 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
3.1.11. Если продолжительность работы операционной кассы
банка вне кассового узла в условиях ежедневного вывоза
ценностей не позволяет осуществить сдачу ценностей в банк в
течение операционного дня, кассир операционной кассы банка
вне кассового узла закрывает сумку с ценностями в банке в
отдельном несгораемом сейфе, который сдается под охрану в
порядке, изложенном в п.5.1.18 настоящего Положения, и
отчитывается перед заведующим операционной кассой банка
утром следующего дня.
-----------------------------------------------------------
Раздел 3.2. Организация работы касс банка при предприятиях
3.2.1. Касса банка при предприятии создается на основе договора
на организацию кассы банка при предприятии (приложение 41) и
возглавляется старшим кассиром, который назначается приказом
руководителя банка и осуществляет руководство и контроль за работой
кассового подразделения.
Денежная наличность, поступившая в кассы банка при предприятии,
должна быть доставлена через службу инкассации в банк.
За кассой банка при предприятии закрепляется необходимое
количество брезентовых стандартных мешков (сумок), на каждом из
которых проставляется порядковый номер и наименование банка.
3.2.2. При сдаче выручки кассир предприятия предъявляет кассиру
кассы банка при предприятии приходный документ, выписанный им на
бланках, форма которых устанавливается и утверждается предприятием,
а также денежную наличность.
Проверив правильность составления документа, кассир кассы банка
при предприятии проверяет соответствие указанных сумм цифрами и
прописью и после приема денежной выручки расписывается на документе
с проставлением именного штампа.
Один экземпляр документа остается у кассира кассы банка при
предприятии, а затем подшивается в кассовые документы. Другой
экземпляр документа кассир скрепляет печатью банка и выдает его
кассиру предприятия в подтверждение сдачи денежной выручки.
3.2.3. Руководитель банка может устанавливать порядок сдачи
выручки в кассу банка при предприятии в опломбированных
инкассаторских сумках.
В этих случаях руководитель предприятия представляет образцы
оттисков печатей или пломбиров, которыми будут опечатываться
(опломбировываться) сумки с денежной выручкой.
При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир
предприятия выписывает комплект препроводительной ведомости к сумке
с денежной выручкой (приложение 16). Первый экземпляр
препроводительной ведомости вкладывается в сумку, а второй и
третий - кассир предприятия предъявляет с сумкой старшему кассиру
кассы банка при предприятии.
3.2.4. Старший кассир кассы банка при предприятии при получении
сумки проверяет ее исправность, целость шпагата, тождественность
оттиска пломбира (печати) образцу. После приема сумки с выручкой
старший кассир расписывается на копии препроводительной ведомости к
сумке с денежной выручкой, ставит на ней печать банка, а затем
выдает этот документ кассиру предприятия.
3.2.5. Вскрытие сумок и пересчет денежной выручки производятся
в соответствии с пп.2.4.4-2.4.7 настоящего Положения кассирами кассы
банка при предприятии под контролем старшего кассира или контролера
кассы банка при предприятии в присутствии представителя предприятия.
3.2.6. Кассир кассы банка при предприятии обрабатывает,
формирует и упаковывает денежную наличность в соответствии с
требованиями раздела 2.5 настоящего Положения и после сверки
соответствия суммы денежной наличности данным контрольных ведомостей
(приложение 23) или приходных документов сдает ее в конце дня
старшему кассиру кассы банка при предприятии в порядке,
установленном пп.2.4.10; 2.4.11 настоящего Положения.
3.2.7. Старший кассир кассы банка при предприятии подсчитывает
в контрольных ведомостях сумму принятой и пересчитанной денежной
выручки каждым кассиром, сверяет сумму с итогами их контрольных
листов и передает накладные к сумкам с денежной выручкой и порожние
сумки представителю предприятия.
Общую сумму контрольных ведомостей старший кассир кассы банка
при предприятии сверяет с итогом ведомости, составленной
представителем предприятия о сумме сданной выручки в кассу банка при
предприятии. Сверка заверяется подписями старшего кассира кассы
банка при предприятии на ведомости предприятия и представителя этого
предприятия на одной из контрольных ведомостей кассы банка при
предприятии.
3.2.8. По окончании приема денежной выручки кассир кассы банка
при предприятии, осуществляющий учет принятой денежной наличности,
один (без старшего кассира) производит сверку и заключение дня в
присутствии и под контролем представителя предприятия.
Сверка общей суммы принятой денежной выручки с итогом
ведомости, составленной представителем предприятия, заверяется
подписями кассира банка при предприятии на ведомости предприятия и
представителя этого предприятия на препроводительной ведомости к
сумкам с денежной выручкой.
3.2.9. Прием денежной наличности от кассиров банка при
предприятии и упаковка их в мешки для сдачи инкассаторам
производятся одним из кассиров кассы банка при предприятии, на
которого приказом по банку возложены эти функции, под контролем
старшего кассира кассы банка при предприятии.
Принятая от кассиров денежная наличность и первый экземпляр
препроводительной ведомости к каждому(ой) мешку (сумке) вкладываются
в брезентовый стандартный мешок (сумку), горловина мешка прошивается
(сумка закрывается) и плотно завязывается шпагатом, а затем концы
шпагата пломбируются.
3.2.10. Прием мешков (сумок) с денежной наличностью
инкассаторами производится в соответствии с п.4.1.8 настоящего
Положения.
3.2.11. Доставленные в банк мешки (сумки) с денежной
наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном
в разделе 2.3 настоящего Положения, или непосредственно заведующему
операционной кассой в следующем порядке.
Заведующий операционной кассой вскрывает мешки (сумки) с
денежной наличностью касс банка при предприятиях в присутствии
кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы или инкассаторов и
проверяет ее по пачкам и корешкам. После сопоставления суммы
денежной наличности, фактически оказавшейся в мешке (сумке), с
данными препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой
заведующий операционной кассой подписывает эту ведомость и накладную
к ней и передает операционному работнику накладную для оформления
операции, связанной с зачислением денежной наличности в операционную
кассу и на счет предприятия, а препроводительную ведомость
направляет для приобщения к кассовым документам дня.
3.2.12. Утром следующего рабочего дня все документы по
результатам приема и пересчета поступившей денежной выручки в кассу
банка при предприятии должны быть сброшюрованы в установленном
порядке.
Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при предприятии
под ответственностью старшего кассира в течение трех месяцев, а
контрольные листы - в течение 10 рабочих дней. По истечении срока
указанные документы уничтожаются.
ГЛАВА 4. ПРАВИЛА ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ
И ПЕРЕВОЗКИ ЦЕННОСТЕЙ
Раздел 4.1. Инкассация денежной выручки предприятий
4.1.1. На основании выданной Национальным банком Республики
Беларусь лицензии и в соответствии с требованиями Типового положения
о службе инкассации банки могут создавать у себя службы инкассации
для инкассации денежной выручки предприятий и их обособленных
подразделений (далее - предприятие), а также осуществления операций
по перевозке ценностей.
4.1.2. Инкассация денежной выручки предприятий осуществляется
службой инкассации на основе договоров на сбор денежной выручки
(приложение 42), заключенных между банком и предприятием.
У службы инкассации должен быть список предприятий,
обслуживаемых инкассаторами (приложение 43). На каждое предприятие
ежемесячно составляется явочная карточка (приложение 19) с
присвоением ей номера, за которым предприятие зарегистрировано в
данном списке.
Для инкассации наличной иностранной валюты используется явочная
карточка с надписью "Валютная". В графе "Сумма денежной выручки,
вложенной в сумку (мешок)" указывается общая сумма рублевого
эквивалента наличной иностранной валюты, определяемая по курсу
Национального банка Республики Беларусь на дату формирования сумки
(мешка).
Каждому предприятию в зависимости от объема денежной выручки
выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок, на
которых должно быть указано наименование банка. Кроме того, на
каждой сумке (мешке) проставляется дробный номер, в котором
числителем является номер предприятия, под которым оно
зарегистрировано в списке, а знаменателем - порядковый номер сумки
(мешка).
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
|
