Стр. 2
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение
дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их
выдача допускается при наличии письменного требования,
подписанного руководителем банка и лицами, ответственными
за сохранность ценностей, заверенного печатью банка, а
также квитанции.
-----------------------------------------------------------
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому банку
вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе
руководителя (заместителя руководителя) банка и учитывается на
соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.
-----------------------------------------------------------
Абзац пятый пункта 1.1.11 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому
банку вместе с копиями описи и сопроводительного письма
хранится в сейфе руководителя (заместителя руководителя,
курирующего кассовую работу, далее - заместитель
руководителя) банка и учитывается на соответствующем
внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.
-----------------------------------------------------------
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение от другого
банка, помещается в кладовую и учитывается на соответствующем
внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.
Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в
случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях,
связанных со сменой лиц, ответственных за сохранность ценностей, а
также при ревизиях, проверках и обследованиях, производимых
вышестоящим банком.
Банк, сдавший дубликаты ключей на хранение, составляет
письменное требование для их обратного получения из мест хранения.
На копии письменного требования об изъятии дубликатов ключей из мест
их хранения накладывается резолюция руководителя (заместителя
руководителя) банка, согласно которой квитанция о сдаче дубликатов
ключей на хранение в другой банк подлежит списанию с
соответствующего счета.
Банк, принявший дубликаты ключей на хранение, выдает их на
основании письменного требования, квитанции и выписанного им
расходного внебалансового ордера, входящего в комплект
внебалансового ордера (приложение 5).
Дубликаты ключей могут также храниться у руководителя
(заместителя руководителя) банка, если он не является лицом,
ответственным за сохранность ценностей, для чего банк самостоятельно
разрабатывает порядок их хранения и выдачи, обеспечивающий их
сохранность.
Раздел 1.2. Ответственность лиц, работающих с ценностями,
за их сохранность и соблюдение установленных правил работы
с ценностями
1.2.1. Персональную ответственность за полную сохранность всех
ценностей, организацию кассовой работы, инкассации денежной выручки
и перевозки ценностей несут руководители банков.
1.2.2. Наряду с руководителем банка ответственность за
надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся
в банке, выполнение распоряжений и предписаний Национального банка
Республики Беларусь несут заместитель руководителя банка, лица,
ответственные за сохранность ценностей; за правильную организацию
кассовой работы, за своевременную инкассацию, перевозку ценностей и
обеспечение сохранности ценностей при этом - начальники
соответствующих структурных подразделений или лица, выполняющие их
обязанности.
1.2.3. Руководитель (заместитель руководителя) банка,
начальники структурных подразделений обязаны:
организовать надлежащее хранение и обеспечивать полную
сохранность ценностей, находящихся в банке;
создавать необходимые условия труда кассовых и инкассаторских
работников, обеспечивающие четкое выполнение установленных правил
работы с ценностями;
проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке,
подготовке и повышению квалификации кассовых и инкассаторских
работников, своевременно доводить до их сведения поступающие
нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь по
кассовой и инкассаторской работе;
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый пункта 1.2.3 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
проводить необходимые мероприятия по правильной
расстановке, подготовке и повышению квалификации кассовых и
инкассаторских работников, своевременно доводить до их
сведения поступающие нормативные документы Национального
банка Республики Беларусь по кассовой и инкассаторской
работе;
-----------------------------------------------------------
разрабатывать и проводить мероприятия по рационализации,
компьютеризации и автоматизации кассовой работы, обеспечивающие
повышение производительности труда кассовых работников;
расследовать каждый случай просчета, хищения и других
злоупотреблений, принимая установленные законодательством Республики
Беларусь меры по взысканию с виновных лиц причиненного ущерба, а
также проводить необходимые мероприятия по недопущению подобных
случаев;
обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых
ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний
проверяющих.
1.2.4. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной
наличностью и другими ценностями, заключаются договоры о полной
индивидуальной или коллективной материальной ответственности
(приложения 2, 3) в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
Кассиры несут полную материальную ответственность за недостачу
денежной наличности и других ценностей в сформированных ими пачках,
корешках или другой упаковке с их клише и кодами, а также за
обнаруженные среди отсортированной и упакованной ими денежной
наличности неплатежные и фальшивые банкноты и иные недостатки в
работе, причинившие ущерб банку.
Инкассаторы несут полную материальную ответственность за
сохранность ценностей, принятых ими для доставки по назначению.
Указанную ответственность кассиры и инкассаторы несут в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
1.2.5. Кассирам категорически запрещается:
передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим
лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;
непосредственно выполнять поручения клиентов банка на получение
или взнос денежной наличности на их счета в банке, а также принимать
от них непосредственно документы на взнос (получение) денежной
наличности;
передавать друг другу денежную наличность и другие ценности без
оформления расписки в книгах учета принятых и выданных ценностей
(приложения 6,7) или контрольном листе принятых и выданных ценностей
(далее - контрольный лист, приложение 8);
оставлять свое рабочее место до окончания производимой операции
(обслуживание клиента, полный пересчет инкассаторской сумки (мешка)
с денежной выручкой);
при временном отсутствии на рабочем месте оставлять денежную
наличность, кассовые документы, пломбиры, печати, одноразовые
пломбирующие материалы, нумераторы и клише банка с личным кодом
кассира, ключи от хранилищ (индивидуальных средств хранения
ценностей) и другие ценности в открытом виде, незапертыми в сейфы,
тележки, металлические шкафы или ящики столов;
-----------------------------------------------------------
Абзац шестой пункта 1.2.5 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
при временном отсутствии на рабочем месте оставлять
денежную наличность, кассовые документы, пломбиры, печати,
одноразовые пломбирующие материалы, нумераторы и клише с
личным кодом кассира, ключи от хранилищ (индивидуальных
средств хранения ценностей) и другие ценности в открытом
виде, незапертыми в сейфы, тележки, металлические шкафы или
ящики столов;
-----------------------------------------------------------
оставлять ключи во время совершения операций с ценностями в
замочных скважинах дверей кладовых, сейфов, металлических шкафов,
тележек, предназначенных для хранения денежной наличности и других
ценностей;
хранить личные деньги и другие вещи в помещениях касс или
обменных пунктов, где находятся ценности банка.
1.2.6. Все работники банка, которым поручается работа с
ценностями, обязаны знать и строго соблюдать порядок ведения
кассовых операций, установленный настоящим Положением.
Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований
настоящего Положения не может служить основанием для освобождения их
от ответственности в случае допущения ими каких-либо нарушений.
ГЛАВА 2. ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ
С НАЛИЧНЫМИ БЕЛОРУССКИМИ РУБЛЯМИ
-----------------------------------------------------------
Наименование главы 2 - в редакции постановления Правления
Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
Глава 2. Правила совершения кассовых операций с наличной
национальной валютой
-----------------------------------------------------------
Раздел 2.1. Порядок приема и передачи ценностей в банке
2.1.1. Передача ценностей от заведующего операционной кассой
кассирам осуществляется только под расписку в книге учета принятых и
выданных ценностей (приложения 6, 7), листы которой должны быть
пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан должностными
лицами банка и скреплен печатью банка. При временной смене
заведующего операционной кассой (болезнь, отпуск и др.) в ней
продолжает производить записи по приему (выдаче) денежной наличности
и других ценностей работник, его замещающий.
Кассиры (кроме кассиров обменных пунктов) должны своевременно
отражать полученные (переданные) ими ценности в своих именных книгах
учета принятых и выданных ценностей или контрольных листах
(приложение 8). Документ, по которому осуществляется передача
ценностей, определяется руководителем кассового подразделения. Все
контрольные листы кассиров хранятся в течение 10 рабочих дней
(кассиров операционных касс - у заведующего операционной кассой,
кассиров кассы пересчета - у работника, возглавляющего кассу
пересчета), после чего уничтожаются.
2.1.2. Заведующий операционной кассой, а также все кассиры
принимают денежную наличность, сформированную и упакованную согласно
требованиям раздела 2.5 настоящего Положения в полные и неполные
пачки, по надписям на накладках с проверкой по корешкам, сборные
пачки *) - по надписям на накладках без полистного пересчета, а
сумки (мешки) с предварительно подготовленной денежной наличностью -
по надписям на ярлыках к сумкам (мешкам). Денежная наличность, не
сформированная и не упакованная в пачки, принимается полистным
пересчетом.
____________________________
*) Сборная пачка - пачка, состоящая из неполных корешков
денежной наличности разных достоинств.
2.1.3. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных и
валютных касс получают бланки строгой отчетности от заведующего
операционной кассой полистным пересчетом с проверкой количества
листов в каждой книжке и последовательности их номеров под расписку
в книге учета принятых и выданных ценностей.
2.1.4. Заведующий операционной кассой выдает бланки строгой
отчетности операционным работникам по их письменным требованиям под
расписку в расходных внебалансовых ордерах (приложение 9).
Раздел 2.2. Организация работы приходной кассы
2.2.1. Для приема денежной наличности от клиентов в течение
банковского дня в банке создаются приходные кассы.
Прием денежной наличности от клиентов в кассу банка
производится по следующим документам:
объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект
документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (далее -
объявление на взнос наличными), согласно приложению 10 к настоящему
Положению;
приходный ордер согласно приложению 11 к настоящему Положению;
извещение, представляющее собой комплект документов, состоящий
из извещения и квитанции (далее - извещение), согласно приложению 12
к настоящему Положению;
комплект квитанций согласно приложению 13 к настоящему
Положению;
приходный кассовый ордер согласно приложению 14 к настоящему
Положению.
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.2.1 - в редакции постановления Правления
Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
2.2.1. Для приема денежной наличности от клиентов в
операционное время в банке создаются приходные кассы.
Прием денежной наличности от клиентов в кассу банка
производится по следующим документам:
от индивидуальных предпринимателей (далее -
предприниматели), а также юридических лиц по объявлениям на
взнос наличными, представляющим собой комплект документов,
состоящий из объявления, ордера и квитанции (далее -
объявление на взнос наличными, приложение 10);
от физических лиц для зачисления во вклады по приходным
ордерам (приложение 11), для оплаты коммунальных и других
платежей по извещениям, представляющим собой комплект
документов, состоящий из извещения и квитанции (далее -
извещение, приложение 12);
при реализации товаров (работ, услуг) по комплектам
квитанций (приложение 13);
все другие поступления денежной наличности, в том числе
и от сотрудников банка, по приходным кассовым ордерам
(приложение 14).
-----------------------------------------------------------
2.2.2. Кассир, получив от операционного работника объявление на
взнос наличными, приходный ордер, приходный кассовый ордер в трех
экземплярах, комплект квитанций (далее - приходный кассовый
документ), проверяет наличие и тождественность подписи ответственных
исполнителей банка и лиц, имеющих право контрольной подписи,
имеющимся у него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм
цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными и комплекте
квитанций, кроме того, - тождественность суммы, указанной в
составных частях комплекта этих документов.
2.2.3. После проверки приходных кассовых документов кассир
вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным
пересчетом.
Если вноситель сдает денежную наличность в кассу банка по
нескольким приходным кассовым документам, кассир принимает ее по
каждому документу отдельно, исключение составляет прием денежной
наличности по извещениям.
На столе кассира должна быть денежная наличность только от
лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность
должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.
2.2.4. После пересчета денежной наличности кассир сверяет
сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой,
фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир
подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на
квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными или
комплекта квитанций), второй экземпляр приходного кассового ордера
или квитанцию (приложение 4) и выдает ее (его) вносителю денежной
наличности.
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 2.2.4 исключен постановлением Правления
Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161. Абзацы
третий - четвертый считать соответственно абзацами вторым -
третьим.
Приняв денежную наличность для зачисления во вклады
физических лиц, кассир выдает клиенту выписку из его
лицевого счета.
-----------------------------------------------------------
При приеме денежной наличности по извещению кассир проверяет
тождественность сумм, указанных на составных частях извещения,
подписывает его, ставит печать кассы на квитанцию и выдает ее
вносителю денежной наличности.
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 2.2.4 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
При приеме коммунальных и других платежей от физических
лиц по извещению кассир проверяет тождественность сумм,
указанных на составных частях извещения, подписывает его,
ставит печать кассы на квитанцию и выдает ее вносителю
денежной наличности.
-----------------------------------------------------------
Объявление из комплекта объявления на взнос наличными,
уведомление из комплекта квитанций или первый экземпляр приходного
кассового ордера кассир оставляет у себя. Ордер к объявлению на
взнос наличными, ордер из комплекта квитанций, приходный ордер,
третий экземпляр приходного кассового ордера, а также извещение
передаются соответствующему операционному работнику.
2.2.5. Если у вносителя денежной наличности установлено
расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной
наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а
также при обнаружении сомнительных, неплатежных и фальшивых банкнот
кассир возвращает вносителю денежную наличность (за исключением
неплатежных и фальшивых) и предлагает заново заполнить приходный
кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный
документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне квитанции к
этому документу или второго экземпляра приходного кассового ордера
указывает фактически предъявленную сумму, а также достоинство,
серии, номера и сумму подлежащих экспертизе сомнительных банкнот и
удостоверяет это своей подписью. Приходные кассовые документы
передаются операционному работнику для внесения соответствующих
изменений и оформления документов на фактически предъявленную сумму.
При обнаружении сомнительных, неплатежных и фальшивых банкнот
кассиры руководствуются разделом 2.9 настоящего Положения.
2.2.6. Если клиентом денежная наличность в кассу не была
внесена, приходные кассовые документы кассир возвращает
операционному работнику.
2.2.7. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых
документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за
день и остатках ценностей (далее - отчетная справка, приложение 15)
и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой
денежной наличности.
Отчетная справка подписывается кассиром, и указанные в ней
кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале
операционного работника. Сверка оформляется подписями кассира в
кассовом журнале, операционного работника - на отчетной справке.
2.2.8. Принятую в течение банковского дня денежную наличность
кассир формирует и упаковывает в соответствии с требованиями раздела
2.5 настоящего Положения и сдает ее вместе с отчетной справкой и
приходными кассовыми документами заведующему операционной кассой в
порядке, изложенном в разделе 2.1 настоящего Положения.
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 2.2.8 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
2.2.8. Принятую в течение операционного дня денежную
наличность кассир формирует и упаковывает в соответствии с
требованиями раздела 2.5 настоящего Положения и сдает ее
вместе с отчетной справкой и приходными кассовыми
документами заведующему операционной кассой в порядке,
изложенном в разделе 2.1 настоящего Положения.
-----------------------------------------------------------
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и
данными отчетных документов кассир сообщает об этом руководителю
кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи
составляется акт произвольной формы, а кассир представляет
объяснительную записку руководителю кассового подразделения, которая
в последующем рассматривается руководителем банка (заместителем
руководителя).
2.2.9. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой
денежной наличности с отчетной справкой и приходными кассовыми
документами и подписывает отчетную справку.
2.2.10. Поступившая в приходную кассу денежная наличность может
передаваться заведующему операционной кассой в течение банковского
дня несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных
ценностей или контрольном листе. В этих случаях до передачи денежной
наличности кассир должен убедиться в том, что фактическое ее наличие
соответствует общей сумме по принятым приходным кассовым
документам.
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.2.10 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
2.2.10. Поступившая в приходную кассу денежная
наличность может передаваться заведующему операционной
кассой в течение операционного дня несколько раз под
расписку в книге учета принятых и выданных ценностей или
контрольном листе. В этих случаях до передачи денежной
наличности кассир должен убедиться в том, что фактическое
ее наличие соответствует общей сумме по принятым приходным
кассовым документам.
-----------------------------------------------------------
2.2.11. Денежная наличность, доставленная юридическими лицами и
предпринимателями после завершения банковского дня и при отсутствии
вечерней кассы в банке, принимается в исключительных случаях в
порядке, установленном для приема денежной наличности вечерней
кассой.
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.2.11 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
2.2.11. Денежная наличность, доставленная юридическими
лицами и предпринимателями после операционного дня и при
отсутствии вечерней кассы в банке, принимается в
исключительных случаях в порядке, установленном для приема
денежной наличности вечерней кассой.
-----------------------------------------------------------
Раздел 2.3. Организация работы вечерней кассы
2.3.1. Для приема денежной выручки от юридических лиц, имеющих
постоянную денежную выручку (далее - предприятия), и
предпринимателей, а также валютных и других ценностей обменных
пунктов после окончания банковского дня в банке может быть открыта
вечерняя касса.
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 2.3.1 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
2.3.1. Для приема денежной выручки от юридических лиц,
имеющих постоянную денежную выручку (далее - предприятия),
и предпринимателей, а также валютных и других ценностей
обменных пунктов после окончания операционного дня в банке
может быть открыта вечерняя касса.
-----------------------------------------------------------
Предприятия и предприниматели могут сдавать денежную выручку в
вечернюю кассу самостоятельно через своих представителей или в
инкассаторских сумках через работников службы инкассации, а кассиры
обменных пунктов - инкассаторские сумки с валютными и другими
ценностями только через работников службы инкассации.
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 2.3.1 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
Предприятия могут сдавать денежную выручку в вечернюю
кассу самостоятельно через своих представителей и в
инкассаторских сумках через работников службы инкассации,
предприниматели - самостоятельно через своих
представителей, а кассиры обменных пунктов - инкассаторские
сумки с валютными и другими ценностями только через
работников службы инкассации.
-----------------------------------------------------------
Прием денежной наличности в вечернюю кассу осуществляется
только по объявлениям на взнос наличными (приложение 10), при этом
принятая денежная наличность должна быть зачислена на
соответствующие счета не позднее следующего рабочего дня.
Производить какие-либо расходные операции с клиентами банка
работникам вечерних касс запрещается.
2.3.2. Прием денежной наличности в вечерней кассе производится
кассиром под контролем бухгалтера-контролера, имеющего право
контрольной подписи на приходных кассовых документах.
2.3.3. Бухгалтеру - контролеру вечерней кассы выдается штамп
"Вечерняя касса", оттиск которого проставляется на приходных
кассовых документах, принятых вечерней кассой.
2.3.4. При сдаче денежной наличности вноситель заполняет
объявление на взнос наличными и передает его бухгалтеру-контролеру.
Бухгалтер-контролер проверяет правильность заполнения
объявления на взнос наличными, подписывает все его составные части,
отражает сумму денежной наличности в кассовом журнале по приходу и
передает объявление на взнос наличными в кассу.
2.3.5. После пересчета денежной наличности кассир сверяет
сумму, указанную в составных частях объявления на взнос наличными, с
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
|
