Стр. 10
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
ежегодно утверждается руководителем банка.
-----------------------------------------------------------
В период ревизии проверяется:
соответствие сумм ценностей, находящихся в операционной кассе
вне кассового узла (обменном пункте) данным бухгалтерского учета с
учетом произведенных операций за текущий день;
своевременность и правильность оформления проведенных операций
и составления документов;
наличие инструктивных, справочных и информационных материалов;
соблюдение правил хранения ценностей, ключей, печатей, штампов
и пломбиров;
соблюдение правил хранения личных денег и других вещей;
исправность сигнализации.
О произведенной ревизии в операционной кассе вне кассового узла
(обменном пункте) составляется акт (приложение 56).
Ревизия может также производиться по специальным распоряжениям
(командировочным удостоверениям, предписаниям) сотрудниками
вышестоящего банка и другими лицами, уполномоченными осуществлять
проверки и ревизии в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
5.2.15. Помимо ревизий ценностей осуществляются проверки всех
участков кассовой работы, инкассации денежной выручки, состояния
охраны и сигнализации, соблюдения пропускного режима, правильности
учета, хранения и использования оружия, боеприпасов, ключей, печатей
(одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров,
нумераторов, а также внезапные проверки работы кассиров со снятием
остатков денежной наличности, находящейся у них в подотчете.
Периодичность проверок и состав комиссий, создаваемых для
проведения проверок, определяются руководителем (заместителем
руководителя) банка.
Все произведенные проверки регистрируются в специально
заведенной книге, в которой указываются: время проведения проверки,
проверенный участок, объем проверки, ее результаты (делается ссылка
на акт или пишется, что замечаний нет), должность проверяющего, его
фамилия и подпись.
5.2.16. Руководитель банка (заместитель руководителя) обязан в
5-дневный срок рассмотреть результаты произведенных ревизий и
проверок и принять меры к устранению выявленных недостатков.
Раздел 5.3. Прием ценностей на хранение
5.3.1. В соответствии с законодательством Республики Беларусь
банки принимают от нотариальных, судебных, правоохранительных и
таможенных органов Республики Беларусь ценности на временное
хранение в кладовой операционной кассы.
5.3.2. Ценности принимаются лицами, ответственными за
сохранность ценностей, по заявлениям-описям, в которых указываются
наименование ценностей и сумма оценки по каждому виду сдаваемых
ценностей в следующем порядке:
от нотариальных органов с проверкой наличия всех ценностей в
соответствии с заявлением-описью при вложении их в пакет или другую
упаковку. Пакет или другая упаковка опечатывается сургучной печатью
нотариального органа, сдающего в банк ценности на хранение;
от судебных, правоохранительных и таможенных органов, без
проверки вложения, но с обязательной проверкой целости упаковки и
печатей.
5.3.3. В приеме ценностей на хранение банк выдает сдатчику
ценностей квитанцию (приложение 4), в которой указываются вид
принятых на хранение ценностей, их оценка и номер. Принятые на
хранение ценности нумеруются очередными порядковыми номерами,
начиная с номера первого, по датам поступления. Этот номер
проставляется на всех экземплярах комплекта внебалансового ордера
(приложение 5).
5.3.4. Ценности, принятые на хранение, учитываются на
соответствующем внебалансовом счете в оценке, обусловленной банком
со сдатчиком ценностей. Предметы, имеющие условную ценность,
принимаются и учитываются в условной оценке один рубль.
5.3.5. Частичный возврат ценностей, принятых на хранение, не
допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей вся
упаковка с ценностями возвращается сдатчику ценностей.
5.3.6. Банк несет ответственность за сохранность ценностей,
принятых на хранение, перед их владельцами в сумме реального убытка,
но не свыше суммы оценки.
5.3.7. Исключен.
-----------------------------------------------------------
Пункт 5.3.7 исключен постановлением Правления Национального
банка от 28 июня 2001 г. N 161
5.3.7. Банк может также предоставлять клиентам
индивидуальные сейфы (ячейки) в депозитарном хранилище
банка.
Депозитарное хранилище представляет собой отдельную от
операционной кассы кладовую с индивидуальными сейфами
(ячейками) разных размеров, которая оборудуется в
соответствии с техническими требованиями на проектирование
и устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь.
Режим работы депозитарного хранилища устанавливается
банком исходя из имеющихся возможностей, условий работы и
объема совершаемых операций.
Хранение ценностей клиентов в депозитарном хранилище
осуществляется на договорной основе. Формы договоров,
заявлений, книг и других документов, оформляемых при
предоставлении клиентам для их индивидуального пользования
сейфов (ячеек) в депозитарном хранилище банка,
разрабатываются банками самостоятельно.
-----------------------------------------------------------
ГЛАВА 6. ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ
С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ПЛАТЕЖНЫМИ
ДОКУМЕНТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
-----------------------------------------------------------
Наименование главы 6 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
Глава 6. Правила совершения кассовых операций с наличной
иностранной валютой и платежными документами в иностранной
валюте
-----------------------------------------------------------
Раздел 6.1. Порядок приема и передачи валютных ценностей
в банке
6.1.1. Заведующий операционной кассой и все кассиры должны
своевременно отражать полученные (переданные) ими наличную
иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте
(далее - валютные ценности) от других кассиров в книге учета
принятых и выданных ценностей (приложения 6,7) или контрольных
листах (приложение 8). Документ, по которому осуществляется передача
валютных ценностей, определяется руководителем кассового
подразделения.
При незначительном количестве записей о приеме-передаче
допускается ведение кассирами одного контрольного листа за несколько
рабочих дней. После использования контрольные листы возвращаются
заведующему операционной кассой (работнику, возглавляющему кассу
пересчета), у которого они хранятся в течение 10 дней, после чего
уничтожаются.
6.1.2. Заведующий операционной кассой и все кассиры принимают
валютные ценности, сформированные и упакованные согласно требованиям
раздела 6.4 настоящего Положения, в следующем порядке:
полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой по
корешкам;
пачки, состоящие из неполных корешков, по надписям на накладках
без полистного пересчета;
монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в пакеты
(тюбики), по надписям на ярлыках к мешкам или на упаковке,
остальную - поштучным пересчетом;
бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по надписям
на накладках. Прием отдельных бланков кассирами производится
полистным пересчетом. На обложках блокнотов проставляются номера
бланков, фамилия и инициалы работника, получившего их для работы с
клиентами;
чемоданы (инкассаторские сумки, мешки и т.д.) по количеству
мест;
остальные ценности (в условной или номинальной оценке) полистно
(поштучно).
Валютные ценности, не сформированные и не упакованные в пачки,
принимаются полистным пересчетом.
6.1.3. Получение авансов валютных и других ценностей кассирами
обменных пунктов осуществляется по расходным кассовым и расходным
валютным ордерам согласно приложениям 26 и 57 к настоящему Положению
или препроводительным ведомостям согласно приложению 18 к настоящему
Положению, а инкассаторами - по расходным кассовым ордерам на
перевозку денежной наличности согласно приложению 29 к настоящему
Положению и препроводительным ведомостям.
-----------------------------------------------------------
Пункт 6.1.3 - в редакции постановления Правления
Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
6.1.3. Получение авансов валютных и других ценностей
кассирами обменных пунктов и инкассаторами осуществляется
по расходным валютным ордерам (приложение 57) и
препроводительным ведомостям (приложение 18).
-----------------------------------------------------------
6.1.4. Прием инкассаторских сумок с валютными ценностями
лицами, ответственными за сохранность ценностей (кассирами и
инкассаторами), производится в порядке, изложенном в п.2.3.16
настоящего Положения, а при приеме мешков дополнительно проверяется
наличие и правильность оформления ярлыков к ним, а также
соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных
документов.
Лица, назначенные приказом руководителя банка (заместителя
руководителя), при приеме в кассу пересчета инкассаторских сумок
(мешков) с валютными ценностями, находящимися под ответственностью
инкассаторов, руководствуются требованиями пп.2.3.14-2.3.19
настоящего Положения.
Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются
кассирами для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с
валютными ценностями, должны быть заверены заведующим операционной
кассой банка.
Предварительно заведующий операционной кассой проверяет
соответствие номера оттиска пломбира на представленном образце
номеру пломбира, выданного кассиру, по записям в журнале регистрации
выдачи пломбиров.
Заверенные заведующим операционной кассой образцы оттисков
пломбиров должны быть у кассиров, формирующих инкассаторские сумки с
авансами, в вечерней кассе и обменном пункте.
По усмотрению руководителя (заместителя руководителя) банка
образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются
кассирами для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с
валютными ценностями, могут также заверяться начальником службы
инкассации.
-----------------------------------------------------------
Пункт 6.1.4 дополнен абзацем шестым постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
-----------------------------------------------------------
6.1.5. Все поступившие в течение банковского дня валютные
ценности должны быть оприходованы в установленном порядке в
операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же
рабочий день.
-----------------------------------------------------------
Пункт 6.1.5 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
6.1.5. Все поступившие в течение операционного дня
валютные ценности должны быть оприходованы в установленном
порядке в операционную кассу и зачислены на соответствующие
счета в тот же рабочий день.
-----------------------------------------------------------
Раздел 6.2. Прием (выдача) валютных ценностей кассами банка
6.2.1. Прием наличной иностранной валюты в кассу банка
производится:
по приходным валютным ордерам (приложение 58).
Выдача наличной иностранной валюты из кассы банка производится:
по расходным валютным ордерам (приложение 57).
6.2.2. Кассир производит прием и выдачу наличной иностранной
валюты аналогично приему и выдаче наличных белорусских рублей.
Подтверждением сдачи клиентом наличной иностранной валюты в кассу
банка являются выданные ему кассиром квитанция согласно приложению 4
к настоящему Положению или второй экземпляр приходного валютного
ордера.
-----------------------------------------------------------
Пункт 6.2.2 - в редакции постановления Правления
Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
6.2.2. Кассир производит прием и выдачу наличной
иностранной валюты аналогично приему и выдаче наличной
национальной валюты. Подтверждением сдачи клиентом наличной
иностранной валюты в кассу банка является выданная ему
кассиром квитанция (приложение 4), а сотруднику банка -
второй экземпляр приходного валютного ордера.
-----------------------------------------------------------
6.2.3. Валютно-обменные операции осуществляются кассирами в
соответствии с требованиями нормативного правового акта
Национального банка Республики Беларусь о порядке совершения банками
валютно-обменных операций с участием физических лиц.
-----------------------------------------------------------
Пункт 6.2.3 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
6.2.3. Валютно-обменные операции осуществляются
кассирами в соответствии с требованиями нормативного
документа Национального банка Республики Беларусь о порядке
совершения банками валютно-обменных операций с участием
физических лиц и организации работы обменных пунктов.
-----------------------------------------------------------
6.2.4. В конце рабочего дня кассир подсчитывает по кассовым
документам и отчетным документам валютно-обменных операций суммы
прихода (расхода) по каждому наименованию валюты, заполняет отчетную
справку (приложение 15), сверяет остатки валюты, указанные в
справке, с их фактическим наличием, а кассовые обороты - с
операционными работниками.
В банках, где приходные и расходные операции выполняются
заведующим операционной кассой, отчетная справка не составляется, а
кассовые обороты включаются в сводную справку (приложение 28).
6.2.5. Принятые в течение банковского дня валютные ценности
кассир формирует и упаковывает в порядке, изложенном в разделе 6.4
настоящего Положения, и сдает их вместе с отчетной справкой,
приходными (расходными) документами заведующему операционной кассой.
Принятые (оплаченные) платежные документы в иностранной валюте с
указанием их количества и суммы передаются операционному работнику
под расписку в книгах учета принятых и выданных ценностей
(приложения 6, 7) или контрольном листе (приложение 8).
-----------------------------------------------------------
Пункт 6.2.5 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
6.2.5. Принятые в течение операционного дня валютные
ценности кассир формирует и упаковывает в порядке,
изложенном в разделе 6.4 настоящего Положения, и сдает их
вместе с отчетной справкой, приходными (расходными)
документами заведующему операционной кассой. Принятые
(оплаченные) платежные документы в иностранной валюте с
указанием их количества и суммы передаются операционному
работнику под расписку в книгах учета принятых и выданных
ценностей (приложения 6, 7) или контрольном листе
(приложение 8).
-----------------------------------------------------------
6.2.6. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой им
наличной иностранной валюты с приходными (расходными) документами и
отчетной справкой и подписывает ее.
Раздел 6.3. Порядок пересчета инкассаторских сумок
с валютными ценностями предприятий и обменных пунктов
6.3.1. Пересчет валютных ценностей, поступивших в
инкассаторских сумках, производится кассирами кассы пересчета под
наблюдением специально выделенных кассиров (контролеров).
6.3.2. Контролер выдает кассиру для пересчета только по одной
сумке, предварительно записав в своем контрольном листе принятых и
выданных ценностей (приложение 8) номер выданной сумки и его
фамилию. Кассир, получив сумку, записывает в своем контрольном листе
наименование обменного пункта (предприятия) и ее номер.
6.3.3. Вскрытие сумок и пересчет валютных ценностей
осуществляется в порядке, изложенном в разделе 2.4 настоящего
Положения.
6.3.4. После пересчета валютных ценностей каждой сумки кассир
записывает в свой контрольный лист сумму валюты по номиналу,
фактически оказавшуюся в сумке, по каждому наименованию валюты и
сообщает об этом контролеру.
6.3.5. При необходимости передача в течение дня сумок с
валютными ценностями от одного контролера другому производится под
расписку в контрольном листе с указанием количества сумок и их
номеров.
6.3.6. После вскрытия и пересчета всех сумок с валютными
ценностями контролер выводит в своих контрольных листах общее
количество выданных для пересчета сумок, сумму пересчитанных
валютных ценностей каждого наименования по каждому кассиру отдельно,
а общую сумму всех пересчитанных валютных ценностей, общую сумму
недостач и излишков по номиналу, а также сумму банкнот (платежных
документов), принятых на инкассо, - в сводном контрольном листе.
После чего контролер производит сверку соответствия сумм
пересчитанных валютных ценностей с данными контрольных листов
каждого кассира. Результаты сверки оформляются подписями кассира и
контролера в контрольных листах, затем все документы по пересчету
валютных ценностей передаются заведующему операционной кассой для
дальнейшего формирования папки с кассовыми документами дня.
6.3.7. Кассиры передают пересчитанные и сформированные в
соответствии с требованиями раздела 6.4 настоящего Положения
валютные ценности заведующему операционной кассой под расписку в
контрольных листах.
Раздел 6.4. Порядок обработки, формирования и упаковки
валютных ценностей
6.4.1. Кассиры сортируют принятые валютные ценности по
наименованиям валюты и их достоинству.
Рассортированные по наименованиям и достоинству валютные
ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно.
6.4.2. Каждые 100 банкнот (платежных документов) в иностранной
валюте одного наименования (одного эмитента, выпустившего платежные
документы) и достоинства формируются в корешки и обандероливаются
крестообразно нестандартной бандеролью. На бандероли проставляются
наименование банка, код банка по межбанковским расчетам,
наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты,
достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата
упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего
пересчет валютных ценностей.
6.4.3. Банкноты и платежные документы в иностранной валюте
формируются в пачки не более 10 корешков одного достоинства и
наименования. При этом каждая пачка снабжается верхней и нижней
накладками из картона.
На верхней накладке указываются наименование банка, код банка
по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное
обозначение) валюты или наименование эмитента, выпустившего
платежные документы, достоинство, количество листов, сумма вложения,
дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира. На накладке
делается вырез для обозрения достоинства банкнот.
Каждая пачка упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на
заварочном шве которых проставляется оттиск клише, или обвязывается
шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре
глухих узла. Со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около
узла накладывается пломба и пачка пломбируется личным пломбиром
кассира.
6.4.4. Пачки, состоящие из одного корешка, при упаковке
валютных ценностей в полиэтиленовые пакеты могут не снабжаться
накладками.
6.4.5. Банкноты и платежные документы, из которых нельзя
сформировать полные корешки, упаковываются в пачки, состоящие из
банкнот одного наименования валюты (одного эмитента, выпустившего
платежные документы), одного или разного достоинства. При этом
банкноты в пачке обандероливаются крестообразно без оформления
реквизитов на бандероли и снабжаются накладками. Формирование и
упаковка пачки, а также оформление накладки производятся в
соответствии с п.6.4.3 настоящего Положения без выреза на накладке.
Пачки, состоящие из неполных корешков одного наименования
иностранной валюты, объединяются по мере поступления этой валюты в
банк. В случае ее отсутствия такие пачки могут храниться без
объединения не более 3 месяцев со дня их формирования, после чего
должны быть пересчитаны и сформированы в соответствии с требованиями
настоящего раздела.
6.4.6. Рассортированная по наименованиям и достоинству монета
упаковывается кассирами в стандартные мешки без наружных швов и
разрывов.
Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается
шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из
ткани (картона), а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с
наложением пломбы. Мешок пломбируется кассиром, формировавшим мешок.
На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование банка,
код банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или
буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, ее количество,
сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код (именной штамп и
подпись) кассира, формировавшего мешок.
6.4.7. Монета может расфасовываться в пакеты (тюбики). На
пакетах (тюбиках) должны быть проставлены наименование банка, код
банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или
буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, ее количество,
сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код (именной штамп и
подпись) кассира, производившего пересчет монеты.
6.4.8. Валютные ценности, из которых нельзя сформировать полные
корешки, могут вкладываться в отдельные папки (конверты, мешки) по
наименованиям ценностей. Кассир предварительно производит сверку
наличия валютных ценностей с данными отчетной справки (контрольного
листа).
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 6.4.8 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
6.4.8. Валютные ценности могут вкладываться в отдельные
папки (конверты, мешки) по наименованиям ценностей. Кассир
предварительно производит сверку наличия валютных ценностей
с данными отчетной справки (контрольного листа).
-----------------------------------------------------------
Монета вкладывается в пакеты (тюбики, коробки), на которых
указывается наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты
и сумма вложения.
Папки (конверты, мешки), пакеты (тюбики, коробки) вкладываются
в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).
Через специально проделанные отверстия в чемодане (тележке,
инкассаторской сумке) продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок
предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется
второй экземпляр отчетной справки кассира в качестве ярлыка и
накладывается пломба с оттиском его личного пломбира.
Раздел 6.5. Порядок работы с валютными ценностями,
вызывающими сомнение в их подлинности и платежности
6.5.1. При приеме и обработке валютных ценностей кассиры
обязаны проверять их подлинность и платежность, руководствуясь при
этом справочными и информационными материалами, поступающими из
официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный банк
Республики Беларусь, другие организации, имеющие лицензию на право
распространения справочных материалов), а также Общими правилами
определения признаков платежности банкнот и платежных документов в
иностранной валюте (приложение 59).
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 6.5.1 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
6.5.1. При приеме и обработке валютных ценностей кассиры
обязаны проверять их подлинность и платежность,
руководствуясь при этом их образцами, справочными и
информационными материалами, поступающими из официальных
источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный банк
Республики Беларусь, другие организации, имеющие лицензию
на право распространения справочных материалов), а также
Общими правилами определения признаков платежности банкнот
и платежных документов в иностранной валюте (приложение
59).
-----------------------------------------------------------
Банки самостоятельно приобретают справочные и информационные
материалы по определению подлинности и платежности банкнот и
платежных документов в иностранной валюте у организаций, имеющих
лицензию на право тиражирования данного вида продукции. Одновременно
обязательными к исполнению являются указания Национального банка
Республики Беларусь.
Предприятия, имеющие право осуществления операций с наличной
иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте,
получают вышеуказанные материалы через обслуживающие их банки на
договорной основе.
Банкноты, указанные в справочных материалах по иностранной
валюте как изъятые из обращения, с наступлением даты их изъятия к
покупке и приему в платежи от иностранных граждан и организаций не
принимаются.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
|
