Стр. 5
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
подведомственных учреждений банка, может вкладываться как в мешки,
так и в инкассаторские сумки, которые должны быть закрыты и
опломбированы кассиром, сформировавшим мешок (сумку). На ярлыке к
мешку (сумке) указываются наименование подведомственного учреждения
банка, дата упаковки мешка и общая сумма вложения, а также
проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. К мешкам
(сумкам) выписывается под копирку препроводительная ведомость в 3
экземплярах. Первый экземпляр препроводительной ведомости
вкладывается в мешок (сумку); второй экземпляр передается
инкассатору при получении им мешка (сумки); третий экземпляр
остается в банке-отправителе.
К мешку (сумке) с денежной наличностью и другими ценностями для
подведомственных учреждений банка прикрепляется заявка, второй
экземпляр препроводительной ведомости и расходный кассовый ордер на
перевозку денежной наличности (приложение 29).
-----------------------------------------------------------
Абзац третий пункта 2.7.2 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
К мешку (сумке) с денежной наличностью и другими
ценностями для подведомственных учреждений банка
прикрепляется заявка, второй экземпляр препроводительной
ведомости и расходный кассовый ордер на подкрепление
денежной наличностью (приложение 29).
-----------------------------------------------------------
2.7.3. Прием мешков (сумок) с предварительно подготовленной к
выдаче денежной наличностью производится заведующим кладовой
ценностей по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам), с
проверкой их целости, правильности упаковки и четкости оттисков
пломбиров под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей
(приложения 6,7) или контрольном листе (приложение 8).
В аналогичном порядке производится прием подготовленной
денежной наличности кассиром утром следующего рабочего дня под
расписку в книге учета принятых и выданных ценностей заведующего
операционной кассой.
Раздел 2.8. Порядок работы с денежной наличностью
при использовании банкоматов
2.8.1. Для упрощения процедуры получения денежной наличности
клиентами банки могут устанавливать банкоматы.
2.8.2. Для обслуживания банкомата письменным распоряжением
руководителя банка (заместителя руководителя) назначаются
ответственные работники банка, за которыми закрепляются ключи от
банкомата.
2.8.3. Ключи от кассет банкомата хранятся у заведующего
операционной кассой и выдаются кассиру под роспись в специально
заведенном для этого журнале только на время загрузки-выгрузки
денежной наличности в (из) кассеты банкомата. Дубликаты ключей от
кассет с подробной описью вкладываются в мешок, который
опечатывается лицами, ответственными за сохранность ценностей, и
хранится в кладовой банка.
2.8.4. Подкрепление банкомата денежной наличностью (загрузка
банкнот в кассеты) производится по мере необходимости на основании
письменной заявки (приложение 30) работника, ответственного за
обслуживание банкомата (далее - оператор). Заявка передается
заведующему операционной кассой.
2.8.5. Подготовка кассет с денежной наличностью для загрузки их
в банкомат осуществляется предварительно специально выделенным
кассиром.
Специально выделенный кассир получает необходимую денежную
наличность от заведующего операционной кассой под расписку в книге
учета принятых и выданных ценностей (приложения 6,7). При этом
полученная денежная наличность пересчитывается кассиром полистно.
Загрузка банкнот в кассеты производится кассиром в соответствии
с маркировкой каждой кассеты. Каждая загруженная кассета закрывается
на ключ, пломбируется пломбиром работника, осуществившего вложение
банкнот в кассету, в присутствии работника, осуществляющего
контрольные функции. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением
на нем: номера банкомата, достоинства и количества банкнот, суммы
вложения, даты, кода (именного штампа и подписи) работника,
осуществившего вложение банкнот в кассету.
Кассеты, загруженные денежной наличностью, кассир возвращает
заведующему операционной кассой под расписку в книге учета принятых
и выданных ценностей или контрольном листе.
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый пункта 2.8.5 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
Кассеты, загруженные денежной наличностью, кассир
возвращает заведующему операционной кассой под расписку в
книге учета принятых и выданных ценностей.
-----------------------------------------------------------
2.8.6. Доставка кассет с денежной наличностью для загрузки их в
банкоматы производится инкассаторами.
2.8.7. Утром следующего дня заведующий операционной кассой
выдает инкассатору предварительно подготовленные кассеты для
загрузки их в банкомат под расписку в расходном кассовом ордере на
перевозку денежной наличности (приложение 29).
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.8.7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
2.8.7. Утром следующего дня заведующий операционной
кассой выдает инкассатору предварительно подготовленные
кассеты для загрузки их в банкомат под расписку в расходном
кассовом ордере на подкрепление денежной наличностью
(приложение 29).
-----------------------------------------------------------
2.8.8. Инкассатор при приеме кассет проверяет целость
опломбированной кассеты и наличие на ярлыке необходимых реквизитов.
2.8.9. Выгрузка кассет из банкомата и загрузка нового комплекта
кассет производятся инкассатором и оператором банкомата.
2.8.10. Оператор выводит из банкомата распечатку о сумме
денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в
банкомате на момент вскрытия, и передает ее инкассатору.
2.8.11. Инкассатор после вскрытия сейфа банкомата изымает ранее
установленный комплект кассет и в соответствии с информацией на
маркировочной этикетке кассеты устанавливает новые кассеты в
кассетоприемники сейфа банкомата.
2.8.12. После введения оператором в банкомат данных о
достоинстве банкнот и сумме денежной наличности, загруженной в
кассеты, банкомат выдает распечатку, подтверждающую факт вложения
денежной наличности.
2.8.13. Инкассатор передает заведующему операционной кассой
изъятый из банкомата комплект кассет и распечатки банкомата о суммах
денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в
нем на момент изъятия кассет, а также при его загрузке.
2.8.14. Прием кассет от инкассаторов производится заведующим
операционной кассой с проверкой целости кассет и пломб с имеющимися
образцами. Содержимое кассет пересчитывается специально выделенным
кассиром под контролем заведующего операционной кассой. После
пересчета содержимого кассет и сверки остатка денежной наличности с
данными распечатки банкомата заведующий операционной кассой
расписывается в приходном кассовом ордере (приложение 14).
Обе распечатки банкомата с расходным и приходным кассовыми
ордерами подшиваются в кассовые документы дня.
2.8.15. При установлении расхождений между фактическим наличием
денежной наличности, находящейся в кассете, и данными распечаток
банкомата заведующий операционной кассой сообщает руководителю
кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин
расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется
акт произвольной формы.
2.8.16. При установке банкоматов в здании банка допускается
загрузка-выгрузка кассет с денежной наличностью оператором и
кассиром, который выполняет в этом случае обязанности инкассатора.
Раздел 2.9. Порядок работы с неплатежными, фальшивыми
и сомнительными банкнотами
2.9.1. При приеме и обработке банкнот кассиры обязаны следить
за их подлинностью и платежностью, для чего должны производить их
сортировку на годные к обращению и ветхие. Ветхие банкноты в
обращение не выпускаются.
2.9.2. Кассиры не освобождаются от обязанностей определения
подлинности и платежности банкнот, пересчитанных на счетно-денежных
машинах, а также рассортированных предприятиями, сдающими денежную
выручку в инкассаторских сумках.
2.9.3. При определении подлинности и платежности банкнот
кассиры руководствуются требованиями, изложенными в Признаках и
порядке определения платежности банкнот Национального банка
Республики Беларусь (приложение 1), справочной литературой и
оперативной информацией, получаемой от Национального банка
Республики Беларусь и органов внутренних дел.
2.9.4. При обращении клиентов в банк по вопросу обмена
поврежденных банкнот кассир рассматривает возможность их обмена. При
этом поврежденные банкноты должны быть подклеены с оборотной стороны
без наложения отдельных частей банкноты одна на другую для
определения их платежности.
Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот
используются специальные сетки (приложение 1).
На банкнотах, подлежащих обмену, проставляется штамп
"Обменено", наименование банка, код банка по межбанковским расчетам,
дата, код (именной штамп) и подпись лица, принявшего решение об
обмене.
Обмен представленных банкнот производится на месте без
составления бухгалтерских проводок.
На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляется
штамп "В обмене отказано", наименование банка, код банка по
межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись лица,
принявшего такое решение.
2.9.5. Банкноты со штампами "Обменено" и "В обмене отказано"
подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и
хранятся в кладовой операционной кассы отдельно от других ценностей.
Данные банкноты отправляются в Главное управление Национального
банка Республики Беларусь по соответствующей области полными,
неполными и сборными пачками по сопроводительным описям (приложение
31).
2.9.6. В тех случаях, когда при обмене банкнот их платежность
установить на месте не представляется возможным, они принимаются на
инкассо для отправки на экспертизу. В этом случае клиент заполняет
заявление на прием ценностей на инкассо (приложение 32) в 2
экземплярах. На основании заявления выписываются квитанция о приеме
ценностей на инкассо (приложение 33) и приходный внебалансовый ордер
(приложение 34).
После поступления в кассу документов (заявления, квитанции и
приходного внебалансового ордера) кассир принимает от клиента
банкноты, платежность которых вызывает сомнение, и выдает ему
квитанцию, заверенную своей подписью и печатью кассы.
Банкноты, принятые банком на инкассо, должны быть оформлены в
соответствии с требованиями, изложенными в п.2.9.4 (первый абзац)
настоящего Положения, и вместе со вторым экземпляром заявления
клиента отправлены по описи денежных знаков, высылаемых на
экспертизу (приложение 35), в Главные управления Национального банка
Республики Беларусь по соответствующей области для проведения
экспертизы.
Первый экземпляр заявления клиента о принятии банкнот на
инкассо и приходный внебалансовый ордер направляются в кассовые
документы дня.
2.9.7. По получении от Главного управления Национального банка
Республики Беларусь результатов о принятых на инкассо банкнотах банк
уведомляет об этом клиента.
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо банкноты
производится по предъявлении клиентом квитанции, которая у него
изымается и подшивается в кассовые документы дня. Выплата суммы,
подлежащей возмещению, производится согласно заявлению клиента. Если
клиент не явился за возмещением по истечении срока исковой давности,
установленного законодательством Республики Беларусь, то сумма
возмещения зачисляется в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, а все материалы по данным ценностям снимаются с контроля и
подшиваются в документы дня.
2.9.8. При выявлении неплатежных банкнот:
кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового
подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт
произвольной формы в двух экземплярах, в котором должны быть
отражены: дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего банкноты,
фамилия и инициалы вносителя или наименование предприятия,
достоинство банкнот, серии и номера, сумма, а также характерные
признаки их неплатежности. Акт подписывается кассиром, руководителем
кассового подразделения, вносителем денежной наличности и заверяется
печатью кассира. На неплатежных банкнотах проставляется штамп "В
обмене отказано" и указываются: наименование банка, код банка по
межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись кассира,
принявшего решение о их неплатежности. Первый экземпляр акта с
неплатежными банкнотами передается руководителю кассового
подразделения, второй - вносителю денежной наличности;
кассир кассы пересчета составляет на препроводительной
ведомости (накладной) к сумке с денежной выручкой (приложения 16,
17) акт с указанием в нем достоинства, серии и номера каждой
неплатежной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером и
вместе с неплатежными банкнотами, оформленными в установленном
порядке, передается руководителю кассового подразделения.
2.9.9. При выявлении банкнот, имеющих явные признаки подделки,
либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение (далее -
фальшивые банкноты), кассиры вызывают руководителя кассового
подразделения, который сообщает о данном факте в территориальные
органы внутренних дел.
При выявлении фальшивой банкноты в кассе пересчета кассир
составляет акт на препроводительной ведомости (накладной) к сумке с
денежной выручкой. В акте указываются достоинство, серия и номер
фальшивой банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером.
После составления представителем территориального органа
внутренних дел протокола изъятия фальшивой банкноты к
препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой, в которой
была обнаружена фальшивая банкнота, приобщается один экземпляр
протокола ее изъятия для направления их в кассовые документы дня.
2.9.10. В конце рабочего дня руководитель кассового
подразделения на основании актов составляет справку о всех принятых
неплатежных и фальшивых банкнотах. В справке указываются
наименования предприятий или фамилии и инициалы вносителей денежной
наличности, достоинство, серии и номера неплатежных и фальшивых
банкнот. Затем руководитель кассового подразделения направляет
справку операционному работнику для оприходования неплатежных
банкнот, а неплатежные банкноты передает заведующему операционной
кассой.
После осуществления соответствующих проводок приходный
внебалансовый ордер передается заведующему операционной кассой для
подшивки в кассовые документы дня.
Раздел 2.10. Порядок работы, заключения и подкрепления
операционной кассы
2.10.1. Для оприходования всей поступающей денежной наличности
и выполнения расходных кассовых операций в банке создается
операционная касса.
Аналитический учет остатков операционной кассы ведется в книгах
учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях,
находящихся в кладовой (приложение 36), учета иностранной валюты,
платежных документов и других ценностей в иностранной валюте,
находящихся в кладовой (приложение 37) и книге учета остатков
бланков строгой отчетности (приложение 38).
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 2.10.1 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
Аналитический учет остатков операционной кассы ведется в
книгах учета денежной наличности и других ценностей в
национальной валюте, находящихся в кладовой (приложение
36), учета иностранной валюты, платежных документов и
других ценностей в иностранной валюте, находящихся в
кладовой (приложение 37) и книге учета остатков бланков
строгой отчетности (приложение 38).
-----------------------------------------------------------
2.10.2. Для совершения расходных операций заведующий
операционной кассой выдает кассирам под отчет необходимые суммы
денежной наличности и других ценностей в порядке, предусмотренном в
разделах 2.1 и 6.1 настоящего Положения. Денежная наличность,
предназначенная для отправки другим банкам, выдается заведующим
операционной кассой инкассаторам, а также специально выделенным для
этого кассирам только в упаковке банка.
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.10.2 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
2.10.2. Для совершения расходных операций заведующий
операционной кассой выдает кассирам под отчет необходимые
суммы денежной наличности и других ценностей в порядке,
предусмотренном в разделах 2.1 и 6.1 настоящего Положения.
Денежная наличность, выдаваемая заведующим операционной
кассой кассирам, а также инкассаторам для доставки ее в
другие банки, должна быть только в упаковке банка.
-----------------------------------------------------------
2.10.3. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм
денежной наличности и других ценностей заведующий операционной
кассой обязан проверить сумму оставшейся у него денежной наличности
и других ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных
ценностей соответствует данным книг учета денежной наличности и
других ценностей в белорусских рублях и иностранной валюте,
находящихся в кладовой, по соответствующим балансовым и
внебалансовым счетам на начало дня.
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.10.3 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
2.10.3. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм
денежной наличности и других ценностей заведующий
операционной кассой обязан проверить сумму оставшейся у
него денежной наличности и других ценностей и убедиться,
что их остаток с учетом выданных ценностей соответствует
данным книг учета денежной наличности и других ценностей в
национальной и иностранной валютах, находящихся в кладовой,
по соответствующим балансовым и внебалансовым счетам на
начало дня.
-----------------------------------------------------------
2.10.4. В конце дня заведующий операционной кассой принимает от
кассиров касс остатки имеющейся у них денежной наличности и других
ценностей вместе с отчетными справками (приложение 15) и кассовыми
документами в порядке, предусмотренном в разделах 2.1 и 6.1
настоящего Положения, после чего проверяет:
сверены ли с операционными работниками суммы кассовых оборотов,
указанные в отчетных справках кассиров;
правильно ли выведены в отчетных справках остатки денежной
наличности и других ценностей с учетом записей в книге учета
принятых и выданных ценностей;
соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами
документов данным отчетных справок и книг учета принятых и выданных
ценностей (приложения 6,7) или контрольных листов (приложение 8).
Заведующий операционной кассой принимает от кассиров кассы
пересчета денежную наличность в порядке, предусмотренном в разделах
2.1 и 6.1 настоящего Положения, и сверяет соответствие сумм сданной
денежной наличности с суммами, указанными в контрольных листах
кассиров.
2.10.5. Заведующий операционной кассой, получив от работника,
возглавляющего кассу пересчета, справку о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках (приложение 22),
журналы учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок
(приложение 20), справку о выданных инкассаторам сумках (мешках),
явочных карточках (приложение 21), контрольные и сводные ведомости
(приложения 23, 24), контрольные листы контролеров, расписывается в
справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и
порожних сумках за сумму денежной наличности, принятой им в
операционную кассу, и передает эти документы главному бухгалтеру
(лицу, им уполномоченному). После проверки полноты поступления
денежной наличности в операционную кассу главный бухгалтер (лицо, им
уполномоченное) подписывает справку о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках и возвращает данные
документы заведующему операционной кассой.
2.10.6. Заведующий операционной кассой по данным отчетных
справок кассиров касс, журналов учета принятых сумок (мешков) с
ценностями и порожних сумок, справки о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках, а также по кассовым
документам, денежная наличность по которым принята или выдана им
лично, составляет сводную справку (приложение 28) и сверяет итоги ее
с данными бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью
операционного работника на сводной справке, которая вместе с
отчетными справками кассиров хранится в кассовых документах дня.
Первые экземпляры журналов учета принятых сумок (мешков) с
ценностями и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках
(мешках), явочных карточках и справка о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках хранятся в отдельной
папке в течение года, а затем передаются в архив.
2.10.7. После сверки кассовых оборотов за день заведующий
операционной кассой записывает в книгу учета денежной наличности и
других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, общую
сумму прихода и расхода денежной наличности и выводит в ней остатки
денежной наличности и других ценностей на следующий рабочий день, а
также остатки валютных ценностей в книге учета иностранной валюты,
платежных документов и других ценностей в иностранной валюте,
находящихся в кладовой.
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.10.7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
2.10.7. После сверки кассовых оборотов за день
заведующий операционной кассой записывает в книгу учета
денежной наличности и других ценностей в национальной
валюте, находящихся в кладовой, общую сумму прихода и
расхода денежной наличности и выводит в ней остатки
денежной наличности и других ценностей на следующий рабочий
день, а также остатки валютных ценностей в книге учета
иностранной валюты, платежных документов и других ценностей
в иностранной валюте, находящихся в кладовой.
-----------------------------------------------------------
2.10.8. В случае расхождения между остатком денежной наличности
в белорусских рублях и иностранной валюте в операционной кассе и
данными бухгалтерии заведующий операционной кассой немедленно ставит
об этом в известность руководителя банка (заместителя руководителя),
главного бухгалтера и руководителя кассового подразделения для
принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении
факта наличия излишка или недостачи составляется акт произвольной
формы, который подписывается заведующим операционной кассой и
присутствующим при этом руководителем кассового подразделения.
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 2.10.8 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
2.10.8. В случае расхождения между остатком денежной
наличности в национальной и иностранной валютах в
операционной кассе и данными бухгалтерии заведующий
операционной кассой немедленно ставит об этом в известность
руководителя банка (заместителя руководителя), главного
бухгалтера и руководителя кассового подразделения для
принятия мер по выявлению причин расхождения. При
подтверждении факта наличия излишка или недостачи
составляется акт произвольной формы, который подписывается
заведующим операционной кассой и присутствующим при этом
руководителем кассового подразделения.
-----------------------------------------------------------
После заключения операционной кассы заведующий операционной
кассой или один из кассиров формирует и брошюрует папки с кассовыми
документами в соответствии с требованиями раздела 2.11 настоящего
Положения.
2.10.9. При отсутствии в операционной кассе банка суммы
денежной наличности банк представляет в Главное управление
(отделение) Национального банка Республики Беларусь заявку на
подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка согласно
приложению 39 к настоящему Положению, которая составляется с учетом
ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия, доходы предпринимателей согласно требованиям
нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь
по организации наличного денежного оборота.
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 2.10.9 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
2.10.9. При отсутствии в операционной кассе банка суммы
денежной наличности, необходимой для своевременного
выполнения обязательств перед клиентами по выплате
заработной платы и социально-трудовых выплат, банк
представляет в учреждение Национального банка Республики
Беларусь заявку на подкрепление денежной наличностью
операционной кассы банка (приложение 39), которая
составляется с учетом ведомости учета выдач наличных денег
на заработную плату, стипендии и иных выплат согласно
требованиям нормативного документа Национального банка
Республики Беларусь по организации налично-денежного
обращения.
-----------------------------------------------------------
Подкрепление операционной кассы банка осуществляется банками на
основе договоров, заключенных между ними.
Банк выдает денежную наличность для подкрепления другому банку
по распоряжению руководителя (заместителя руководителя) банка.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
|
