Стр. 3
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
сумму, указанную в составных частях объявления на взнос наличными, с
суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм
кассир подписывает все составные части объявления на взнос
наличными, ставит печать кассы на квитанцию и выдает ее вносителю
денежной наличности. Объявление на взнос наличными и ордер к нему
остаются у кассира.
Если у вносителя денежной наличности установлено расхождение
(недостача или излишек) между сдаваемой суммой и суммой, указанной в
объявлении на взнос наличными, а также при обнаружении сомнительных,
неплатежных и фальшивых банкнот, кассир руководствуется пп.2.2.5 и
2.2.6 настоящего Положения.
2.3.6. В случае организации работы вечерней кассы без
бухгалтера-контролера прием денежной наличности осуществляется
кассиром с применением кассового аппарата.
Имеющийся в кассе штамп "Вечерняя касса" изымается. Ключ от
суммирующего счетчика выдается кассиру, ключ для гашения счетчика -
заведующему операционной кассой.
У вечерней кассы помещается объявление о том, что выдаваемые
вносителям денежной наличности квитанции снабжаются проставленным на
кассовом аппарате оттиском штампа с указанием суммы взноса. В
объявлении должно быть указано, что квитанции без подписи кассира и
оттиска штампа кассового аппарата, а также с исправленными или
проставленными в оттиске штампа суммами и датами от руки являются
недействительными. Образец оттиска помещается в объявлении.
2.3.7. После проверки представленного клиентом объявления на
взнос наличными и приема денежной наличности кассир подписывает все
его составные части и проставляет на оборотной стороне квитанции, а
также объявления оттиск штампа кассового аппарата *). Квитанцию
кассир выдает вносителю денежной наличности, а объявление на взнос
наличными и ордер к нему оставляет у себя.
____________________________
*) При работе на кассовом аппарате другой модификации, на
котором невозможно проставить оттиск штампа кассового аппарата на
оборотной стороне квитанции и объявления, клиенту помимо квитанции
выдается чек кассового аппарата с подписью и печатью кассира.
В случае неправильного набора суммы на кассовом аппарате кассир
зачеркивает на объявлении на взнос наличными оттиск штампа кассового
аппарата с неправильно набранной суммой и за своей подписью на нем
делает надпись: "Не считать". Рядом как на объявлении, так и
квитанции проставляется новый оттиск штампа кассового аппарата с
правильно набранной суммой.
2.3.8. По окончании приема денежной наличности кассир извлекает
из кассового аппарата ленту, вычеркивает из нее все неправильно
учтенные суммирующим счетчиком суммы по данным объявлений на взнос
наличными, подсчитывает общую сумму и сверяет ее с фактическим
наличием денежной наличности.
Общую сумму принятой денежной наличности кассир записывает
цифрами и прописью в контрольной ленте, ставит дату и удостоверяет
своей подписью все произведенные в ней записи и исправления.
2.3.9. После окончания приема денежной наличности кассиром
вечерней кассы производится сверка принятой денежной наличности с
данными кассового журнала или контрольной ленты кассового аппарата и
суммой всех объявлений на взнос наличными. После сверки кассовый
журнал подписывается бухгалтером-контролером и кассиром, а
контрольная лента - кассиром.
2.3.10. Вся денежная наличность, поступившая в вечернюю кассу,
должна быть упакована в соответствии с требованиями раздела 2.5
настоящего Положения.
2.3.11. Поступившая денежная наличность, приходные кассовые
документы, кассовый журнал (контрольная лента кассового аппарата) и
печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в хранилище
вечерней кассы. Хранилище вечерней кассы закрывается кассиром и
бухгалтером-контролером или только кассиром на два ключа,
опечатывается и сдается под охрану в соответствии с требованиями
п.5.1.18 настоящего Положения.
2.3.12. Утром следующего дня работник(и) вечерней кассы
принимает(ют) хранилище вечерней кассы от охраны и сдает(ют)
денежную наличность и документы вечерней кассы по произведенным
операциям заведующему операционной кассой. Заведующий операционной
кассой сверяет сумму принятой денежной наличности с данными
кассового журнала (контрольной ленты кассового аппарата) и суммой
приходных кассовых документов. При совпадении сумм заведующий
операционной кассой подписывает кассовый журнал (контрольную ленту
кассового аппарата), который(ая) вместе с приходными кассовыми
документами передается операционному работнику для проверки и
осуществления бухгалтерских проводок. Затем объявления из комплекта
объявления на взнос наличными вместе с контрольной лентой кассового
аппарата возвращаются заведующему операционной кассой для подшивки
их в кассовые документы дня, а ордера к объявлениям на взнос
наличными остаются у операционного работника.
В случае несоответствия суммы принятой денежной наличности
данным кассового журнала (контрольной ленты кассового аппарата) и
приходных кассовых документов заведующий операционной кассой
выясняет причины и составляет об этом акт произвольной формы,
который подписывается им и работником(ами) вечерней кассы.
2.3.13. В вечерней кассе должен быть утвержденный руководителем
банка (заместителем руководителя) список предприятий, которым
разрешено оформлять препроводительные документы к сумке с денежной
выручкой за подписью одного должностного лица. Список передается в
вечернюю кассу начальником службы инкассации и используется
работниками вечерней кассы при приеме сумок с денежной выручкой от
инкассаторов.
2.3.14. Прием сумок с денежной наличностью от инкассаторов
осуществляется двумя сотрудниками банка: бухгалтером-контролером и
кассиром.
Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады инкассаторов
в присутствии всех инкассаторов этой бригады. Водитель автомашины,
на которой производился сбор денежной выручки, должен находиться в
помещении банка до окончания сдачи инкассаторами всех сумок (мешков)
с денежной выручкой.
Инкассатор-сборщик предъявляет бухгалтеру-контролеру накладные
к сумкам (мешкам) с денежной выручкой (приложения 16, 17), при сдаче
сумок с валютными и другими ценностями - препроводительную ведомость
к сумке с валютными и другими ценностями (приложение 18) и явочные
карточки (приложение 19) на сдаваемые в кассу сумки (мешки).
2.3.15. Бухгалтер-контролер проверяет правильность заполнения и
соответствие записей в накладных (препроводительных ведомостях) и
явочных карточках, а также наличие подписей должностных лиц
предприятия (кассира обменного пункта) на накладных
(препроводительных ведомостях). Затем он регистрирует подлежащие
приему от инкассаторов сумки в двух экземплярах журнала учета
принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок (приложение
20) под копирку (вводит в компьютер номера сумок (мешков) и суммы
вложения для распечатки журнала учета принятых сумок (мешков) с
ценностями и порожних сумок), и по мере регистрации (ввода данных)
передает накладные (препроводительные ведомости) кассиру.
На сумки с валютными и другими ценностями составляется
отдельный журнал учета принятых сумок (мешков) с ценностями и
порожних сумок в двух экземплярах.
В графе "Примечание" журнала должны указываться обнаруженные
при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих
оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными
(препроводительными ведомостями), отсутствие необходимых подписей на
накладных (препроводительных ведомостях). Количество и номера
порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, бухгалтер-контролер
устанавливает по данным записей в явочных карточках и по
фактическому наличию порожних сумок.
После этого бухгалтер-контролер проверяет соответствие
количества сдаваемых инкассаторами сумок (мешков) в вечернюю кассу
данным справки о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных
карточках (приложение 21) и возвращает явочные карточки
инкассаторам.
2.3.16. Кассир вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с
денежной выручкой (валютными и другими ценностями) проверяет:
нет ли на поступивших сумках (мешках) каких-либо внешних
повреждений или других дефектов (заплаты, наружные швы, разрыв или
порез ткани, неотжатые или поврежденные пломбы, разрыв шпагата или
наличие узлов на шпагате и др.);
четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы
сумки (мешки), и соответствие их заверенным банком образцам;
соответствие номеров поступивших сумок (мешков) номерам,
указанным в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам.
2.3.17. При предъявлении инкассаторами дефектных сумок (мешков)
с денежной выручкой или валютными и другими ценностями (неотжатые и
поврежденные пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки
(мешка) или замка, несоответствие записей в накладных
(препроводительных ведомостях) о сумме проинкассированной денежной
выручки (валютных и других ценностей), указанной цифрами и прописью,
расхождение суммы денежной выручки (валютных и других ценностей),
указанной в накладных (препроводительных ведомостях), с суммой,
указанной в явочных карточках), кассир в присутствии
бухгалтера-контролера и инкассаторов, предъявивших такие сумки
(мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно находящуюся в них
денежную наличность и другие ценности.
После пересчета дефектной сумки работники вечерней кассы
руководствуются требованиями п.2.4.6 настоящего Положения и кроме
этого составляют акт произвольной формы в двух экземплярах, а в
случае выявления недостачи - в трех экземплярах. Первый экземпляр
акта остается в кассовых документах банка вместе с сопроводительным
документом; второй - направляется предприятию, сдавшему ценности
инкассатору; третий - с сообщением о факте недостачи ценностей и
вещественными доказательствами (сумкой, пломбой, упаковкой, шпагатом
и др.) в случае несогласия предприятия с выявленной недостачей
передается следственным органам. В акте указываются дата приема и
вскрытия сумки (мешка), ее номер, за каким предприятием (обменным
пунктом) она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии
произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой
упаковке были ценности, сумма их вложения по данным
сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в
сумке (мешке) по достоинствам и видам ценностей. Акт подписывается
всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете сумок
(мешков) с денежной выручкой (валютными и другими ценностями
обменных пунктов).
После составления акта о вскрытии и пересчете дефектной сумки
бухгалтер-контролер делает соответствующую отметку в графе
"Примечание" журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и
порожних сумок.
Затем кассир вместе с бухгалтером-контролером вкладывает в эту
же сумку все экземпляры акта, препроводительную ведомость к этой
сумке и пересчитанную из нее денежную наличность, после чего сумка
закрывается и вкладывается в хранилище вечерней кассы вместе с
другими сумками данного маршрута.
2.3.18. При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с денежной
выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов), порожней
сумки (мешка), явочной карточки, обнаружении недостачи денежной
наличности или других ценностей в дефектной сумке (мешке), а также в
случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассир и
бухгалтер-контролер немедленно сообщают об этом дежурному
инкассатору, который в свою очередь информирует о случившемся
руководителя банка (заместителя руководителя). При необходимости
руководитель банка сообщает об этом территориальным органам
внутренних дел.
2.3.19. После приема сумок (мешков) с денежной выручкой
(валютными и другими ценностями обменных пунктов) по каждому
маршруту (заезду) кассир, бухгалтер-контролер и все инкассаторы
бригады подписывают оба экземпляра журнала учета принятых сумок
(мешков) с ценностями и порожних сумок. Бухгалтер-контролер выдает
старшему бригады инкассаторов второй экземпляр журнала, который
затем сдается для проверки начальнику службы инкассации (дежурному
инкассатору).
Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с
денежной выручкой (валютными и другими ценностями) и порожних сумок
составляется справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с
ценностями и порожних сумках (приложение 22).
2.3.20. Кассир под контролем бухгалтера-контролера производит
подсчет количества вкладываемых в хранилище вечерней кассы сумок
(мешков), принятых по маршруту (заезду), и вместе с
бухгалтером-контролером сверяет их с количеством, указанным в
журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок.
Документы, на основании которых производился прием сумок (мешков),
вкладываются вместе с ними в хранилище вечерней кассы, которое
закрывается на два ключа, один из которых находится у
бухгалтера-контролера, другой - у кассира. Хранилище опечатывается
кассиром и бухгалтером-контролером и сдается под охрану в
соответствии с требованиями п.5.1.18 настоящего Положения.
2.3.21. Утром следующего дня кассир и бухгалтер-контролер
вечерней кассы сдают сумки (мешки) с проинкассированной денежной
выручкой (валютными и другими ценностями обменных пунктов), в том
числе дефектные сумки, а также порожние сумки в кассу пересчета по
журналу учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок
и справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и
порожних сумках, а накладные к сумкам (мешкам) с проинкассированной
денежной выручкой - операционным работникам для предварительного
зачисления денежной выручки на счета предприятий. В случае, если
зачисление проинкассированной денежной выручки на счета предприятий
производится после фактического ее пересчета, накладные к сумкам
(мешкам) с проинкассированной денежной выручкой сдаются
бухгалтером-контролером вместе с сумками (мешками) с денежной
выручкой в кассу пересчета.
2.3.22. Допускается изменение количественного состава
работников вечерней кассы по усмотрению руководителя (заместителя
руководителя) банка при соблюдении порядка приема и передачи сумок с
денежной выручкой, валютными и другими ценностями в соответствии с
требованиями раздела 2.3 настоящего Положения.
Раздел 2.4. Организация работы кассы пересчета
2.4.1. Для пересчета проинкассированной денежной выручки
предприятий в кассовом подразделении банка организуется касса
пересчета.
Количество кассиров в кассе пересчета определяется исходя из
объема поступающей в кассу денежной выручки и оснащения кассы
техническими средствами обработки денежной наличности.
Пересчет денежной наличности производится кассирами, которые в
зависимости от их количества объединяются в бригады. При численности
кассиров от 2 до 7 человек организуется одна бригада, при большей
численности создаются несколько бригад численностью от 4 до 6
человек каждая. Кассиры, объединенные в бригаду, пересчитывают
денежную наличность, применяя индивидуальную форму обработки
денежной наличности. Каждая бригада возглавляется контролером.
Обязанности контролера бригады возлагаются на наиболее опытных
кассиров банка. Контролер осуществляет контроль за работой бригады,
организует работу контролируемых кассиров таким образом, чтобы
обеспечить наибольшую производительность и эффективность пересчета,
а также сохранность ценностей.
2.4.2. Прием инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой
контролерами от работников вечерней кассы производится по журналу
учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок
(приложение 20) под расписку в справке о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках (приложение 22). При
этом контролеры сверяют соответствие номеров принимаемых сумок
данным журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних
сумок и проверяют четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми
опломбированы сумки (мешки), а также наличие на сумках (мешках)
каких-либо внешних повреждений или других дефектов.
Для приема инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой,
находящихся под ответственностью инкассаторов, руководитель банка
назначает приказом двух лиц, которые при приеме сумок (мешков) с
денежной выручкой в кассу пересчета руководствуются требованиями
пп.2.3.15-2.3.19 настоящего Положения.
После этого работники вечерней кассы или лица, назначенные
приказом по банку ответственными за прием в кассу пересчета
инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой, находящихся под
ответственностью инкассаторов, передают работнику, возглавляющему
кассу пересчета, порожние инкассаторские сумки (мешки), журналы
учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок и
справку о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках
(приложение 21).
При приеме порожних инкассаторских сумок (мешков) работник,
возглавляющий кассу пересчета, проверяет соответствие номеров
принимаемых сумок (мешков) номерам, указанным в журнале учета
принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, и
расписывается за их общее количество в справке (приложение 22),
после чего передает все принятые документы заведующему операционной
кассой.
2.4.3. Учет сумок (мешков) с денежной выручкой и результатов их
пересчета ведется контролером в контрольной ведомости по пересчету
денежной выручки (далее - контрольная ведомость, приложение 23) в
одном экземпляре, а учет сумок (мешков) с денежной выручкой станций
железной дороги и результатов их пересчета - в сводной ведомости по
пересчету выручки станций железной дороги (далее - сводная
ведомость, приложение 24) в двух экземплярах.
Контролер в течение рабочего дня хранит принятые сумки (мешки)
с денежной выручкой в металлическом шкафу или тележке, закрытом(ой)
на ключ.
Передача в течение дня сумок (мешков) с денежной выручкой от
одного контролера другому производится под расписку на оборотной
стороне контрольной ведомости с указанием номеров и общего
количества (прописью) переданных сумок (данные вводятся в
компьютер).
2.4.4. Контролер выдает кассирам для пересчета по одной сумке
(мешку), предварительно записывая ее номер в контрольную или сводную
ведомость (вводит данные в компьютер).
2.4.5. Вскрытие сумки (мешка) кассир производит на своем
рабочем месте обязательно под наблюдением контролера. Сумка (мешок)
вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата. После
снятия с сумки (мешка) пломбы со шпагатом кассир вынимает из нее
денежную наличность, расчетные чеки (далее - чеки) и передает сумку
(мешок) контролеру, оставляя у себя до конца пересчета всех
ценностей пломбу от вскрытой сумки (мешка), которая должна храниться
отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок (мешков). При недостаче
денежной выручки в сумке (мешке) эта пломба не обезличивается, а
хранится у контролера для предъявления предприятию по его
требованию. В случае признания предприятием факта недостачи пломба
по истечении 10 рабочих дней уничтожается. В случае непризнания
предприятием факта недостачи и возможного обращения им в органы
внутренних дел пломба подлежит уничтожению по истечении срока
исковой давности, установленного законодательством Республики
Беларусь.
Контролер проверяет, вся ли денежная наличность и чеки изъяты
из сумки (мешка), вынимает из специального кармана, находящегося
внутри сумки (мешка), препроводительную ведомость (приложение 16), а
из сумки (мешка) с выручкой станций железной дороги -
препроводительную ведомость и квитанцию (приложение 17), оставляет
сумку и эти документы у себя для контроля.
2.4.6. После пересчета ценностей каждой сумки (мешка) кассир
сообщает контролеру суммы денежной наличности и чеков, фактически
оказавшихся в сумке (мешке).
Контролер сверяет суммы, названные кассиром, с суммами,
указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной
ведомости.
При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в
препроводительной ведомости, контролер передает для подписи кассиру
препроводительную ведомость, а при пересчете сумки станций железной
дороги - препроводительную ведомость и квитанцию. После этого
контролер скрепляет препроводительную ведомость (препроводительную
ведомость и квитанцию) своей подписью и записывает суммы в
контрольную или сводную ведомость (вводит данные в компьютер). В
сумку (мешок) станции железной дороги вкладывается квитанция,
подписанная кассиром и контролером.
Если зачисление проинкассированной денежной выручки на счета
предприятий производится после фактического ее пересчета, контролер
передает кассиру для подписи также и накладную к сумкам (мешкам) с
проинкассированной денежной выручкой. В этом случае кассир и
контролер подписывают препроводительную ведомость (препроводительную
ведомость и квитанцию) и накладную. Накладные к сумкам (мешкам) с
денежной выручкой после пересчета всех сумок (мешков) передаются
операционным работникам для зачисления выручки на счета предприятий.
При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке (мешке),
с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир сверяет с
контролером сумму пересчитанных банкнот по достоинствам и вторично
полистно пересчитывает банкноты тех достоинств, в сумме которых
выявлены расхождения.
При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на
лицевой стороне препроводительной ведомости (препроводительной
ведомости и квитанции) за подписями кассира и контролера, а в случае
зачисления проинкассированной денежной выручки на счета предприятий
после фактического ее пересчета, и на накладной к сумке (мешку).
О недостаче денежной наличности или чеков в размере не менее
минимальной заработной платы контролер обязан немедленно поставить в
известность работника, возглавляющего кассу пересчета, с целью
информирования предприятия и выяснения причин недостачи.
Чеки, которые не могут быть приняты банком из-за отсутствия на
их обороте оттиска штампа предприятия и подписи должностного лица,
должны быть переданы по контрольному листу (приложение 8)
заведующему операционной кассой, храниться в хранилище операционной
кассы банка и учитываться в номинальной сумме на соответствующем
внебалансовом счете до получения от предприятия подтверждения. При
этом на оборотной стороне препроводительной ведомости
(препроводительной ведомости и квитанции), а в случае зачисления
проинкассированной денежной выручки на счета предприятий после
фактического ее пересчета, и на накладной к сумке (мешку) должна
быть сделана отметка за подписями кассира и контролера банка о
причинах непринятия чека.
При выявлении неплатежных и фальшивых банкнот кассиры кассы
пересчета руководствуются разделом 2.9 настоящего Положения.
2.4.7. После сверки пересчитанной из сумки суммы денежной
наличности с контролером и подписи препроводительной ведомости
(накладной) и квитанции кассир убирает пересчитанную денежную
наличность в ящик своего стола, передает контролеру чеки под
расписку в контрольном листе с указанием количества чеков и суммы, а
затем получает от контролера новую сумку (мешок).
2.4.8. После вскрытия всех сумок (мешков) и пересчета денежной
выручки контролеры выводят суммы пересчитанной денежной наличности
по каждому кассиру в контрольных и сводных ведомостях и передают
препроводительные ведомости (накладные) к сумкам, а также первый
экземпляр сводной ведомости и чеки работнику, возглавляющему кассу
пересчета. Чеки передаются под расписку в контрольном листе с
указанием количества чеков и суммы. Работник, возглавляющий кассу
пересчета, проверив заполнение в препроводительных ведомостях
(накладных) сведений о недостачах, излишках банкнот и чеков,
неплатежных и фальшивых банкнотах, а также дефектных чеках, передает
операционным работникам чеки и первый экземпляр сводной ведомости о
результатах пересчета выручки станций железной дороги, а в случае
зачисления проинкассированной денежной выручки на счета предприятий
после фактического ее пересчета - и накладные к сумкам с денежной
выручкой. Чеки передаются операционному работнику под расписку в
разносной книге с указанием даты, их количества и суммы.
2.4.9. Кассир обрабатывает, формирует и упаковывает
пересчитанную им денежную наличность в порядке, изложенном в разделе
2.5 настоящего Положения.
2.4.10. В конце дня кассир производит сверку соответствия сумм
пересчитанной им денежной наличности с суммами, указанными в
контрольной или сводной ведомости. Эта сверка оформляется подписями
кассира и контролера в контрольной или сводной ведомости. Общую
сумму пересчитанной денежной наличности кассир записывает в свой
контрольный лист.
После указанной сверки кассир сдает полные пачки банкнот под
расписку в своем контрольном листе заведующему операционной кассой.
В таком же порядке может передаваться денежная наличность
заведующему операционной кассой в течение операционного дня при
возникновении в этом потребности.
2.4.11. Оставшаяся у кассиров после пересчета и сортировки
денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и
корешки, передается для объединения и упаковки специально выделенным
кассирам в порядке, изложенном в разделе 2.1 настоящего Положения.
Специально выделенные кассиры после объединения и упаковки
денежной наличности в установленном порядке передают ее заведующему
операционной кассой.
2.4.12. После сдачи кассирами денежной наличности контролеры
сверяют выведенные в контрольных и сводных ведомостях суммы
пересчитанной денежной наличности по каждому кассиру отдельно с
итогами контрольных листов кассиров.
Контролеры сопоставляют общую сумму денежной наличности,
указанную в контрольных и сводных ведомостях, с учетом излишков и
недостач, с объявленной суммой вложения денежной наличности в сумки
(мешки), принятые ими для вскрытия и пересчета, и, убедившись в том,
что вся пересчитанная, а также принятая кассирами для объединения и
упаковки денежная наличность сдана по назначению, передают
контрольные ведомости, вторые экземпляры сводных ведомостей,
контрольные листы кассиров и порожние сумки (мешки) работнику,
возглавляющему кассу пересчета.
2.4.13. Работник, возглавляющий кассу пересчета, проверяет,
соответствует ли количество порожних сумок (мешков), возвращенных
контролерами, количеству сумок (мешков) с денежной выручкой,
полученных ими для пересчета, и полностью ли сдана по назначению
пересчитанная кассой пересчета денежная наличность.
Порожние сумки (мешки) передаются до выезда инкассаторов на
маршрут начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) под
расписку в отдельной книге с указанием даты передачи сумок, их
количества и с распиской лица, принявшего их. В необходимых случаях
разрешается производить передачу порожних инкассаторских сумок
(мешков) начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору)
частями по мере пересчета проинкассированной денежной выручки.
2.4.14. После отчета контролеров работник, возглавляющий кассу
пересчета, передает документы по пересчету денежной выручки
заведующему операционной кассой для дальнейшего формирования папки с
кассовыми документами дня.
2.4.15. Если в общеустановленные выходные дни инкассаторами
производится сбор денежной выручки, а касса пересчета не работает,
работник, возглавляющий кассу пересчета, накануне передает
начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) порожние сумки
(мешки) в порядке, изложенном в п.2.4.13 настоящего Положения,
которые хранятся в сейфе или металлическом шкафу.
2.4.16. При пересчете проинкассированной денежной выручки
предприятий в нерабочие дни прием и хранение пересчитанной денежной
наличности производится одним из кассиров под контролем работника,
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
|
