Стр. 1
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
29 июля 1999 г. N 12.6
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ
КАССОВОЙ РАБОТЫ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
-----------------------------------------------------------
Постановление утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001
г. N 345 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2002 г., N 20, 8/7715)
![Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 4 октября 1999 г. N 17.14 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 85,
8/1193);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 июня 2001 г. N 161 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 73,
8/6397).]
6.1. Утвердить Положение об организации кассовой работы в
коммерческих банках Республики Беларусь в новой редакции и ввести
его в действие с 1 ноября 1999 г.
-----------------------------------------------------------
Пункт 6.1 отменен постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 4 октября 1999 г. N 17.14 в
части срока введения Положения в действие. Установлен срок
введения в действие Положения об организации кассовой
работы в коммерческих банках Республики Беларусь с 1 января
2000 г.
-----------------------------------------------------------
6.2. Руководителям банков с получением Положения организовать
его изучение в структурных подразделениях и подведомственных
учреждениях с принятием зачетов.
6.3. Разрешить банкам, при необходимости, разрабатывать по
отдельным вопросам организации кассовой работы свои ведомственные
инструкции (правила) с учетом особенностей их работы и
подведомственных учреждений в регионах, не противоречащие основным
принципам работы с ценностями, изложенным в Положении об организации
кассовой работы в коммерческих банках Республики Беларусь.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
29.07.1999 N 12.6
ПОЛОЖЕНИЕ
об организации кассовой работы в коммерческих банках
Республики Беларусь
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Раздел 1.1. Общие вопросы организации кассовой работы в
коммерческих банках Республики Беларусь
1.1.1. Положение об организации кассовой работы в коммерческих
банках Республики Беларусь (далее - Положение), разработанное в
соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 106, 2/219),
устанавливает правила работы с ценностями (правила осуществления
кассовых операций, определения признаков платежности наличных денег,
инкассации и перевозки денежной наличности и других ценностей) для
кассовых и инкассаторских работников и распространяется на все
банки, их филиалы (отделения) (далее - банки), зарегистрированные на
территории Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Пункт 1.1.1 - в редакции постановления Правления
Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
1.1.1. Настоящее Положение, разработанное в соответствии
с Законом Республики Беларусь "О банках и банковской
деятельности в Республике Беларусь" (Ведомости Верховного
Совета Белорусской ССР, 1990 г., N 2, ст.15; Ведомости
Верховного Совета Республики Беларусь, 1993 г., N 2, ст.16;
1994 г., N 15, ст.219; N 35, ст.572; 1996 г., N 33,
ст.598), регламентирует порядок работы с ценностями для
кассовых и инкассаторских работников и распространяется на
все учреждения коммерческих банков (далее - банки),
действующие на территории Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
1.1.2. При организации кассового обслуживания клиентов банки
должны обеспечивать:
обязательное соблюдение законодательства Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 1.1.2 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
обязательное соблюдение законодательства Республики
Беларусь, Закона Республики Беларусь "О банках и банковской
деятельности в Республике Беларусь", инструкций, положений
и других нормативных документов Национального банка
Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
безусловную сохранность ценностей, находящихся в банке;
своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление
на соответствующие счета клиентов банка денежной наличности,
поступившей в кассы банка;
отсортировку денежной наличности на годную к обращению и
ветхую, прием и обмен поврежденных банкнот.
1.1.3. Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка,
а также выполнения операций с денежной наличностью и другими
ценностями банки создают у себя кассовые узлы.
Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать
техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых
узлов в банках Республики Беларусь и обеспечивать нормальные условия
для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность
ценностей, документов и безопасность работников. При этом банки
могут применять индивидуальные технические решения, которые не
противоречат основным техническим требованиям и обеспечивают
сохранность ценностей. Размеры помещений кассового узла определяются
руководством банка исходя из действующих санитарных норм.
Помещения кассового узла планируются и строятся в таком
порядке, чтобы исключить нахождение в кассовом узле лиц, не
совершающих операций с ценностями. Помещения кассового узла должны
быть размещены компактно, чтобы максимально сократить путь
перемещения ценностей из одного помещения в другое. Кабины касс со
стороны кассового помещения должны быть оборудованы таким образом,
чтобы имелась возможность осуществления зрительного контроля за
работой кассиров.
Рекомендуется, чтобы рабочее место кассира имело следующее
оснащение: специально оборудованный кассовый стол с ящиками,
имеющими индивидуальные секреты замков, стул поворотный,
счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину),
средство для транспортировки денег (тележка закрытого типа),
индивидуальное средство хранения ценностей (металлический шкаф,
шкатулка, несгораемый сейф, тележка закрытого типа с замком),
калькулятор с пишущим устройством, компьютер, приборы для
определения подлинности денежных знаков, средства для упаковки
банкнот и монеты.
В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее
место может оснащаться дополнительными техническими средствами.
Все производимые в кассовом узле операции должны выполняться с
максимальным использованием средств автоматизации и механизации
кассовой работы.
1.1.4. Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна
быть кладовая.
В зданиях банков, где строительство кладовой невозможно из-за
отсутствия площадей или нецелесообразно из-за небольшого объема
ценностей, в качестве хранилища ценностей могут быть использованы
сейфовая комната для хранения ценностей в несгораемых сейфах или
отдельные несгораемые сейфы.
Площадь помещения сейфовой комнаты рассчитывается исходя из
количества располагаемых в нем несгораемых сейфов и удобства
производства операций с ценностями. Вход в помещение должен быть
один, двери и окна оборудуются по согласованию с территориальными
органами внутренних дел.
Для хранения ценностей, оставленных под ответственностью
инкассаторов (кассиров), работающих в выходные или праздничные дни,
а также в случае отсутствия в банке вечерней кассы, выделяются
отдельные несгораемые сейфы, которые должны находиться в помещениях
кассового узла.
1.1.5. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки
денежной наличности банки создают у себя приходные, расходные,
приходо-расходные *), валютные, вечерние кассы, кассы по подготовке
авансов, кассы пересчета денежной наличности, кассы банка при
предприятиях, операционные кассы банка вне кассового узла за
пределами здания банка.
Банки могут устанавливать банкоматы или другие
платежно-расчетные терминалы.
Операции с денежной наличностью при использовании банковских
пластиковых карточек осуществляются в соответствии с требованиями
правил проведения операций с пластиковыми карточками, разработанных
банками самостоятельно.
Целесообразность создания тех или иных касс, их количество,
режим работы, виды производимых в них операций, численность кассовых
работников, а также установка банкоматов определяются руководством
банка и оформляются приказом (распоряжением) по банку.
____________________________
*) Прием и выдача денежной наличности в приходо-расходных
кассах осуществляются в порядке, установленном для приходных и
расходных касс.
1.1.6. Признаки и порядок определения платежности банкнот
Национального банка Республики Беларусь (приложение 1),
установленные Национальным банком Республики Беларусь, помещаются у
касс банка для всеобщего обозрения.
Перед кассами помещается также объявление о том, что заявление
о недостаче, выявлении неплатежных и фальшивых банкнот не подлежит
удовлетворению, если денежная наличность не была пересчитана
клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя
банка.
1.1.7. Для оформления кассовых операций с денежной наличностью
банки используют в практической работе представленные в настоящем
Положении образцы расчетно-кассовых документов. Расчетно-кассовые
документы, которыми оформляются те или иные кассовые операции в
банке и его филиалах (отделениях), определяются банком
самостоятельно по согласованию с главным бухгалтером (лицом, им
уполномоченным), о чем издается соответствующий приказ по банку,
который доводится до сведения всех филиалов (отделений) банка.
Кассовый документ составляется в количестве экземпляров,
достаточном для совершения операции по всем затронутым ею счетам.
Передача приходных и расходных кассовых документов между
кассирами и операционными работниками банка производится в порядке,
установленном нормативным правовым актом Национального банка
Республики Беларусь по организации бухгалтерского учета и отчетности
в банках Республики Беларусь.
Передача приходных и расходных кассовых документов через
клиентов, а также выдача клиентам оплаченных и исполненных кассовых
документов запрещаются.
Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных и валютных касс
должны быть обеспечены образцами подписей лиц, имеющих право
подписания расчетно-кассовых документов в соответствии с
требованиями нормативного правового акта Национального банка
Республики Беларусь по организации бухгалтерского учета и отчетности
в банках Республики Беларусь.
Заполнение кассирами справок и других документов о проведенных
операциях за день может производиться с применением компьютерной
техники.
Обслуживание клиентов может осуществляться одним кассиром с
возложением на него обязанностей операционного работника при наличии
в компьютерном оборудовании и соответствующем программном
обеспечении системы контроля, исключающей доступ кассира к
проведению операций по счету клиента без его поручения, и порядка,
разработанного банками самостоятельно.
-----------------------------------------------------------
Пункт 1.1.7 - в редакции постановления Правления
Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
1.1.7. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных и
валютных касс должны быть обеспечены образцами подписей
лиц, имеющих право подписания расчетно-кассовых документов
в соответствии с требованиями нормативного документа
Национального банка Республики Беларусь по организации
бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики
Беларусь.
Заполнение кассирами справок и других документов о
проведенных операциях за день может производиться с
применением компьютерной техники.
Кассовый документ составляется в количестве экземпляров,
достаточном для совершения операции по всем затронутым ею
счетам.
Передача приходных и расходных кассовых документов между
кассирами и операционными работниками банка производится в
порядке, установленном нормативным документом Национального
банка Республики Беларусь по организации бухгалтерского
учета и отчетности в банках Республики Беларусь.
Передача приходных и расходных кассовых документов через
клиентов, а также выдача клиентам оплаченных и исполненных
кассовых документов запрещается.
По усмотрению руководителя банка прием и выдача
ценностей могут производиться одним кассиром с возложением
на него обязанностей операционного работника при наличии в
компьютерном оборудовании и соответствующем программном
обеспечении системы контроля, исключающей доступ кассира к
проведению операций по счету клиента без его поручения.
-----------------------------------------------------------
1.1.8. Прием на работу кассовых и инкассаторских работников
производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь
по представлению начальников соответствующих структурных
подразделений и по согласованию с главными бухгалтерами (лицами, их
замещающими) на основании приказа руководителя банка.
С момента принятия на работу с кассовыми и инкассаторскими
работниками заключаются договоры о полной индивидуальной
материальной ответственности (приложение 2).
Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной
работе с ценностями только после принятия от них зачета по знанию
настоящего Положения не позднее двух недель со дня принятия их на
работу.
К работе с наличной иностранной валютой и платежными
документами в иностранной валюте допускаются только специально
подготовленные кассовые работники, сдавшие зачеты по знанию
требований настоящего Положения и других нормативных правовых актов
Национального банка Республики Беларусь по работе с наличной
иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте.
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый пункта 1.1.8 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
К работе с наличной иностранной валютой и платежными
документами в иностранной валюте допускаются только
специально подготовленные кассовые работники, сдавшие
зачеты по знанию требований настоящего Положения и других
нормативных документов Национального банка Республики
Беларусь по работе с наличной иностранной валютой.
-----------------------------------------------------------
Вновь принятые инкассаторские работники допускаются к
самостоятельной работе с ценностями только после получения от
территориальных органов внутренних дел разрешения на ношение оружия
и принятия от них зачета по знанию настоящего Положения, других
нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и
Министерства внутренних дел Республики Беларусь, относящихся к их
служебным обязанностям.
-----------------------------------------------------------
Абзац пятый пункта 1.1.8 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
2001 г. N 161
Вновь принятые инкассаторские работники допускаются к
самостоятельной работе с ценностями только после получения
от территориальных органов внутренних дел разрешения на
ношение оружия и принятия от них зачета по знанию
настоящего Положения, других нормативных документов
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
внутренних дел Республики Беларусь, относящихся к их
служебным обязанностям.
-----------------------------------------------------------
При необходимости временной замены отдельных кассовых
работников или оказания им помощи в работе по распоряжению
руководителя банка совершение кассовых операций может быть возложено
на другого заранее подготовленного банковского работника, с которым
заключается договор о полной индивидуальной материальной
ответственности.
Прием на работу работника, временно допущенного к совершению
операций с ценностями, производится в соответствии с требованиями
настоящего пункта.
1.1.9. Руководитель банка письменным приказом определяет лиц
(не менее двух), ответственных за сохранность ценностей, на которых
возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением
операций с денежной наличностью и другими ценностями, находящимися в
кладовой.
От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются
зачеты по знанию настоящего Положения и заключаются договоры о
полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности
(приложения 2, 3) в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
1.1.10. Для осуществления операций с денежной наличностью и
другими ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей,
обеспечиваются ключами от хранилищ *), металлическими печатями
(одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые и инкассаторские
работники - ключами от индивидуальных средств хранения ценностей,
металлическими и каучуковыми печатями (одноразовыми пломбирующими
материалами), пломбирами, именными штампами, нумераторами, клише
банка или клише банка с личным кодом кассира.
____________________________
*) Хранилища - это специально оборудованные кладовые, сейфовые
комнаты, оборудованные несгораемыми сейфами и отдельные несгораемые
сейфы, в которых хранятся ценности и которые сдаются под охрану в
установленном порядке.
Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ,
должны иметь следующие реквизиты: полное наименование банка,
которому принадлежит печать, и порядковый номер печати или должность
лица, сдающего ценности под охрану; пломбиры - код банка по
межбанковским расчетам и его порядковый номер, одноразовые
пломбирующие материалы - идентификационные номера, а клише,
используемые для упаковки денежной наличности, - наименование банка
или наименование банка и личный код кассира.
Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы,
пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише с личным кодом
кассира, предназначенные для выдачи кассовым и инкассаторским
работникам, регистрируются в специальном журнале, листы которого
должны быть пронумерованы и прошнурованы. Последний лист журнала
должен быть подписан руководителем банка и главным бухгалтером (их
заместителями) и скреплен печатью банка. Данный журнал ведется
работником банка, назначенным приказом (распоряжением) руководителя
(заместителя руководителя, курирующего кассовую работу, далее -
заместитель руководителя) банка лицом, ответственным за их
регистрацию, выдачу и хранение. Этот работник должен быть освобожден
от совершения операций с ценностями.
Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих материалов),
штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише банка с
личным кодом кассира производится под расписку в журнале.
Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и
инкассаторы обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей
(одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от
хранилищ, нумераторов и клише банка с личным кодом кассиров,
исключающее какую-либо возможность использования последних другими
лицами.
Общие пломбиры, используемые на обменных пунктах, закрепляются
за руководителем отдела, курирующим их работу, хранятся в обменных
пунктах и передаются, в случаях смены кассиров на обменных пунктах,
под расписку в книге учета имущества обменного пункта.
При использовании отдельных несгораемых сейфов разными
работниками банка порядок передачи ключей между ними устанавливается
письменным распоряжением руководителя банка.
Неиспользуемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи,
пломбиры, нумераторы и клише банка с личным кодом кассира, а также
одноразовые пломбирующие материалы хранятся в сейфе (металлическом
шкафу) у лица, ответственного за их регистрацию, выдачу и хранение.
-----------------------------------------------------------
Пункт 1.1.10 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
1.1.10. Для осуществления операций с денежной
наличностью и другими ценностями лица, ответственные за
сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от хранилищ
*), металлическими печатями (одноразовыми пломбирующими
материалами); кассовые и инкассаторские работники - ключами
от индивидуальных средств хранения ценностей,
металлическими и каучуковыми печатями (одноразовыми
пломбирующими материалами), пломбирами, именными штампами,
нумераторами, клише банка или клише с личным кодом кассира.
____________________________
*) Хранилища - это специально оборудованные кладовые,
сейфовые комнаты, оборудованные несгораемыми сейфами и
отдельные несгораемые сейфы, в которых хранятся ценности и
которые сдаются под охрану в установленном порядке.
Металлические печати, используемые для опечатывания
хранилищ, должны иметь следующие реквизиты: полное
наименование банка, которому принадлежит печать, и
порядковый номер печати или должность лица, сдающего
ценности под охрану; пломбиры - код банка по межбанковским
расчетам и его порядковый номер, одноразовые пломбирующие
материалы - идентификационные номера, а клише, используемые
для упаковки денежной наличности, - наименование банка или
наименование банка и личный код кассира.
Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы,
пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише с личным
кодом кассира, предназначенные для выдачи кассовым и
инкассаторским работникам, регистрируются в специальном
журнале, листы которого должны быть пронумерованы и
прошнурованы. Последний лист журнала должен быть подписан
руководителем банка и главным бухгалтером (их
заместителями) и скреплен печатью банка. Данный журнал
ведется работником банка, назначенным приказом
(распоряжением) руководителя банка лицом, ответственным за
их регистрацию, выдачу и хранение. Этот работник должен
быть освобожден от совершения операций с ценностями.
Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих
материалов), штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а
также клише с личным кодом кассира производится под
расписку в журнале.
Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и
инкассаторы обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей
(одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от
хранилищ, нумераторов и клише с личным кодом кассиров,
исключающее какую-либо возможность использования последних
другими лицами.
Общие пломбиры, используемые на обменных пунктах,
закрепляются за руководителем отдела, курирующим их работу,
хранятся в обменных пунктах и передаются, в случаях смены
кассиров на обменных пунктах, под расписку в книге учета
имущества обменного пункта.
При использовании отдельных несгораемых сейфов разными
работниками банка порядок передачи ключей между ними
устанавливается письменным распоряжением руководителя
банка.
Неиспользуемые в работе и неисправные печати, штампы,
ключи, пломбиры, нумераторы и клише с личным кодом кассира,
а также одноразовые пломбирующие материалы хранятся в сейфе
(металлическом шкафу) у лица, ответственного за их
регистрацию, выдачу и хранение.
-----------------------------------------------------------
1.1.11. Все хранилища должны быть пронумерованы путем
проставления на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.
Дубликаты ключей от всех хранилищ и банкоматов, а также
несгораемых сейфов, находящихся в сейфовых комнатах, с подробной
описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются
печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. В описи
проставляются: наименование банка, дата, количество и номера
дубликатов ключей, вложенных в пакет, подписи лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
Пакет при сопроводительном письме, подписанном руководителем
(заместителем руководителя) и лицами, ответственными за сохранность
ценностей, сдается на хранение в ближайший банк, о чем банку,
сдавшему его на хранение, выдается квитанция согласно приложению 4 к
настоящему Положению.
-----------------------------------------------------------
Абзац третий пункта 1.1.11 - в редакции постановления
Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 161
Пакет при сопроводительном письме, подписанном
руководителем и теми же лицами, сдается на хранение в
ближайший банк, о чем банку, сдавшему его на хранение,
выдается квитанция (приложение 4).
-----------------------------------------------------------
В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам
ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при
наличии письменного требования, подписанного руководителем
(заместителем руководителя) банка и лицами, ответственными за
сохранность ценностей, заверенного печатью банка, а также
квитанции.
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый пункта 1.1.11 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка от 28 июня
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22
|
