Стр. 6
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22 |
Стр.23 |
Стр.24 |
Стр.25 |
Стр.26 |
Стр.27
банкомата заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной
кассой) сообщает руководителю кассового подразделения для принятия
мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или
недостачи составляется акт произвольной формы.
109. При установке банкоматов в здании учреждения Национального
банка допускается загрузка-выгрузка кассет с денежной наличностью не
инкассатором, а кассиром, который руководствуется при этом
требованиями, изложенными в пунктах 100-102, 104, 106 настоящей
Инструкции.
Глава 11
ПОРЯДОК РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ И СОМНИТЕЛЬНЫМИ БАНКНОТАМИ
-----------------------------------------------------------
Наименование Главы 11 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199.
ПОРЯДОК РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ, ФАЛЬШИВЫМИ И СОМНИТЕЛЬНЫМИ
БАНКНОТАМИ
-----------------------------------------------------------
110. При приеме и обработке банкнот кассиры обязаны следить за
их чистотой, подлинностью и платежностью, для чего должны
производить их сортировку на годные к обращению и ветхие. Ветхие
банкноты и банкноты, имеющие производственный брак
фабрик-изготовителей, а также дефектная монета в обращение не
выпускаются.
111. Кассиры не освобождаются от обязанностей определения
подлинности и платежности банкнот, пересчитанных на счетно-денежных
машинах, а также рассортированных предприятиями (предпринимателями),
сдающими денежную выручку в инкассаторских сумках.
112. При определении подлинности и платежности банкнот кассиры
руководствуются требованиями, изложенными в перечне признаков
платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь согласно
приложению 1 к настоящей Инструкции, справочной литературой и
оперативной информацией, получаемой от Национального банка
Республики Беларусь и органов внутренних дел.
113. При обращении клиентов в учреждение Национального банка по
вопросу обмена поврежденных банкнот кассир рассматривает возможность
их обмена. При этом поврежденные банкноты должны быть подклеены с
оборотной стороны без наложения отдельных частей банкноты одна на
другую для определения их платежности.
Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот
используются специальные сетки.
Поврежденная банкнота располагается на сетке для
соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы
сохранившиеся стороны совпали с границами сетки. Если ни одна из
сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее
поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой
границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет.
Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через
которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К
полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся
закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата
отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать
банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен
110.
При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах
банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые
банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются
полностью заполненными.
Заполненные сетки хранятся в течение 6 месяцев в отдельном деле
кассового подразделения учреждения Национального банка и могут быть
затребованы на обозрение Главком или Центральным хранилищем. Сетка
подписывается заполнившим ее кассовым работником и заверяется
руководителем кассового подразделения учреждения Национального
банка.
-----------------------------------------------------------
Часть пятая пункта 113 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
Заполненные сетки хранятся в течение 6 месяцев в
отдельном деле кассового подразделения учреждения
Национального банка и могут быть затребованы на обозрение
департаментом или Центральным хранилищем. Сетка
подписывается заполнившим ее кассовым работником и
заверяется руководителем кассового подразделения учреждения
Национального банка.
-----------------------------------------------------------
При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей,
необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если
имеется одна часть, занимающая не менее 55% от площади банкноты, или
несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте,
площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от
первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на
которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При
анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза),
водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные
номера и т.п. Исследованная банкнота закрепляется на бумажную сетку
для определения остаточной площади таким образом, чтобы была видна
ее сторона, на которую нанесены серийные номера.
Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в
том числе различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет
не менее 55% от первоначального формата банкноты, соответствующей
определенному номиналу, то каждая часть рассматривается как
отдельная банкнота и подлежит обмену.
При анализе возможности обмена банкнот, изменивших окраску,
следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического
оформления, по цвету и характеру изображения которого можно
установить подлинность (соответствие способов изготовления) и
принадлежность банкноты к определенному году образца и достоинству.
Подлежащие обмену банкноты обмениваются учреждениями
Национального банка вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.
На банкнотах, подлежащих обмену, проставляются штамп
"Обменено", наименование учреждения Национального банка, код
учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, дата, код
и подпись лица, принявшего решение об обмене.
Обмен представленных банкнот производится на месте без
составления бухгалтерских проводок.
На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляются
штамп "В обмене отказано", наименование учреждения Национального
банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам,
дата, код и подпись лица, принявшего такое решение.
114. Банкноты со штампами "Обменено" и "В обмене отказано"
подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и
хранятся в кладовой ценностей отдельно от других ценностей. Данные
банкноты отправляются в Центральное хранилище полными, неполными и
сборными пачками по сопроводительным описям согласно приложению 26 к
настоящей Инструкции одновременно с вывозом других ценностей из
учреждения Национального банка.
Банкноты, в обмене которых отказано, отправляются в Центральное
хранилище для уничтожения, а обмененные - для проверки правильности
их обмена специалистами Центрального хранилища.
115. В тех случаях, когда при обмене банкнот платежность их
установить на месте не представляется возможным, они принимаются на
инкассо для отправки на экспертизу. В этом случае клиент заполняет
заявление на прием ценностей на инкассо в двух экземплярах согласно
приложению 27 к настоящей Инструкции. На основании заявления
выписываются квитанция о приеме ценностей на инкассо согласно
приложению 28 к настоящей Инструкции и приходный внебалансовый ордер
согласно приложению 29 к настоящей Инструкции.
После поступления в кассу документов (заявление, квитанция и
приходный внебалансовый ордер) кассир принимает от клиента банкноты,
платежность которых вызывает сомнение, и выдает ему квитанцию,
заверенную своей подписью и печатью.
Банкноты, принятые учреждением Национального банка на инкассо,
должны быть оформлены в соответствии с требованиями, изложенными в
абзаце первом пункта 113 настоящей Инструкции, и вместе со вторым
экземпляром заявления клиента отправлены по описи денежных знаков,
высылаемых на экспертизу, согласно приложению 30 к настоящей
Инструкции, в главные управления (Центральное хранилище)
одновременно с вывозом других ценностей из учреждения Национального
банка.
Первый экземпляр заявления клиента о принятии банкнот на
инкассо и приходный внебалансовый ордер направляются в кассовые
документы дня.
На банкнотах, признанных работниками Главного управления
(Центрального хранилища) неплатежными, проставляются штамп "В обмене
отказано", наименование учреждения Национального банка, код
учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, дата, код
и подпись лица, принявшего решение. Данные банкноты хранятся в
Центральном хранилище в течение трех месяцев, после чего
уничтожаются.
На банкнотах, признанных работниками Главного управления
(Центрального хранилища) платежными, проставляются штамп "Обменено",
наименование учреждения Национального банка, код учреждения
Национального банка по межбанковским расчетам, дата, код и подпись
лица, принявшего решение.
116. После получения от Главного управления (Центрального
хранилища) результатов о принятых на инкассо банкнотах учреждение
Национального банка уведомляет об этом клиента.
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо банкноты
производится по предъявлении клиентом квитанции, которая у него
изымается и подшивается в кассовые документы дня. Выплата суммы,
подлежащей возмещению, производится согласно заявлению клиента. Если
клиент не явился за возмещением по истечении срока исковой давности,
установленного законодательством Республики Беларусь, то сумма
возмещения зачисляется в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, а все материалы по данным ценностям снимаются с контроля и
подшиваются в кассовые документы дня.
117. При выявлении неплатежных банкнот:
кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового
подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт
произвольной формы в двух экземплярах, в котором должны быть
отражены: дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего банкноты,
фамилия и инициалы вносителя или наименование предприятия,
достоинство банкнот, серии и номера, сумма, а также характерные
признаки их неплатежности. Акт подписывается кассиром, руководителем
кассового подразделения, вносителем денежной наличности и заверяется
печатью кассира. На неплатежных банкнотах проставляется штамп "В
обмене отказано" и указываются: наименование учреждения
Национального банка, код учреждения Национального банка по
межбанковским расчетам, дата, код и подпись кассира, принявшего
решение об их неплатежности. Первый экземпляр акта с неплатежными
банкнотами передается руководителю кассового подразделения, второй -
вносителю денежной наличности;
кассир кассы пересчета составляет на препроводительной
ведомости (накладной) к сумке с денежной выручкой согласно
приложениям 11 и 12 к настоящей Инструкции акт с указанием в нем
достоинства, серии и номера каждой неплатежной банкноты. Акт
подписывается кассиром и контролером и вместе с неплатежными
банкнотами, оформленными в установленном порядке, передается
руководителю кассового подразделения.
118. При выявлении сомнительных банкнот кассир вызывает
руководителя кассового подразделения, который сообщает о данном
факте в территориальные органы внутренних дел для проведения
оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий.
При выявлении сомнительной банкноты в кассе пересчета кассир на
препроводительной ведомости (накладной) к сумке с денежной выручкой
составляет акт, в котором указываются достоинство, серия и номер
сомнительной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером.
Документ, подтверждающий передачу сомнительной банкноты на
экспертизу, приобщается к препроводительной ведомости к сумке с
денежной выручкой.
-----------------------------------------------------------
Пункт 118 - в редакции постановления Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г.
№ 199.
118. При выявлении банкнот, имеющих явные признаки
подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает
сомнение (далее - фальшивые банкноты), кассиры вызывают
руководителя кассового подразделения, который сообщает о
данном факте в территориальные органы внутренних дел.
При выявлении фальшивой банкноты в кассе пересчета
кассир составляет акт на препроводительной ведомости
(накладной) к сумке с денежной выручкой. В акте указываются
достоинство, серия и номер фальшивой банкноты. Акт
подписывается кассиром и контролером.
После составления представителем территориального органа
внутренних дел протокола изъятия фальшивой банкноты к
препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой, в
которой была обнаружена фальшивая банкнота, приобщается
один экземпляр протокола ее изъятия для направления их в
кассовые документы дня.
-----------------------------------------------------------
119. В конце рабочего дня руководитель кассового подразделения
на основании актов составляет справку обо всех принятых неплатежных
и сомнительных банкнотах. В справке указываются: наименования
предприятий или фамилии и инициалы вносителей денежной наличности,
достоинство, серии и номера неплатежных и сомнительных банкнот.
Затем руководитель кассового подразделения направляет справку
ответственному исполнителю для оприходования неплатежных банкнот, а
неплатежные банкноты передаются заведующему кладовой ценностей
(заведующему оборотной кассой).
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 119 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199.
119. В конце рабочего дня руководитель кассового
подразделения на основании актов составляет справку обо
всех принятых неплатежных и фальшивых банкнотах. В справке
указываются: наименования предприятий или фамилии и
инициалы вносителей денежной наличности, достоинство, серии
и номера неплатежных и фальшивых банкнот. Затем
руководитель кассового подразделения направляет справку
ответственному исполнителю для оприходования неплатежных
банкнот, а неплатежные банкноты передаются заведующему
кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой).
-----------------------------------------------------------
После осуществления соответствующих проводок приходный
внебалансовый ордер передается заведующему кладовой ценностей
(заведующему оборотной кассой) для подшивки в кассовые документы
дня.
Глава 12
ПОРЯДОК РАБОТЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОБОРОТНОЙ КАССЫ
120. Для оприходования всей поступающей денежной наличности и
выполнения расходных кассовых операций в учреждении Национального
банка создается оборотная касса, потребность в денежной наличности
которой определяется руководителем учреждения Национального банка
(заместителем руководителя, которому предоставлено право
распоряжения денежной наличностью). Лимит оборотной кассы не
устанавливается.
Аналитический учет остатков оборотной кассы ведется в книгах
учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях,
находящихся в кладовой, согласно приложению 31 к настоящей
Инструкции, учета иностранной валюты, платежных документов и других
ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, согласно
приложению 32 к настоящей Инструкции и учета остатков бланков
строгой отчетности согласно приложению 33 к настоящей Инструкции.
121. Для совершения расходных операций заведующий оборотной
кассой выдает кассирам под отчет необходимые суммы денежной
наличности и другие ценности в порядке, предусмотренном в главах 3 и
25 настоящей Инструкции. Денежная наличность, предназначенная для
выдачи клиентам учреждения Национального банка по денежным чекам, а
также для подкрепления банков, должна быть только в упаковке
учреждений Национального банка.
122. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм денежной
наличности и других ценностей заведующий оборотной кассой обязан
проверить сумму оставшейся у него денежной наличности и других
ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных ценностей
соответствует данным книг учета денежной наличности и других
ценностей в национальной и иностранной валютах, находящихся в
кладовой, по соответствующим балансовым и внебалансовым счетам на
начало рабочего дня.
123. В конце рабочего дня заведующий оборотной кассой принимает
от кассиров касс остатки имеющейся у них денежной наличности и
других ценностей вместе с отчетными справками согласно приложению 10
к настоящей Инструкции и кассовыми документами в порядке,
предусмотренном в главах 3 и 25 настоящей Инструкции, после чего
проверяет:
сверены ли с ответственными исполнителями суммы кассовых
оборотов, указанные в отчетных справках кассиров;
правильно ли выведены в отчетных справках остатки денежной
наличности и других ценностей с учетом записей в книге учета
принятых и выданных ценностей согласно приложению 5 к настоящей
Инструкции;
соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами
документов данным отчетных справок и книг учета принятых и выданных
ценностей.
Заведующий оборотной кассой принимает от кассиров кассы
пересчета денежную наличность в порядке, предусмотренном в главах 3
и 25 настоящей Инструкции, и сверяет соответствие сумм сданной
денежной наличности с суммами, указанными в контрольных листах
кассиров согласно приложению 6 к настоящей Инструкции.
124. Заведующий оборотной кассой, получив от работника,
возглавляющего кассу пересчета, справку о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках согласно приложению
17 к настоящей Инструкции, журналы учета принятых сумок (мешков) с
ценностями и порожних сумок согласно приложению 15 к настоящей
Инструкции, справку о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных
карточках согласно приложению 16 к настоящей Инструкции, контрольные
и сводные ведомости согласно приложениям 18 и 19 к настоящей
Инструкции, контрольные листы контролеров согласно приложению 6 к
настоящей Инструкции, расписывается в справке о принятых вечерней
кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках за сумму
денежной наличности, принятой им в оборотную кассу, и передает эти
документы главному бухгалтеру (лицу, им уполномоченному). После
проверки полноты поступления денежной наличности в оборотную кассу
главный бухгалтер (лицо, им уполномоченное) подписывает справку о
принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних
сумках и возвращает данные документы заведующему оборотной кассой.
125. Заведующий оборотной кассой по данным отчетных справок
кассиров касс, журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и
порожних сумок, справки о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с
ценностями и порожних сумках, а также по кассовым документам,
денежная наличность по которым принята или выдана им лично,
составляет сводную справку согласно приложению 23 к настоящей
Инструкции и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка
заверяется подписью ответственного исполнителя на сводной справке,
которая вместе с отчетными справками кассиров хранится в кассовых
документах дня.
Первые экземпляры журналов учета принятых сумок (мешков) с
ценностями и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках
(мешках), явочных карточках и справка о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках хранятся в отдельной
папке в течение года, а затем передаются в архив.
126. После сверки кассовых оборотов за день заведующий
оборотной кассой отчитывается перед заведующим кладовой ценностей,
который записывает в книгу учета денежной наличности и других
ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, общую сумму
прихода и расхода денежной наличности за день и выводит в ней
остаток денежной наличности и других ценностей на следующий рабочий
день, а также остатки валютных ценностей в книге учета иностранной
валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной
валюте, находящихся в кладовой.
Денежная наличность оборотной кассы, вложенная в тележку
(контейнер), после ее проверки принимается в установленном порядке
лицами, ответственными за сохранность ценностей, закрывается
заведующим оборотной кассой на ключ, снабжается ярлыком с указанием
на нем даты, суммы вложенных ценностей и подписи заведующего
оборотной кассой, пломбируется ее пломбиром и сдается на хранение
заведующему кладовой ценностей по книге учета принятых и выданных
ценностей следующей записью: "1 (одна) тележка (контейнер)
опломбированная, пломбир № ___ на сумму ___ (цифрами)". Заведующий
кладовой ценностей принимает на хранение эту тележку (контейнер)
аналогичной записью в своей книге учета принятых и выданных
ценностей.
Утром следующего рабочего дня передача тележки (контейнера) с
денежной наличностью заведующему оборотной кассой осуществляется в
обратном порядке.
127. В случае расхождения между остатком денежной наличности в
национальной и иностранной валютах в оборотной кассе и данными
бухгалтерии заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной
кассой) немедленно ставит об этом в известность руководителя
учреждения Национального банка, главного бухгалтера и руководителя
кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин
расхождения. При подтверждении факта наличия излишка или недостачи
составляется акт произвольной формы, который подписывается
заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) и
присутствующим при этом руководителем кассового подразделения.
После заключения оборотной кассы заведующий оборотной кассой
или один из кассиров формирует и брошюрует папки с кассовыми
документами в соответствии с требованиями главы 13 настоящей
Инструкции.
128. Если остаток денежной наличности, находящейся в оборотной
кассе, превышает сумму денежной наличности, необходимой для выдачи
клиентам учреждения Национального банка на следующий день, то
денежная наличность, превышающая потребность в ней, перечисляется
полными пачками на счет № 1000 "Денежные средства в хранилище". Если
остаток денежной наличности недостаточен для ее выдачи клиентам
учреждения Национального банка, то на основании распоряжения,
подписанного руководителем учреждения Национального банка (при
наличии передоверия - заместителем руководителя), производится
перечисление денежной наличности со счета № 1000 "Денежные средства
в хранилище" в оборотную кассу.
Суммы ветхой (изъятой из обращения) денежной наличности,
сформированной в полные пачки, ежедневно перечисляются на счет 1060
"Ветхие банкноты".
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 128 - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 2003 г. № 199.
Полные пачки ветхой (изъятой из обращения) денежной
наличности ежедневно перечисляются на счет № 1060 "Ветхие
денежные билеты".
-----------------------------------------------------------
При вывозе в Центральное хранилище суммы изъятой из обращения
денежной наличности, сформированной в неполные и сборные пачки,
перечисляются на счет 1060 "Ветхие банкноты".
-----------------------------------------------------------
Пункт 128 дополнен частью третьей постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 2003 г. № 199.
-----------------------------------------------------------
Глава 13
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПАПКИ С КАССОВЫМИ ДОКУМЕНТАМИ
129. Кассовые документы по операциям с наличной национальной и
наличной иностранной валютами (далее - кассовые документы) должны
быть сформированы не позднее следующего рабочего дня согласно
графику документооборота в отдельные папки за каждый день. При
небольшом объеме документов допускается брошюрование кассовых
документов за несколько рабочих дней, но не более чем за календарный
месяц. Кассовые документы, срок хранения которых превышает три года,
брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными
сроками их хранения, о чем на титульном листе общей папки кассовых
документов делается отметка.
В общую папку с кассовыми документами подшиваются также справки
о количестве и суммах кассовых и внебалансовых документов по приходу
и расходу, хранящихся в отдельных папках за подписями работника,
формировавшего папку, и главного бухгалтера (лица, им
уполномоченного).
130. При формировании папки кассовые документы вместе с
приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке
возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям.
Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов:
сначала - приходные, а затем - расходные.
При наличии двух экземпляров кассового документа,
затрагивающего два балансовых счета по учету денежных средств, один
экземпляр помещается в кассовые документы по приходным операциям,
другой - по расходным операциям.
Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и
внебалансовых ордеров, подписанные работником, производившим
подсчет, помещаются в папке впереди кассовых документов.
131. Титульный лист общей папки с кассовыми документами
согласно приложению 34 к настоящей Инструкции оформляется в
следующем порядке:
в пунктах 1-4 указываются общее количество приходных
(расходных) кассовых (внебалансовых) документов и общая сумма в
рублевом эквиваленте по кассовым операциям как с наличной
национальной, так и иностранной валютами;
в пункте 5 указываются количество и сумма кассовых документов,
находящихся в отдельных папках.
После оформления титульный лист подписывается работником,
формировавшим папку с кассовыми документами.
Итоги кассовых документов не позднее следующего дня должны быть
сверены главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) с данными
бухгалтерского учета и заверены его подписью.
132. Сброшюрованные в установленном порядке или
несброшюрованные кассовые документы, которые должны быть подобраны
по дням и находиться до их полного формирования в папке, хранятся
под ответственностью заведующего кладовой ценностей (заведующего
оборотной кассой) (кассира, специально назначенного приказом по
учреждению Национального банка) соответственно в кладовой или
отдельном сейфе, который обеспечивает их сохранность. Кассовые
документы за последние 12 месяцев хранятся в течение одного года в
кладовой или отдельном сейфе, а затем до передачи их в архив - в
местах, обеспечивающих их сохранность и определяемых руководителем
(заместителем руководителя) учреждения Национального банка.
133. Справки по кассовым документам представляются по
требованию за подписью главного бухгалтера (заместителя главного
бухгалтера).
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами
допускается по письменному разрешению руководителя учреждения
Национального банка (заместителя руководителя). К концу рабочего дня
кассовые документы должны быть обязательно возвращены.
РАЗДЕЛ III
ПРАВИЛА СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
Глава 14
ОФОРМЛЕНИЕ И РЕГИСТРАЦИЯ ПАСПОРТОВ КЛАДОВЫХ
134. На каждую кладовую, в которой хранятся денежная наличность
и другие ценности учреждения Национального банка, оформляется
паспорт кладовой согласно приложению 35 к настоящей Инструкции в
двух экземплярах, который подписывается руководителем учреждения
Национального банка, главным бухгалтером, заведующим кладовой
ценностей и скрепляется гербовой печатью учреждения Национального
банка.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22 |
Стр.23 |
Стр.24 |
Стр.25 |
Стр.26 |
Стр.27
|
