Стр. 2
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22 |
Стр.23 |
Стр.24 |
Стр.25 |
Стр.26 |
Стр.27
приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за
сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные
с хранением и совершением операций с денежной наличностью и другими
ценностями, находящимися в кладовых.
В случае назначения двух лиц, ответственных за сохранность
ценностей, ими должны быть заведующий кладовой ценностей и
бухгалтерский работник.
В случае назначения трех лиц, ответственных за сохранность
ценностей, ими могут быть два кассовых работника (заведующие
кладовой ценностей) и бухгалтерский работник.
В зависимости от объемов работы при наличии двух и более
кладовых допускается назначение двух пар (заведующий кладовой
ценностей и бухгалтерский работник) лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
В Центральном хранилище обязанности лиц, ответственных за
сохранность ценностей, могут быть возложены на кассового работника и
работника, который будет выполнять контрольные функции.
-----------------------------------------------------------
Часть пятая пункта 9 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
В Центральном хранилище обязанности лиц, ответственных
за сохранность ценностей, могут быть возложены на кассового
работника и старшего контролера, который будет выполнять
функции бухгалтерского работника.
-----------------------------------------------------------
От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются
зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и заключаются
договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной
ответственности в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
10. Для осуществления операций с денежной наличностью и другими
ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей,
обеспечиваются ключами от кладовых, металлическими печатями
(одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые и инкассаторские
работники - ключами от индивидуальных средств хранения ценностей,
металлическими и каучуковыми печатями (одноразовыми пломбирующими
материалами), пломбирами, нумераторами, клише учреждения
Национального банка с личным кодом кассира.
Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ,
должны иметь реквизиты в соответствии с нормативным правовым актом
Национального банка Республики Беларусь по изготовлению, учету,
хранению и использованию печатей, штампов и бланков, пломбиры - код
учреждения Национального банка по межбанковским расчетам и его
порядковый номер, одноразовые пломбирующие материалы -
идентификационные номера, а клише, используемые для упаковки
денежной наличности, - аббревиатуру Национального банка Республики
Беларусь и порядковый номер вакуумной установки или код учреждения
Национального банка по межбанковским расчетам и личный код кассира.
Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы,
пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише учреждения
Национального банка с личным кодом кассира, предназначенные для
выдачи кассовым и инкассаторским работникам, регистрируются в
отдельном журнале в соответствии с требованиями нормативного
правового акта Национального банка Республики Беларусь по
изготовлению, учету, хранению и использованию печатей, штампов и
бланков. Последний лист журнала должен быть подписан руководителем
учреждения Национального банка и главным бухгалтером (их
заместителями) (далее - должностные лица учреждения Национального
банка) и скреплен гербовой печатью учреждения Национального банка
(далее - гербовая печать). Журнал ведется работником учреждения
Национального банка, назначенным приказом (распоряжением)
руководителя (заместителя руководителя, курирующего кассовую работу,
далее - заместитель руководителя) учреждения Национального банка
лицом, ответственным за их регистрацию, выдачу и хранение. Этот
работник должен быть освобожден от совершения операций с
ценностями.
Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих материалов),
штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише учреждения
Национального банка с личным кодом кассира производится под расписку
в журнале.
Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и
инкассаторы обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей
(одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от
хранилищ, нумераторов и клише учреждения Национального банка с
личным кодом кассира, исключающее любую возможность использования
последних другими лицами (ключи от хранилищ не должны выноситься за
пределы учреждения Национального банка).
Общие пломбиры, используемые в обменных пунктах, закрепляются
за руководителем структурного подразделения, курирующим их работу,
хранятся в обменных пунктах, а в случаях смены кассиров в обменных
пунктах передаются под расписку в книге учета имущества обменного
пункта.
При использовании отдельных сейфов разными работниками
учреждения Национального банка порядок передачи ключей между ними
устанавливается письменным распоряжением руководителя учреждения
Национального банка.
Не используемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи,
пломбиры, нумераторы и клише учреждения Национального банка с личным
кодом кассира, а также одноразовые пломбирующие материалы хранятся в
сейфе (металлическом шкафу) у лица, ответственного за их
регистрацию, выдачу и хранение.
11. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления
на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.
Дубликаты ключей от всех хранилищ, в том числе и от банкоматов,
с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и
опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей.
В описи проставляются: наименование учреждения Национального банка,
дата, количество и номера дубликатов ключей, вложенных в пакет,
подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей. Пакет при
сопроводительном письме, подписанном руководителем (заместителем
руководителя) и лицами, ответственными за сохранность ценностей, и
заверенном гербовой печатью, сдается на хранение в ближайшее
учреждение Национального банка (банк Республики Беларусь), о чем
учреждению Национального банка, сдавшему его на хранение, выдается
квитанция согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам
ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при
наличии заверенного гербовой печатью письменного требования,
подписанного руководителем (заместителем руководителя) учреждения
Национального банка и лицами, ответственными за сохранность
ценностей, а также квитанции.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение вместе с
копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе
руководителя (заместителя руководителя) учреждения Национального
банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в
условной оценке 1 рубль.
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение, помещается в
кладовую и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в
условной оценке 1 рубль.
Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в
случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях,
связанных со сменой лиц, ответственных за сохранность ценностей, а
также при ревизиях, производимых вышестоящим учреждением
Национального банка.
Учреждение Национального банка, сдавшее дубликаты ключей на
хранение, составляет письменное требование для их обратного
получения из мест хранения, к которому прилагается квитанция. На
копии письменного требования об изъятии дубликатов ключей из мест их
хранения накладывается резолюция руководителя (заместителя
руководителя) учреждения Национального банка, согласно которой
квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение подлежит списанию с
соответствующего счета.
Учреждение Национального банка, принявшее дубликаты ключей на
хранение, выдает их по письменному требованию учреждения
Национального банка (банка Республики Беларусь), сдавшего дубликаты
ключей на хранение, с приложенной к нему квитанцией и оформленным
расходным внебалансовым ордером, входящим в комплект внебалансового
ордера, согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.
Глава 2
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЛИЦ, РАБОТАЮЩИХ С ЦЕННОСТЯМИ, ЗА ИХ СОХРАННОСТЬ
И СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ
12. Персональную ответственность за полную сохранность всех
ценностей, организацию кассовой работы, инкассации денежной выручки
и перевозки ценностей несут:
руководители главных управлений - по подчиненным учреждениям
Национального банка в целом;
руководители учреждений Национального банка - непосредственно
по этим учреждениям.
13. Наряду с руководителями учреждений Национального банка
ответственность за надлежащее хранение и полную сохранность всех
ценностей, находящихся в учреждениях Национального банка, выполнение
нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь
по организации кассовой работы несут заместители руководителей
главных управлений, курирующие кассовую работу, а также лица,
ответственные за сохранность ценностей. Кроме этого, ответственность
за правильную организацию кассовой работы, за своевременную
инкассацию, перевозку ценностей и обеспечение их сохранности
возлагается на начальников соответствующих структурных подразделений
или лиц, их замещающих, в соответствии с их должностными
обязанностями.
14. Руководитель (заместитель руководителя) учреждения
Национального банка и начальники структурных подразделений обязаны:
организовать надлежащее хранение и обеспечить полную
сохранность ценностей, находящихся в учреждении Национального банка;
создавать необходимые условия труда кассовых и инкассаторских
работников, обеспечивающие четкое выполнение установленных правил
работы с ценностями;
проводить необходимые мероприятия по правильной расстановке,
подготовке и повышению квалификации кассовых и инкассаторских
работников, своевременно доводить до их сведения поступающие
нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь по
кассовой и инкассаторской работе;
проводить в соответствии с технической политикой, определяемой
Национальным банком Республики Беларусь, работу по внедрению средств
механизации, компьютеризации и автоматизации процессов кассовой
работы, обеспечивающих повышение производительности труда кассовых
работников;
проводить служебные расследования случаев просчетов, хищений и
других злоупотреблений с ценностями, принимая установленные
законодательством Республики Беларусь меры по взысканию с виновных
лиц причиненного учреждению Национального банка ущерба и привлечению
их к ответственности, а также проводить необходимые мероприятия по
недопущению подобных случаев. При необходимости руководитель
учреждения Национального банка должен немедленно сообщить о
случившемся следственным органам и до их решения отстранить от
работы с ценностями работника учреждения Национального банка, у
которого обнаружена недостача. К акту о недостаче (излишке) денежных
знаков в пачках (мешках) (далее - акт) согласно приложению 4 к
настоящей Инструкции, высылаемому на имя Председателя Правления
Национального банка Республики Беларусь в соответствии с
требованиями пункта 230 настоящей Инструкции, прилагается
специальное сообщение о случившемся за подписями руководителя и
главного бухгалтера учреждения Национального банка. В акте
указываются: место, дата и характер происшествия; дата его
обнаружения; сумма причиненного ущерба; должность, фамилия, имя и
отчество лица, допустившего просчет, время его работы в учреждении
Национального банка; дается его личное объяснение; меры, принятые по
расследованию причин случившегося и возмещению причиненного ущерба в
соответствии с законодательством Республики Беларусь;
обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых
ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний
проверяющих лиц.
15. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной
наличностью и другими ценностями, заключаются договоры о полной
индивидуальной или коллективной материальной ответственности в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Кассиры несут полную материальную ответственность за недостачу
денежной наличности и других ценностей в сформированных ими пачках,
корешках или другой упаковке с их клише (пломбами) и кодами, за
обнаруженные неплатежные и сомнительные банкноты среди
отсортированной и упакованной ими денежной наличности, а также иные
недостатки в работе, причинившие ущерб учреждению Национального
банка.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 15 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199.
Кассиры несут полную материальную ответственность за
недостачу денежной наличности и других ценностей в
сформированных ими пачках, корешках или другой упаковке с
их клише (пломбами) и кодами, за обнаруженные неплатежные и
фальшивые банкноты среди отсортированной и упакованной ими
денежной наличности, а также иные недостатки в работе,
причинившие ущерб учреждению Национального банка.
-----------------------------------------------------------
Инкассаторы несут полную материальную ответственность за
сохранность ценностей, принятых ими для доставки по назначению.
Указанную ответственность кассиры и инкассаторы несут в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
16. Кассирам категорически запрещается:
передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим
лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;
непосредственно выполнять поручения клиентов учреждения
Национального банка на получение или взнос денежной наличности на их
счета в учреждении Национального банка, а также принимать от них
непосредственно документы на взнос (получение) денежной наличности;
передавать друг другу денежную наличность и другие ценности без
оформления расписки в книге учета принятых и выданных ценностей
согласно приложению 5 к настоящей Инструкции или контрольном листе
принятых и выданных ценностей (далее - контрольный лист) согласно
приложению 6 к настоящей Инструкции;
оставлять свое рабочее место до окончания производимой операции
(обслуживание клиента, полный пересчет полученной для обработки
пачки денежной наличности или инкассаторской сумки (мешка) с
денежной выручкой);
при временном отсутствии на рабочем месте оставлять денежную
наличность, кассовые документы, пломбиры, печати, одноразовые
пломбирующие материалы, нумераторы и клише учреждения Национального
банка с личным кодом кассира, ключи от хранилищ (индивидуальных
средств хранения ценностей) и другие ценности в открытом виде,
незапертыми в сейфы, тележки, металлические шкафы или ящики столов;
оставлять ключи в замочных скважинах дверей кладовых, сейфов,
металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения денежной
наличности и других ценностей;
хранить личные деньги и другие вещи в помещениях касс или
обменных пунктов, где находятся ценности учреждения Национального
банка.
17. Все работники учреждения Национального банка, которым
поручаются работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны
знать и строго соблюдать требования к организации кассовой и
инкассаторской работы, установленные настоящей Инструкцией.
Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований
настоящей Инструкции и других нормативных правовых актов
Национального банка Республики Беларусь не может служить основанием
для освобождения их от ответственности в случае допущенных ими
каких-либо нарушений.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 17 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21.
Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками
требований настоящей Инструкции не может служить основанием
для освобождения их от ответственности в случае допущенных
ими каких-либо нарушений.
-----------------------------------------------------------
РАЗДЕЛ II
ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ
С НАЛИЧНЫМИ БЕЛОРУССКИМИ РУБЛЯМИ
Глава 3
ПОРЯДОК ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ЦЕННОСТЕЙ
18. Передача ценностей от заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) кассирам осуществляется под расписку
в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 5 к
настоящей Инструкции, листы которой должны быть пронумерованы,
прошнурованы, а последний лист подписан должностными лицами
учреждения Национального банка и скреплен гербовой печатью. При
временной смене заведующего кладовой ценностей (заведующего
оборотной кассой) (болезнь, отпуск и др.) работник, его замещающий,
продолжает производить записи по приему (выдаче) денежной наличности
и других ценностей в книге заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассы).
Кассиры касс (кроме кассиров обменных пунктов) должны
своевременно отражать полученные (переданные) ими ценности в своих
именных книгах учета принятых и выданных ценностей, а кассиры кассы
пересчета - в своих контрольных листах согласно приложению 6 к
настоящей Инструкции. Контрольные листы кассиров хранятся у
работника, возглавляющего кассу пересчета, в течение 10 рабочих
дней, после чего уничтожаются.
19. Заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной
кассой), а также все кассиры принимают денежную наличность,
сформированную и упакованную согласно требованиям главы 7 настоящей
Инструкции в полные и неполные пачки, по надписям на накладках с
проверкой по корешкам, сборные пачки* - по надписям на накладках без
полистного пересчета, а сумки (мешки) с предварительно
подготовленной денежной наличностью - по надписям на ярлыках к
сумкам (мешкам). Денежная наличность, не сформированная и не
упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом.
_____________________________
*Сборная пачка - пачка, состоящая из неполных корешков денежной
наличности разных достоинств.
20. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс
получают бланки строгой отчетности от заведующего кладовой ценностей
(заведующего оборотной кассой) полистным пересчетом, а
сброшюрованные в книжки - дополнительно с проверкой количества
листов в каждой книжке и последовательности их номеров под расписку
в книге учета принятых и выданных ценностей.
-----------------------------------------------------------
Пункт 20 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
20. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных и
валютных касс получают бланки строгой отчетности от
заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной
кассой) полистным пересчетом, а сброшюрованные в книжки -
дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке
и последовательности их номеров под расписку в книге учета
принятых и выданных ценностей.
-----------------------------------------------------------
Пункт 20 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 2003 г. № 199.
20. Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных и
валютных касс получают бланки строгой отчетности от
заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной
кассой) полистным пересчетом с проверкой количества листов
в каждой книжке и последовательности их номеров под
расписку в книге учета принятых и выданных ценностей.
-----------------------------------------------------------
21. Заведующий кладовой ценностей выдает бланки строгой
отчетности ответственным исполнителям по их письменным требованиям
под расписку в расходных внебалансовых ордерах согласно приложению 7
к настоящей Инструкции.
Глава 4
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПРИХОДНОЙ КАССЫ
22. Для приема денежной наличности от клиентов в течение
банковского дня в учреждении Национального банка создаются приходные
кассы.
Прием денежной наличности от клиентов в кассу производится по
следующим документам:
от юридических лиц - по объявлениям на взнос наличными,
представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления,
ордера и квитанции (далее - объявление на взнос наличными) согласно
приложению 8 к настоящей Инструкции. В объявлениях на взнос
наличными должна быть указана дата фактического представления их в
учреждение Национального банка;
все другие поступления денежной наличности, в том числе и от
работников учреждения Национального банка, - по приходным кассовым
ордерам согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.
23. Кассир, получив от ответственного исполнителя объявление на
взнос наличными, приходный кассовый ордер в трех экземплярах (далее
- приходный кассовый документ), проверяет наличие подписей
ответственных исполнителей учреждения Национального банка и лиц,
имеющих право контрольной подписи, их тождественность имеющимся у
него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и
прописью, а в объявлении на взнос наличными, кроме того -
тождественность суммы, указанной в его составных частях.
24. После проверки приходных кассовых документов кассир
вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным
пересчетом.
Денежная наличность от банков Республики Беларусь принимается
только в упаковке банка Республики Беларусь - отправителя ценностей
по пачкам и корешкам с проверкой целости их упаковки, четкости
оттисков клише (пломбиров) и правильности оформления реквизитов
накладок.
Если вноситель сдает денежную наличность в кассу учреждения
Национального банка по нескольким приходным кассовым документам для
зачисления ее на разные счета, кассир принимает ее по каждому
документу отдельно.
На столе кассира должна быть денежная наличность только от
лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность
должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.
25. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму,
указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически
оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает
приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию
(составная часть объявления на взнос наличными), второй экземпляр
приходного кассового ордера или квитанцию согласно приложению 2 к
настоящей Инструкции и выдает ее (его) вносителю денежной
наличности.
Объявление из комплекта объявления на взнос наличными или
первый экземпляр приходного кассового ордера кассир оставляет у
себя. Ордер к объявлению на взнос наличными или третий экземпляр
приходного кассового ордера передается соответствующему
26. Если у вносителя денежной наличности установлено
расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой денежной
наличности и суммой, указанной в приходном кассовом документе, а
также при обнаружении неплатежных и сомнительных банкнот, кассир
возвращает вносителю денежную наличность (за исключением неплатежных
и сомнительных банкнот) и предлагает заново заполнить приходный
кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный
документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне квитанции к
этому документу или второго экземпляра приходного кассового ордера
указывает фактически предъявленную сумму и удостоверяет это своей
подписью. Приходные кассовые документы передаются ответственному
исполнителю для внесения соответствующих изменений и оформления
документов на фактически предъявленную сумму.
При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот кассиры
руководствуются требованиями главы 11 настоящей Инструкции.
-----------------------------------------------------------
Пункт 26 - в редакции постановления Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г.
№ 199.
26. Если у вносителя денежной наличности установлено
расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемой
денежной наличности и суммой, указанной в приходном
кассовом документе, а также при обнаружении сомнительных,
неплатежных и фальшивых банкнот кассир возвращает вносителю
денежную наличность (за исключением неплатежных и фальшивых
банкнот) и предлагает заново заполнить приходный кассовый
документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный
документ кассир перечеркивает, на оборотной стороне
квитанции к этому документу или второго экземпляра
приходного кассового ордера указывает фактически
предъявленную сумму, а также достоинство, серии, номера и
сумму подлежащих экспертизе сомнительных банкнот и
удостоверяет это своей подписью. Приходные кассовые
документы передаются ответственному исполнителю для
внесения соответствующих изменений и оформления документов
на фактически предъявленную сумму.
При обнаружении сомнительных, неплатежных и фальшивых
банкнот кассиры руководствуются требованиями главы 11
настоящей Инструкции.
-----------------------------------------------------------
27. Если клиентом денежная наличность в кассу не была внесена,
кассир возвращает ответственному исполнителю приходные кассовые
документы.
28. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых
документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за
день и остатках ценностей (далее - отчетная справка) согласно
приложению 10 к настоящей Инструкции и сверяет сумму по этой справке
с суммой фактически принятой денежной наличности.
Отчетная справка подписывается кассиром, и указанные в ней
кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале
ответственного исполнителя. Сверка оформляется подписями кассира в
кассовом журнале, ответственного исполнителя - на отчетной справке.
29. Принятую в течение банковского дня денежную наличность
кассир формирует и упаковывает в соответствии с требованиями главы 7
настоящей Инструкции и сдает ее вместе с отчетной справкой и
приходными кассовыми документами заведующему оборотной кассой в
порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и
данными отчетных документов кассир сообщает об этом руководителю
кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи
составляется акт произвольной формы, а кассир представляет
объяснительную записку руководителю кассового подразделения, которая
в последующем рассматривается руководителем (заместителем
руководителя) учреждения Национального банка.
30. Заведующий оборотной кассой сверяет сумму принятой денежной
наличности с отчетной справкой и приходными кассовыми документами и
подписывает отчетную справку.
31. Поступившая в приходную кассу денежная наличность может
передаваться заведующему оборотной кассой в течение банковского дня
несколько раз под расписку в книге учета принятых и выданных
ценностей. В этих случаях до передачи денежной наличности кассир
должен убедиться в том, что фактическое ее наличие соответствует
общей сумме по принятым приходным кассовым документам.
32. Денежная наличность, доставленная юридическими лицами и
индивидуальными предпринимателями (далее - предприниматели) после
завершения банковского дня и при отсутствии вечерней кассы в
учреждении Национального банка, принимается в исключительных случаях
в порядке, установленном для приема денежной наличности вечерней
кассой.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22 |
Стр.23 |
Стр.24 |
Стр.25 |
Стр.26 |
Стр.27
|
