Стр. 12
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22 |
Стр.23 |
Стр.24 |
Стр.25 |
Стр.26 |
Стр.27
наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии,
пособия, доходы предпринимателей, а также других форм
отчетности, представляемых банками Республики Беларусь,
составляют ведомость перераспределения денежной наличности
между банками Республики Беларусь и ведомость выдачи
денежной наличности из учреждений Национального банка
банкам Республики Беларусь, которые вместе с заявками на
подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка
подшиваются в отдельные папки.
-----------------------------------------------------------
На сумму денежной наличности, предназначенной для подкрепления
банков Республики Беларусь, в учреждении Национального банка
издается распоряжение за подписью руководителя учреждения
Национального банка (при наличии передоверия - заместителя
руководителя).
-----------------------------------------------------------
Часть четвертая пункта 180 - в редакции постановления
Совета директоров Национального банка Республики Беларусь
от 24 июня 2003 г. № 199.
На общую сумму выдачи денежной наличности из учреждения
Национального банка издается распоряжение за подписью
руководителя учреждения Национального банка (заместителя
руководителя).
-----------------------------------------------------------
Учреждение Национального банка осуществляет подкрепление
операционной кассы банка Республики Беларусь только после зачисления
эквивалентной суммы на счет учреждения Национального банка.
181. На основании распоряжения руководителя учреждения
Национального банка (при наличии передоверия - заместителя
руководителя) и расходного кассового ордера на перевозку денежной
наличности согласно приложению 24 к настоящей Инструкции или
расходного кассового ордера согласно приложению 22 к настоящей
Инструкции заведующий оборотной кассой (заведующий кладовой
ценностей) подготавливает необходимую сумму денежной наличности для
подкрепления банка Республики Беларусь, составляет сопроводительную
опись в соответствии с требованиями пункта 166 настоящей Инструкции,
подписывает ее с проставлением на ней своей печати.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 181 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199.
181. На основании распоряжения руководителя учреждения
Национального банка (заместителя руководителя) и расходного
кассового ордера на перевозку денежной наличности согласно
приложению 24 к настоящей Инструкции или расходного
кассового ордера согласно приложению 22 к настоящей
Инструкции заведующий оборотной кассой (заведующий кладовой
ценностей) подготавливает необходимую сумму денежной
наличности для подкрепления банка Республики Беларусь,
составляет сопроводительную опись в соответствии с
требованиями пункта 166 настоящей Инструкции, подписывает
ее с проставлением на ней своей печати.
-----------------------------------------------------------
Инкассаторы получают денежную наличность для доставки ее
банкам Республики Беларусь, а также для ее вывоза из банков
Республики Беларусь в порядке, изложенном в частях четвертой,
шестой-десятой пункта 165 настоящей Инструкции.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 181 - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
Инкассаторы получают денежную наличность для доставки ее
банкам Республики Беларусь, а также для ее вывоза из банков
Республики Беларусь по пачкам в порядке, изложенном в
абзацах четвертом, шестом-девятом пункта 165 настоящей
Инструкции.
-----------------------------------------------------------
182. Подкрепление банков Республики Беларусь денежной
наличностью может осуществляться по денежным чекам. В этом случае
выдача подкрепления производится в расходной кассе в порядке,
изложенном в пунктах 84 и 85 настоящей Инструкции.
183. Прием денежной наличности от банков Республики Беларусь
производится в приходную, вечернюю или оборотную кассы учреждения
Национального банка, при этом в каждом конкретном случае место
приема определяется руководителем учреждения Национального банка
(лицом, им уполномоченным).
Прием денежной наличности от банка Республики Беларусь в
приходную кассу осуществляется в порядке, изложенном в пунктах 22-25
настоящей Инструкции, а в вечернюю кассу - в порядке, изложенном в
главе 5 настоящей Инструкции.
Прием денежной наличности от банка Республики Беларусь в
оборотную кассу учреждения Национального банка осуществляется
заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) в
порядке, изложенном в пунктах 174-177 настоящей Инструкции, с
проставлением личной подписи и печати.
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 183 - в редакции постановления Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
Прием денежной наличности от банка Республики Беларусь в
оборотную кассу учреждения Национального банка
осуществляется заведующим оборотной кассой в порядке,
изложенном в пунктах 174, 176, 177 настоящей Инструкции, с
проставлением на сопроводительной описи личной подписи и
печати.
-----------------------------------------------------------
184. В случае выдачи подкреплений денежной наличности банкам
Республики Беларусь, а также приема от них денежной наличности через
службу инкассации банков Республики Беларусь операции по выдаче
(приему) денежной наличности должны осуществляться в специально
отведенном для этих целей помещении.
Глава 20
ДОСТАВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ КЛИЕНТАМ
185. Доставка денежной наличности клиенту учреждения
Национального банка осуществляется бригадой инкассаторов на
основании договора, заключенного между учреждением Национального
банка и клиентом.
186. За один рабочий день до дня доставки денежной наличности
представитель клиента предъявляет ответственному исполнителю
учреждения Национального банка денежный чек, который после его
проверки передается заведующему оборотной кассой в порядке,
изложенном в абзаце четвертом пункта 7 настоящей Инструкции.
187. Подготовка денежной наличности для доставки ее клиенту
производится в соответствии с требованиями главы 9 настоящей
Инструкции. Заведующий оборотной кассой выдает инкассаторам
подготовленную для доставки денежную наличность, денежный чек и
препроводительную ведомость согласно приложению 13 к настоящей
Инструкции после предъявления ими удостоверений личности
инкассатора.
188. Прием сумок (мешков) с денежной наличностью производится
инкассаторами по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам
(сумкам), с проверкой целости мешков (сумок), правильности их
упаковки и четкости оттисков пломбиров.
За прием денежной наличности инкассаторы расписываются в
расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности согласно
приложению 24 к настоящей Инструкции.
189. Прием денежной наличности, доставленной инкассаторами,
должен производиться кассиром клиента.
190. Кассир клиента предъявляет инкассаторам паспорт и
контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека.
191. Кассир клиента проверяет целость упаковки сумки с денежной
наличностью, сверяет соответствие номера пломбира на пломбе к сумке
номеру, указанному в препроводительной ведомости, принимает полные и
неполные пачки денежной наличности по пачкам и корешкам, а денежную
наличность, не упакованную в пачки, - полистным пересчетом в
присутствии инкассаторов. После этого кассир клиента сверяет сумму
принятой денежной наличности с суммой, указанной в денежном чеке и
препроводительной ведомости, и расписывается на них. В случае
обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется
акт согласно приложению 4 к настоящей Инструкции в двух экземплярах,
первый из которых передается учреждению банка, а второй - остается у
клиента.
192. При предъявлении инкассаторами дефектной сумки
составляется акт произвольной формы в трех экземплярах и
подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме денег.
Первый экземпляр акта передается учреждению Национального банка,
второй - подразделению инкассации, а третий - остается у клиента.
-----------------------------------------------------------
Пункт 192 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 2003 г. № 199.
192. При предъявлении инкассаторами дефектной сумки
составляется акт произвольной формы в трех экземплярах и
подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме
денег. Первый экземпляр акта передается учреждению
Национального банка, второй - участку инкассации, а третий
- остается у клиента.
-----------------------------------------------------------
193. После получения денежной наличности клиентом инкассаторы
наклеивают контрольную марку на денежный чек и передают заведующему
оборотной кассой. Затем денежный чек передается ответственному
исполнителю для своевременного отражения операции по счетам
бухгалтерского учета и возвращается заведующему оборотной кассой для
подшивки в кассовые документы дня. Препроводительная ведомость
возвращается начальнику подразделения инкассации (дежурному
инкассатору) для подтверждения выполнения задания.
-----------------------------------------------------------
Пункт 193 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 2003 г. № 199.
193. После получения денежной наличности клиентом
инкассаторы наклеивают контрольную марку на денежный чек и
передают заведующему оборотной кассой. Затем денежный чек
передается ответственному исполнителю для своевременного
отражения операции по счетам бухгалтерского учета и
возвращается заведующему оборотной кассой для подшивки в
кассовые документы дня. Препроводительная ведомость
возвращается начальнику участка инкассации (дежурному
инкассатору) для подтверждения выполнения задания.
-----------------------------------------------------------
Глава 21
ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СРОЧНЫХ СООБЩЕНИЙ
194. При совершении нападения на бригаду инкассаторов,
осуществляющих инкассацию или перевозку ценностей, старший бригады
инкассаторов немедленно включает тревожную кнопку системы контроля
за перемещением спецавтотранспорта, сообщает по радиосвязи, телефону
дежурному по подразделению инкассации своего или ближайшего
структурного подразделения учреждения Национального банка. Дежурный
по подразделению инкассации сообщает о нападении в дежурную часть
территориального органа внутренних дел и руководству учреждения
Национального банка. Руководитель учреждения Национального банка
(начальник подразделения инкассации) обязан немедленно поставить в
известность о произошедшем Главное управление, Главк и руководство
Национального банка.
-----------------------------------------------------------
Пункт 194 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
194. При совершении нападения на бригаду инкассаторов,
осуществляющих инкассацию или перевозку ценностей, старший
бригады инкассаторов немедленно включает тревожную кнопку
системы контроля за перемещением спецавтотранспорта,
сообщает по радиосвязи, телефону дежурному по подразделению
инкассации своего или ближайшего структурного подразделения
учреждения Национального банка. Дежурный по подразделению
инкассации сообщает о нападении в дежурную часть
территориального органа внутренних дел и руководству
учреждения Национального банка. Руководитель учреждения
Национального банка (начальник подразделения инкассации)
обязан немедленно поставить в известность о произошедшем
Главное управление, департамент и руководство Национального
банка.
-----------------------------------------------------------
Пункт 194 - в редакции постановления Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 18 ноября 2003
г. № 336.
194. По факту совершения на инкассаторов нападения с
применением оружия или угрозой его применения, а также
физической силы начальник подразделения инкассации
(дежурный инкассатор) или руководитель учреждения
Национального банка обязан немедленно поставить в
известность территориальные органы внутренних дел, Главное
управление и департамент.
-----------------------------------------------------------
Пункт 194 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 2003 г. № 199.
194. По факту совершения на инкассаторов нападения с
применением оружия или угрозой его применения, а также
физической силы начальник участка инкассации (дежурный
инкассатор) или руководитель учреждения Национального банка
обязан немедленно поставить в известность территориальные
органы внутренних дел, Главное управление и департамент.
-----------------------------------------------------------
195. Главное управление выясняет обстоятельства происшествия,
связанные с противоправными действиями, проводит служебное
расследование и в трехдневный срок представляет сообщение по данному
факту Главку.
-----------------------------------------------------------
Пункт 195 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
195. Главное управление выясняет обстоятельства
происшествия, связанные с противоправными действиями,
проводит служебное расследование и в трехдневный срок
представляет сообщение по данному факту департаменту.
-----------------------------------------------------------
196. По результатам служебного расследования руководитель
учреждения Национального банка обязан принять меры в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
РАЗДЕЛ V
ХРАНЕНИЕ И РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
Глава 22
ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
197. Денежная наличность и другие ценности учреждения
Национального банка должны храниться в кладовых под ответственностью
лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Внутри кладовой денежная наличность и другие ценности могут
храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических
стеллажах, в контейнерах при условии, если такие стеллажи,
контейнеры имеют решетки и запираются на замок.
Каждый отдельный сейф, металлический шкаф или стеллаж,
контейнер должны быть заперты заведующим кладовой ценностей на
ключи, которые должны находиться в кладовой в шкафу заведующего
кладовой ценностей.
198. На каждый сейф, металлический шкаф или стеллаж, контейнер
с денежной наличностью, хранящейся в кладовой, составляется опись
учета ценностей согласно приложению 51 к настоящей Инструкции. Описи
подписываются заведующим кладовой ценностей и хранятся на стеллажах,
в сейфах, металлических шкафах, контейнерах вместе с ценностями или
в отдельной папке в кладовой.
После каждого вложения или изъятия денежной наличности из
кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны
проверить и убедиться, что фактическое наличие ценностей в кладовой
соответствует данным описей с учетом вложенной или изъятой денежной
наличности. При этом остаток денежной наличности выводится в тех
описях на сейфы, шкафы, стеллажи, контейнеры, по которым
производились указанные операции.
199. В кладовой должны раздельно храниться:
резервный фонд банкнот и монеты Национального банка Республики
Беларусь;
денежная наличность, учитываемая на счете № 1000 "Денежные
средства в хранилище". При этом предварительно подготовленная для
выдачи денежная наличность хранится отдельно от других ценностей в
отдельном сейфе (шкафу, полке, стеллаже, тележке, контейнере);
денежная наличность, учитываемая на счете № 1060 "Ветхие
банкноты". При этом предварительно подготовленная для вывоза в
Центральное хранилище денежная наличность хранится отдельно от
других ценностей в отдельном сейфе (шкафу, полке, стеллаже, тележке,
мешке (сумке), контейнере);
-----------------------------------------------------------
Пункт 199 после абзаца третьего дополнен абзацем четвертым
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21. Абзацы
четвертый-восьмой считать соответственно пятым-девятым.
-----------------------------------------------------------
денежная наличность оборотной кассы. При этом предварительно
подготовленная денежная наличность для совершения расходных операций
на следующий рабочий день хранится в мешках (сумках) отдельно от
других ценностей оборотной кассы;
иностранная валюта;
драгоценные металлы;
драгоценные камни;
прочие ценности.
200. Годная денежная наличность в национальной валюте,
находящаяся в кладовой, должна храниться отдельно от ветхой.
Полные пачки с денежной наличностью как в упаковке учреждений
Национального банка, так и в упаковке банков Республики Беларусь
могут храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня их
формирования.
Неполные и сборные пачки с денежной наличностью могут храниться
без полистного пересчета не более десяти календарных дней со дня их
формирования.
Срок хранения денежной наличности в упаковке
фабрик-изготовителей (пачки или коробки) без полистного пересчета не
ограничен.
201. Иностранная валюта хранится раздельно по наименованиям
валюты, а внутри каждой валюты - по достоинству.
Полные и неполные пачки с иностранной валютой в упаковке
учреждений Национального банка могут храниться без полистного
(поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования, а в
упаковке банков Республики Беларусь - не более шести месяцев.
Пачки, состоящие из неполных корешков иностранной валюты, могут
храниться без полистного пересчета не более трех месяцев.
202. Драгоценные металлы и драгоценные камни хранятся в
кладовой в порядке, установленном нормативными правовыми актами
Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными
металлами и драгоценными камнями.
203. Ценности, принятые на банковское хранение (далее -
хранение), а также разные документы и ценности, учитываемые на
внебалансовых счетах, хранятся разложенными по датам в порядке
поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К
упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык -
третий экземпляр комплекта внебалансового ордера согласно приложению
3 к настоящей Инструкции.
204. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными
в пачки и корешки по наименованиям, а также по выпускам и
достоинствам (в случае их наличия). На верхних накладках пачек с
ценными бумагами (бланками ценных бумаг) проставляются: наименование
учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка
по межбанковским расчетам, наименование ценных бумаг (бланков ценных
бумаг), их количество, сумма, дата формирования, код кассира,
формировавшего пачку.
205. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их
видам в пачки. На верхних накладках пачек с бланками строгой
отчетности проставляются: наименование учреждения Национального
банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам,
наименование бланков строгой отчетности, их количество, сумма, дата
формирования, код кассира, формировавшего пачку.
Пачки с бланками строгой отчетности, полученные от
фабрик-изготовителей, могут храниться в кладовой не более десяти
рабочих дней, после чего должны быть вскрыты, а бланки пересчитаны.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и
квитанционными книжками в присутствии лиц, ответственных за
сохранность ценностей, или специально выделенного контролера
обязательно проверяются количество книжек в каждой пачке, количество
листов в каждой книжке и последовательность их номеров. Кроме того,
на всех чеках и квитанциях книжек, подлежащих использованию,
обязательно проставляется штамп с наименованием учреждения
Национального банка и его кодом по межбанковским расчетам.
Бланки строгой отчетности в упаковке учреждений Национального
банка могут храниться без полистного пересчета не более двух лет со
дня их формирования.
206. При приеме денежной наличности и других ценностей в
кладовую заведующий кладовой ценностей под контролем других лиц,
ответственных за сохранность ценностей, проверяет:
денежную наличность в национальной валюте, сформированную в
полные, неполные пачки, - по числу корешков и надписям на накладках,
а сборные пачки - по надписям на накладках;
денежную наличность, упакованную в коробки
фабрикой-изготовителем, - по надписям на ярлыках коробок;
денежную наличность, предварительно подготовленную для выдачи,
- по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам);
монету, упакованную в мешки, - по надписям на ярлыках,
прикрепленных к мешкам, а не упакованную в мешки, - поштучно;
иностранную валюту - в соответствии с требованиями главы 25
настоящей Инструкции;
драгоценные металлы и драгоценные камни - в порядке,
установленном нормативными правовыми актами Национального банка
Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами и
драгоценными камнями;
ценные бумаги и бланки ценных бумаг, упакованные в пачки, - по
надписям на накладках;
бланки строгой отчетности, упакованные в пачки, - по надписям
на накладках;
остальные ценности (в условной или номинальной оценке), в том
числе образцы банкнот в номинальной оценке, - полистно (поштучно).
207. Денежная наличность и другие ценности могут выноситься из
кладовой для совершения операций по их обработке, контрольному
пересчету и ревизии только в предкладовую или помещение кассы.
Выдача ценностей из кладовой осуществляется под расписку в
книге учета выдачи ценностей из кладовой и обратной их сдачи в
кладовую согласно приложению 20 к настоящей Инструкции, записи в
которой производятся заведующим кладовой ценностей по видам
ценностей, а денежной наличности, кроме того, - по достоинствам.
208. Денежная наличность и другие ценности, находящиеся в
кладовой, учитываются в книгах учета: денежной наличности и других
ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, - согласно
приложению 31 к настоящей Инструкции, иностранной валюты, платежных
документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в
кладовой, - согласно приложению 32 к настоящей Инструкции, денежной
наличности - согласно приложению 52 к настоящей Инструкции, остатков
бланков строгой отчетности - согласно приложению 33 к настоящей
Инструкции и ведутся заведующим кладовой ценностей. Листы в
указанных книгах, а также книге учета выдачи ценностей из кладовой и
обратной их сдачи в кладовую должны быть пронумерованы,
прошнурованы. Последний лист этих книг должен быть подписан
должностными лицами учреждения Национального банка и скреплен
гербовой печатью. Данные книги в течение рабочего дня хранятся у
заведующего кладовой ценностей, а по окончании рабочего дня - в
кладовой.
209. В книгах учета денежной наличности и других ценностей в
белорусских рублях, иностранной валюты, платежных документов и
других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, и
книге учета денежной наличности производятся записи общих остатков
ценностей по каждому счету на каждый рабочий день до закрытия
кладовой.
Наличная иностранная валюта учитывается по каждому наименованию
валюты с указанием общей суммы остатка по данному наименованию
валюты.
Если операции с иностранной валютой или бланками строгой
отчетности не производились, остатки в книгах учета согласно
приложениям 32 и 33 к настоящей Инструкции на следующий рабочий день
не выводятся.
Правильность остатков, выведенных в книгах учета согласно
приложениям 31, 32 и 52 к настоящей Инструкции, ежедневно
удостоверяется подписями лиц, ответственных за сохранность
ценностей. Исправления сумм остатков должны осуществляться только
путем зачеркивания всей суммы и написания новой, а также заверяться
подписями тех же лиц.
210. Перед закрытием кладовой лица, ответственные за
сохранность ценностей, проверяют:
все ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и
документы внесены в кладовую;
соответствует ли фактическое наличие всех ценностей,
находящихся в кладовой, данным бухгалтерского учета и остаткам,
указанным в книгах учета;
все ли сейфы, металлические шкафы, стеллажи, тележки,
контейнеры, используемые для хранения ценностей в кладовой,
независимо от наличия в них ценностей, закрыты, а также выключены ли
вентиляторы и свет.
В тех случаях, когда ценности размещены в нескольких кладовых,
а при совершении операций с ними фактическое наличие их в кладовых
было уже проверено, сверка остатков денежной наличности, указанных в
книгах учета, может производиться по описям учета ценностей.
211. Кладовые, в которых хранятся ценности учреждения
Национального банка, открываются и закрываются не менее чем на два
ключа, первый из которых находится у заведующего кладовой
ценностей.
212. Вход в кладовую разрешается только лицам, ответственным за
сохранность ценностей. Допуск в кладовую других работников
учреждения Национального банка осуществляется только с разрешения
руководителя учреждения Национального банка (заместителя
руководителя) и обязательно в присутствии лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
-----------------------------------------------------------
Пункт 212 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 2
февраля 2005 г. № 21.
212. Вход в кладовую разрешается только лицам,
ответственным за сохранность ценностей. Допуск в кладовую
других работников учреждения Национального банка
осуществляется только с разрешения руководителя учреждения
Национального банка (заместителя руководителя) и
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22 |
Стр.23 |
Стр.24 |
Стр.25 |
Стр.26 |
Стр.27
|
