|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.06.2011 № 266 "Об утверждении Рекомендаций о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков"< Главная страница Стр. 9Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | Стр. 7 | Стр. 8 | Стр. 9 | Стр. 10 | Стр. 11 | Стр. 12 | Стр. 13 | ¦Наличие коллегиального органа, ¦ Да/нет ¦ ¦осуществляющего принятие решений по ¦ ¦ ¦операциям кредитного характера ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты принятия единоличных решений по ¦ Да/нет ¦ ¦выдаче кредитов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Четкое разделение функций по ¦ Да/нет ¦ ¦осуществлению операций и контроля ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Разделение функций сотрудников по ¦ Да/нет ¦ ¦принятию решений о кредитовании и по ¦ ¦ ¦мониторингу состояния кредитов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Проверка юридического оформления ¦ Да/нет ¦ ¦кредитных операций до принятия решения ¦ ¦ ¦по их осуществлению ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие и соблюдение порядка ¦ Да/нет ¦ ¦установления (обоснования) лимитов и ¦ ¦ ¦ограничений по активным операциям ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Установление лимитов кредитования на ¦ Да/нет ¦ ¦отдельных заемщиков, группы ¦ ¦ ¦взаимосвязанных клиентов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Использование результатов стресс- ¦ Да/нет ¦ ¦тестов при установлении лимитов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Использование внутренних рейтингов ¦ Да/нет ¦ ¦должника в рамках системы управления ¦ ¦ ¦кредитным риском ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Проведение анализа страновых рисков ¦ Да/нет ¦ ¦контрагентов по сделкам при ¦ ¦ ¦осуществлении торгового финансирования ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Внедрение новых форм кредитования ¦ Да/нет ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Проведение оценки рисков перед ¦ Да/нет ¦ ¦введением новых кредитных продуктов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Подверженность контрагентов и банков ¦ Да/нет ¦ ¦валютному риску вследствие ¦ ¦ ¦предоставления кредитов в иностранной ¦ ¦ ¦валюте ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты неадекватной оценки кредитного ¦ Да/нет ¦ ¦риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Осуществление банком контроля за ¦ Да/нет ¦ ¦выполнением должником условий ¦ ¦ ¦кредитного договора ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты выдачи новых кредитов ¦ Да/нет ¦ ¦юридическим лицам с ¦ ¦ ¦неудовлетворительной структурой ¦ ¦ ¦баланса ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты определения платежеспособности ¦ Да/нет ¦ ¦кредитополучателя на основании ¦ ¦ ¦указанных им сведений, не ¦ ¦ ¦подтвержденных документально ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты установления в договорах порядка ¦ Да/нет ¦ ¦единовременного погашения ¦ ¦ ¦задолженности в конце срока (особенно ¦ ¦ ¦по крупным кредитам) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты некорректного заполнения либо ¦ Да/нет ¦ ¦использования при выдаче кредита форм ¦ ¦ ¦расчета платежеспособности должника ¦ ¦ ¦(скоринговая модель) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты необоснованного завышения ¦ Да/нет ¦ ¦кредитоспособности заявителя ¦ ¦ ¦(физического лица) с целью определения ¦ ¦ ¦суммы запрашиваемого кредита ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты принятия положительного решения ¦ Да/нет ¦ ¦о выдаче кредита в случае, если ¦ ¦ ¦уровень платежеспособности ниже ¦ ¦ ¦установленного ЛНПА банка минимального ¦ ¦ ¦значения ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты нерегулярного проведения анализа ¦ Да/нет ¦ ¦финансового состояния ¦ ¦ ¦кредитополучателя ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты принятия в качестве обеспечения ¦ Да/нет ¦ ¦обязательств неустойки, права ¦ ¦ ¦требования денежных средств, ¦ ¦ ¦находящихся на текущем (расчетном) ¦ ¦ ¦счете, права получения лизинговых ¦ ¦ ¦платежей, реализация которых вызывает ¦ ¦ ¦сомнение ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты принятия решений о выдаче ¦ Да/нет ¦ ¦кредитов при неадекватной оценке ¦ ¦ ¦залога ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты оценки принятого в залог ¦ Да/нет ¦ ¦имущества (в частности, оценка ¦ ¦ ¦недвижимости), осуществленной с ¦ ¦ ¦нарушением законодательства ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты использования в качестве залога ¦ Да/нет ¦ ¦акций банка-кредитодателя ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты оформления нескольких видов ¦ Да/нет ¦ ¦залога; оформления в качестве ¦ ¦ ¦дополнительного обеспечения залога ¦ ¦ ¦прав, поручительств руководителей; ¦ ¦ ¦требования по обеспечению ¦ ¦ ¦поручительств залогом имущества ¦ ¦ ¦поручителя; оформления обеспечения ¦ ¦ ¦только на сумму основного долга ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты неадекватного контроля ¦ Да/нет ¦ ¦залогового имущества ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Проблемы с реализацией предмета залога ¦ Да/нет ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Практика страхования предмета залога ¦ Да/нет ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты неоднократного изменения сроков ¦ Да/нет ¦ ¦(в том числе промежуточных) погашения ¦ ¦ ¦кредитов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты осуществления подозрительных ¦ Да/нет ¦ ¦межбанковских финансовых операций ¦ ¦ ¦кредитного характера ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты кредитования отдельных клиентов ¦ Да/нет ¦ ¦(инсайдеров и взаимосвязанных с ними ¦ ¦ ¦лиц, аффилированных лиц, других ¦ ¦ ¦клиентов) на более льготных условиях ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты использования различных схем с ¦ Да/нет ¦ ¦целью ухода от формирования ¦ ¦ ¦специальных резервов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты использования различных схем для ¦ Да/нет ¦ ¦сокрытия фактического уровня ¦ ¦ ¦кредитного риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Систематическое осуществление ¦ Да/нет ¦ ¦предоплаты путем открытия покрытых ¦ ¦ ¦(непокрытых) аккредитивов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Регулярность пересмотра лимитов на ¦ Ежеквартально/реже ¦ ¦банки-корреспонденты ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Регулярность пересмотра финансового ¦ Ежемесячно/реже ¦ ¦состояния и внешних рейтингов банков- ¦ ¦ ¦корреспондентов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Влияние результатов оценки кредитного ¦ Да/нет ¦ ¦риска на качество мониторинга кредитов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Проведение мониторинга обращаемости на ¦ Да/нет ¦ ¦рынках и котировок ценных бумаг ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты использования операций с ценными ¦ Да/нет ¦ ¦бумагами в различных схемах ¦ ¦ ¦регулирования денежных потоков ¦ ¦ ¦(особенно не приносящих доход или ¦ ¦ ¦убыточных), характеризующиеся большими ¦ ¦ ¦объемами задействованных средств и ¦ ¦ ¦(или) высокой частотой повторения ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты неотражения на счетах по учету ¦ Да/нет ¦ ¦дебиторской задолженности и счетах по ¦ ¦ ¦учету средств в расчетах, несущих ¦ ¦ ¦кредитный риск (особенно длительное ¦ ¦ ¦время), сумм убытков, образовавшихся в ¦ ¦ ¦результате операций с банковскими ¦ ¦ ¦пластиковыми карточками ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Осуществление мониторинга общего ¦ Да/нет ¦ ¦состава и качества кредитного портфеля ¦ ¦ ¦в целях выявления концентрации риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Осуществление управления концентрацией ¦ Да/нет ¦ ¦кредитных рисков ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Проведение анализа причин ¦ Да/нет ¦ ¦возникновения проблемных активов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Принятие мер по возврату проблемных ¦ Да/нет ¦ ¦активов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Регулярность обновления информации о ¦ Ежемесячно/реже ¦ ¦внешних рейтингах клиентов ¦ ¦ ¦(контрагентов) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие программного обеспечения по ¦ Да/нет ¦ ¦распределению активов по группам ¦ ¦ ¦кредитного риска при расчете ¦ ¦ ¦достаточности нормативного капитала ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие методики проведения стресс- ¦ Да/нет ¦ ¦тестов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Проведение стресс-тестов кредитного ¦ Проводились/не проводились ¦ ¦риска на практике ¦ Периодичность ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Проведение стресс-тестов перед ¦ Да/нет ¦ ¦введением новых кредитных продуктов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Информирование руководства о ¦ Да/нет ¦ ¦результатах стресс-тестирования ¦ Периодичность ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Принятие руководством мер по ¦ Да/нет ¦ ¦результатам стресс-тестирования ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие методики проведения скоринга ¦ Да/нет ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Использование скоринговых моделей в ¦ Да/нет ¦ ¦рамках системы управления кредитным ¦ ¦ ¦риском ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Осуществление автоматизации процесса ¦ Да/нет ¦ ¦анализа и мониторинга кредитного риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Рассмотрение возможных неблагоприятных ¦ Да/нет ¦ ¦сценариев и их вероятностных ¦ ¦ ¦последствий для заемщиков при принятии ¦ ¦ ¦решений о кредитовании ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие аналитических информационных ¦ Да/нет ¦ ¦систем, позволяющих проводить ¦ ¦ ¦количественную оценку кредитного ¦ ¦ ¦риска, использование их работниками и ¦ ¦ ¦руководством банка ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Определение индикаторов кредитного ¦ Да/нет ¦ ¦риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Установление банком допустимого уровня ¦ Да/нет ¦ ¦риска, его соблюдение ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Осуществление самооценки ¦ Да/нет ¦ ¦подверженности кредитному риску ¦ Периодичность ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Контроль за правильностью данных, ¦ Да/нет ¦ ¦представляемых структурными ¦ ¦ ¦подразделениями банка для включения в ¦ ¦ ¦отчетность ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Регулярность и качество проверок ¦ Проводились/ ¦ ¦службы внутреннего аудита по вопросам ¦ не проводились ¦ ¦кредитования, управления кредитным ¦ Периодичность/ ¦ ¦риском и расчета нормативов ¦ недостатки аудита ¦ ¦ограничения кредитных рисков ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Выполнение предписаний Национального ¦ Да/нет ¦ ¦банка об устранении нарушений ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Иные качественные факторы (указываются ¦ ¦ ¦проверяющим) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Качество управления кредитным риском ¦ Хорошее - удовлетворительное - ¦ ¦ ¦ неудовлетворительное ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Уровень кредитного риска ¦ Высокий - средний - низкий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------------------------+---------------------------------- Приложение 10 Примерная форма анализа структуры и динамики ресурсной базы банка--------------------------+-----------+--------------------+---------------- ¦ Дата ¦01.05.20__ ¦ 01.01.20__ ¦ 01.01.20__ ¦ +-------------------------+------+----+------+----T--------+------+----T--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Темп ¦Сумма,¦ ¦ Темп ¦ ¦ ¦Сумма,¦Уд. ¦Сумма,¦Уд. ¦ роста, ¦ млн. ¦Уд. ¦роста, ¦ ¦ Наименование показателя ¦ млн. ¦вес,¦ млн. ¦вес,¦ % ¦ бел. ¦вес,¦ % ¦ ¦ ¦ бел. ¦ % ¦ бел. ¦ % ¦(гр. 4 /¦ руб. ¦ % ¦(гр. 7 /¦ ¦ ¦ руб. ¦ ¦ руб. ¦ ¦гр. 2 x ¦ ¦ ¦гр. 2 x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 100) ¦ ¦ ¦ 100) ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦Ресурсы, всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦Нормативный капитал: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦в т.ч. уставный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦в т.ч. субординированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредит (заем) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦Привлеченные средства: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1. Средства клиентов: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1.1. средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1.1.1. средства на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущих (расчетных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦в т.ч. средства на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах крупных клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1.1.2. вклады (депозиты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦в т.ч. вклады (депозиты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦крупных клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1.1.3. ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1.1.4. иные счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1.2. средства физических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1.2.1. вклады (депозиты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1.2.2. ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1.2.3. иные счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦2. Средства банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦2.1. средства на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦корреспондентских счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦2.2. депозиты и кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦2.3. ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦2.4. иные счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦3. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Национального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦3.1. депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦3.2. кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦3.3. иные счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦4. Прочие средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦в т.ч. средства в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчетах: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦1. банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+ ¦2. клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------- Приложение 11 Пример анализа фондирования активов--------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ¦ ¦ Активы на 01.ХХ.20ХХ ¦ ¦ +--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦ ¦ ¦ ¦ Средства ¦ Средства в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Пассивы на ¦Сумма по¦ Ден. ¦ на кор. ¦Национальном¦ ¦ Ценные ¦ ¦ ¦ ¦ Основные ¦ ¦ ¦ 01.ХХ.20ХХ ¦балансу,¦ средства, ¦ счетах в ¦банке (кроме¦Межбанковские¦ бумаги, ¦ Кредиты ¦ Кредиты ¦Долгосрочные¦ средства и ¦Прочие¦ ¦ ¦млн.бел.¦драгметаллы¦Национальном¦ средств на ¦ кредиты и ¦приобретенные¦юридическим¦физическим¦ финансовые ¦нематериальные¦активы¦ ¦ ¦руб. ¦и драгкамни¦банке и др. ¦кор. счетах)¦ депозиты ¦ банком ¦ лицам ¦ лицам ¦ вложения ¦ активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Сумма по ¦5000000 ¦ 100000 ¦ 500000 ¦ 200000 ¦ 250000 ¦ 300000 ¦ 1800000 ¦ 1600000 ¦ 50000 ¦ 100000 ¦100000¦ ¦балансу, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦млн.бел.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Средства на ¦ 600000 ¦ 88% ¦ 45% ¦ 10% ¦ 6% ¦ ¦ 14% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(расчетных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Средства на ¦ 300000 ¦ ¦ 44% ¦ 35% ¦ 4% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кор. счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦других банков¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Межбанковские¦ 400000 ¦ ¦ ¦ 55% ¦ 80% ¦ ¦ 5% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Вклады ¦ 758000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 9% ¦ 33% ¦ 8% ¦ 18% ¦ ¦ ¦ ¦(депозиты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Средства ¦1342000 ¦ ¦ 11% ¦ ¦ 10% ¦ ¦ 15% ¦ 62% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Ценные ¦ 450000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 7% ¦ 20% ¦ 8% ¦ ¦ ¦ ¦бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выпущенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банком ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Средства НБРБ¦ 39000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 13% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Кредиты, ¦ 501000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 13% ¦ 25% ¦ ¦ 24% ¦ ¦ ¦ ¦полученные от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Правительства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Прочие ¦ 100000 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 100% ¦ ¦пассивы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+ ¦Капитал ¦ 510000 ¦ 12% ¦ ¦ ¦ ¦ 65% ¦ 1% ¦ 10% ¦ 50% ¦ 100% ¦ ¦ ¦-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------- Примечание. Ячейки таблицы показывают, какая доля активов определенного вида фондируется за счет отдельных пассивов. В результате сумма долей по активам определенного вида должна составить 100%. Приложение 12 ПРИМЕРНАЯ ФОРМА ОЦЕНКИ УРОВНЯ РИСКА ЛИКВИДНОСТИ----------------------------------+----------------------------------- ¦ Количественные факторы оценки ¦ Характеристика ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Нарушение нормативов ликвидности ¦ Да (расшифровать) / нет ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Несоблюдение лимитов/ограничений ¦ Да (расшифровать) / нет ¦ ¦риска ликвидности, установленных ¦ Сумма ¦ ¦ЛНПА ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика значений нормативов ¦ Стабильные значения / резкие колебания¦ ¦ликвидности на различные ¦ значений ¦ ¦отчетные даты ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие отрицательных ¦ Сумма, доля в активах/пассивах ¦ ¦несоответствий активов и ¦ ¦ ¦пассивов по срокам погашения ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие отрицательных ¦ Отношение суммы ¦ ¦несоответствий активов и ¦ несоответствий к объему ¦ ¦пассивов по срокам погашения до ¦ требуемой ликвидности ¦ ¦30 дней ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика профиля риска ¦ Ухудшение/улучшение ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Уровень ликвидных активов ¦ Высокий/приемлемый/низкий ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Недостаток/избыток ликвидности в ¦ Значения показателей ликвидности ¦ ¦белорусских рублях ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Недостаток/избыток ликвидности в ¦ Значения показателей ликвидности ¦ ¦иностранной валюте ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика ресурсной базы ¦ Рост / отсутствие роста / снижение ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика основных источников ¦ Рост / отсутствие роста / снижение ¦ ¦формирования ресурсной базы ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика объема привлеченных ¦ Рост / отсутствие роста / снижение ¦ ¦банковских вкладов (депозитов) ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика количества клиентов ¦ Рост / отсутствие роста / снижение ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Соотношение роста привлеченных ¦ Значение ¦ ¦ресурсов с ростом активов ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Выполнение планируемых ¦ Да/нет ¦ ¦показателей ¦ Значение ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Степень обеспечения постоянными ¦ Высокая/приемлемая/низкая ¦ ¦и условно-постоянными ресурсами ¦ ¦ ¦кредитов клиентам ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Соотношение темпов роста ¦ Значение ¦ ¦кредитной задолженности и ¦ ¦ ¦постоянных и условно-постоянных ¦ ¦ ¦привлеченных средств ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Степень диверсификации исходящих ¦ Достаточная/недостаточная ¦ ¦и входящих денежных потоков ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Показатель зависимости от ¦ Высокий/приемлемый/низкий ¦ ¦межбанковского рынка ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика объемов лимитов ¦ Рост/снижение ¦ ¦межбанковских кредитов, открытых ¦ ¦ ¦на банк банками-контрагентами ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Концентрация риска зависимости ¦ Доля в пассивах ¦ ¦от одного источника ресурсов ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Уровень концентрации риска при ¦ Высокий/приемлемый/низкий ¦ ¦осуществлении активных операций ¦ ¦ ¦с одним контрагентом (особенно ¦ ¦ ¦нерезидентом) ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие проблемных активов, в ¦ Да/нет ¦ ¦том числе кредитов, погашение ¦ ¦ ¦которых происходит не в ¦ ¦ ¦соответствии с запланированными ¦ ¦ ¦графиками ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Факты неисполнения платежей ¦ Наличие/отсутствие ¦ ¦клиентов в связи с отсутствием у ¦ Сумма/частота ¦ ¦банка средств на ¦ ¦ ¦корреспондентском счете ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Иные количественные факторы ¦ ¦ ¦(указываются проверяющим) ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Состояние ликвидности ¦Удовлетворительное/неудовлетворительное¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Степень риска ликвидности ¦ Низкая - средняя - высокая ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦ Качественные факторы оценки ¦ Характеристика ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Нарушения законодательства ¦ Да (ссылка на акт проверки) / нет ¦ ¦Республики Беларусь, нормативных ¦ ¦ ¦правовых актов Национального ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Нарушения при составлении ¦ Да (ссылка на акт проверки) / нет ¦ ¦пруденциальной отчетности о ¦ ¦ ¦нормативах ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие фактов отражения ¦ Да (ссылка на акт проверки) / нет ¦ ¦активов, пассивов, внебалансовых ¦ ¦ ¦требований и обязательств по ¦ ¦ ¦срокам погашения, исходя из ¦ ¦ ¦условий договоров, без учета ¦ ¦ ¦экономической сущности операций, ¦ ¦ ¦при составлении отчета о ¦ ¦ ¦выполнении нормативов ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Несоблюдение принципа ¦ Да (ссылка на акт проверки) / нет ¦ ¦консервативности при отражении ¦ ¦ ¦активов, пассивов, внебалансовых ¦ ¦ ¦требований и обязательств по ¦ ¦ ¦срокам погашения (в случае ¦ ¦ ¦неопределенности в сроках) при ¦ ¦ ¦составлении отчета о выполнении ¦ ¦ ¦нормативов ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Нарушения при составлении ¦ Да (ссылка на акт проверки) / нет ¦ ¦сведений, направляемых ¦ ¦ ¦структурным подразделением банка ¦ ¦ ¦в головной банк для составления ¦ ¦ ¦пруденциальной отчетности о ¦ ¦ ¦выполнении нормативов ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и ¦ Да/нет ¦ ¦актуализация ЛНПА, ¦ ¦ ¦регламентирующих порядок расчета ¦ ¦ ¦нормативов ликвидности, в том ¦ ¦ ¦числе составление сведений для ¦ ¦ ¦расчета в структурных ¦ ¦ ¦подразделениях банка ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и ¦ Да/нет ¦ ¦актуализация ЛНПА, содержащего ¦ ¦ ¦политику и процедуры управления ¦ ¦ ¦ликвидностью и риском ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение ¦ Да/нет ¦ ¦процедуры принятия коллегиальных ¦ ¦ ¦решений по управлению ¦ ¦ ¦ликвидностью и риском ¦ ¦ ¦ликвидности, регламентирование ¦ ¦ ¦компетенции, полномочий, порядка ¦ ¦ ¦действия соответствующих ¦ ¦ ¦комитетов, предоставление права ¦ ¦ ¦единоличного решения ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Соответствие ЛНПА требованиям ¦ Да/нет ¦ ¦законодательства, нормативных ¦ ¦ ¦правовых актов Национального ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Использование рекомендаций ¦ Да/нет ¦ ¦Национального банка, Базельского ¦ ¦ ¦комитета при организации ¦ ¦ ¦управления ликвидностью и риском ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Своевременное доведение ¦ Да/нет ¦ ¦соответствующих ЛНПА до ¦ ¦ ¦структурных подразделений банка ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Ясность ЛНПА, отсутствие ¦ Да/нет ¦ ¦множественных исключений из ¦ ¦ ¦правил, указание порядка ¦ ¦ ¦принятия решений в случае ¦ ¦ ¦нестандартных ситуаций ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие недостатков в ЛНПА ¦ Да/нет ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Заинтересованность ¦ Да/нет ¦ ¦уполномоченного органа ¦ ¦ ¦управления банком в проведении ¦ ¦ ¦адекватной идентификации, ¦ ¦ ¦оценки, мониторинга, ограничения ¦ ¦ ¦(снижения) и контроля уровня ¦ ¦ ¦риска ликвидности банка ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Участие коллегиальных ¦ Да/нет ¦ ¦исполнительных органов банка в ¦ ¦ ¦управлении ликвидностью и риском ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Четкое разграничение полномочий ¦ Да/нет ¦ ¦ответственных за управление ¦ ¦ ¦риском ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Четкое разделение функций по ¦ Да/нет ¦ ¦осуществлению операций и ¦ ¦ ¦контроля ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Установление, регулярность ¦ Да/нет ¦ ¦пересмотра лимитов ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Эффективность системы управления ¦ Да/нет ¦ ¦структурными подразделениями ¦ ¦ ¦банка с целью поддержания ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие автоматизированной ¦ Да/нет ¦ ¦системы управления риском ¦ ¦ ¦ликвидности и расчета нормативов ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие эффективной системы ¦ Да/нет ¦ ¦сбора, обработки, анализа ¦ ¦ ¦информации, позволяющей ¦ ¦ ¦осуществлять расчет риска ¦ ¦ ¦ликвидности, потребности в ¦ ¦ ¦ликвидности и их мониторинг по ¦ ¦ ¦всем основным валютам, с ¦ ¦ ¦которыми работает банк, как ¦ ¦ ¦индивидуально, так и на ¦ ¦ ¦совокупной основе, и составлять ¦ ¦ ¦своевременную управленческую ¦ ¦ ¦отчетность для уполномоченного ¦ ¦ ¦органа управления банком, ¦ ¦ ¦исполнительных органов банка ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Адекватность процесса ¦ Да/нет ¦ ¦планирования ликвидности объему ¦ ¦ ¦совершаемых и планируемых ¦ ¦ ¦операций ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Использование альтернативных ¦ Да/нет ¦ ¦сценариев планирования ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Прогнозирование движения ¦ Да/нет ¦ ¦денежных потоков на ¦ ¦ ¦краткосрочный и среднесрочный ¦ ¦ ¦период ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие возможности ¦ Да/нет ¦ ¦беспрепятственного доступа к ¦ ¦ ¦рынку фондирования ликвидности ¦ ¦ ¦(межбанковские кредиты, средства ¦ ¦ ¦Национального банка, ¦ ¦ ¦Министерства финансов Республики ¦ ¦ ¦Беларусь) ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Осуществление управления ¦ Да/нет ¦ ¦концентрацией риска ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Измерение, проведение ¦ Да/нет ¦ ¦мониторинга и контроля ¦ ¦ ¦ликвидности своих позиций по ¦ ¦ ¦основным валютам, с которыми ¦ ¦ ¦работает банк ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Оперативность принятия решений ¦ Да/нет ¦ ¦по управлению активами и ¦ ¦ ¦пассивами, мобильное ¦ ¦ ¦использование инструментов ¦ ¦ ¦регулирования ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Предоставление уполномоченному ¦ Да/нет ¦ ¦органу управления банком, ¦ ¦ ¦исполнительным органам банка ¦ ¦ ¦информации о состоянии ¦ ¦ ¦ликвидности и риске ликвидности ¦ ¦ ¦на регулярной основе ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Нарушения при составлении ¦ Да/нет ¦ ¦управленческой отчетности о ¦ ¦ ¦лимитах/ограничениях риска ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие и соблюдение порядка ¦ Да/нет ¦ ¦установления (обоснования) ¦ ¦ ¦лимитов и ограничений по ¦ ¦ ¦позициям ликвидности и риску ¦ ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Установление банком допустимого ¦ Да/нет ¦ ¦уровня риска, его соблюдение ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Установление структурным ¦ Да/нет ¦ ¦подразделениям лимита остатков ¦ ¦ ¦на субкорреспондентских счетах ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Установление структурным ¦ Да/нет ¦ ¦подразделениям показателей ¦ ¦ ¦состояния ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Использование результатов ¦ Да/нет ¦ ¦стресс-тестов при установлении ¦ ¦ ¦лимитов ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Факты несоблюдения ¦ Да/нет ¦ ¦лимитов/ограничений ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Факты неадекватной оценки риска ¦ Да/нет ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Факты использования различных ¦ Да/нет ¦ ¦схем для сокрытия фактической ¦ ¦ ¦ликвидности и уровня риска ¦ ¦ ¦ликвидности, регулирования ¦ ¦ ¦нормативов ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие плана финансирования в ¦ Да/нет ¦ ¦кризисных ситуациях ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Пересмотр и корректировка плана ¦ Проводились/не проводились ¦ ¦финансирования в кризисных ¦ Периодичность ¦ ¦ситуациях ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Согласованность плана ¦ Да/нет ¦ ¦финансирования в кризисных ¦ ¦ ¦ситуациях с планами действий на ¦ ¦ ¦случай непредвиденных ¦ ¦ ¦обстоятельств ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие системы раннего ¦ Да/нет ¦ ¦предупреждения ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Определение и использование на ¦ Да/нет ¦ ¦практике количественных и ¦ ¦ ¦качественных индикаторов раннего ¦ ¦ ¦предупреждения о потенциальных ¦ ¦ ¦проблемах с ликвидностью и ¦ ¦ ¦возникновении стрессовой ¦ ¦ ¦ситуации ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Наличие методики проведения ¦ Да/нет ¦ ¦стресс-тестов ликвидности и ¦ ¦ ¦риска ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Проведение стресс-тестов ¦ Проводились/не проводились ¦ ¦ликвидности и риска ликвидности ¦ Периодичность ¦ ¦на практике ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Информирование руководства о ¦ Да/нет ¦ ¦результатах стресс-тестирования ¦ Периодичность ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Принятие руководством мер по ¦ Да/нет ¦ ¦результатам стресс-тестирования ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Осуществление самооценки ¦ Да/нет ¦ ¦подверженности риску ликвидности ¦ Периодичность ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Контроль головного банка за ¦ Да/нет ¦ ¦состоянием ликвидности на уровне ¦ ¦ ¦структурных подразделений ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Контроль за правильностью ¦ Да/нет ¦ ¦данных, представляемых ¦ ¦ ¦структурными подразделениями ¦ ¦ ¦банка для включения в отчетность ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Регулярность и качество проверок ¦ Проводились/не проводились ¦ ¦службы внутреннего аудита по ¦ Периодичность/недостатки аудита ¦ ¦вопросам ликвидности, управления ¦ ¦ ¦риском ликвидности и расчета ¦ ¦ ¦нормативов ликвидности ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Выполнение предписаний ¦ Да/нет ¦ ¦Национального банка об ¦ ¦ ¦устранении нарушений ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Иные качественные факторы ¦ ¦ ¦(указываются проверяющим) ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Качество управления ликвидностью ¦ Хорошее - удовлетворительное - ¦ ¦и риском ликвидности ¦ неудовлетворительное ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Уровень риска ликвидности ¦ Высокий - средний - низкий ¦ ¦---------------------------------+---------------------------------------- Приложение 13 ПРИМЕР РАСЧЕТА СТАНДАРТИЗИРОВАННОГО ПРОЦЕНТНОГО ШОКА1. Для расчета стандартизированного процентного шока используются данные отчета об активах и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки (форма 28216), а также управленческого отчета о балансовых и внебалансовых требованиях и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки. Активы и обязательства, а также все внебалансовые позиции, входящие в банковский портфель, чувствительные к изменению процентной ставки, распределяются в соответствующие временные интервалы, рекомендованные Базельским комитетом (графа 1 таблицы 1), для определения степени подверженности процентному риску в зависимости от срока, остающегося до даты погашения финансового инструмента (изменения процентной ставки). 2. В каждом временном интервале отдельно суммируются длинные и короткие позиции финансовых инструментов, после чего определяется чистая позиция временного интервала как разница между длинной и короткой позициями временного интервала. 3. Чистые позиции временных интервалов взвешиваются на коэффициенты, отражающие чувствительность позиций в различных временных интервалах к предполагаемому изменению процентных ставок (графы 5 и 8 таблицы 1). Проверяющему необходимо убедиться в том, что банк пересматривает показатели модифицированной дюрации для позиций в валютах стран, не входящих в Группу G-10, в зависимости от сложившейся ситуации на рынке, принимая во внимание изменение ставки рефинансирования и доходности финансовых инструментов. 4. По банковскому портфелю в каждой валюте отдельно суммируются взвешенные чистые длинные и короткие позиции временных интервалов, после чего определяется взвешенная чистая позиция банковского портфеля в данной валюте как разница между взвешенной чистой длинной и короткой позициями банковского портфеля в данной валюте. 5. По всему банковскому портфелю отдельно суммируются взвешенные чистые длинные и короткие позиции, рассчитанные для различных валют, после чего определяется взвешенная чистая позиция всего банковского портфеля как разница между взвешенной чистой длинной и короткой позициями всего банковского портфеля. 6. Полученная по результатам расчета сумма характеризует изменение экономической стоимости банка при заданном изменении процентных ставок. Уровень риска считается экстремальным, если экономическая стоимость банка в результате стандартизированного процентного шока снизится более чем на 20 процентов от суммарной величины капитала первого и второго уровней. Таблица 1. Коэффициенты взвешивания----------+----------+----------------------------------------+------------------------------------ ¦ ¦ ¦ ¦ Для позиций в валютах стран, ¦ ¦ ¦ ¦Для позиций в валютах стран Группы G-10 ¦ не входящих в Группу G-10 ¦ ¦ ¦ Середина ¦ ¦ (в том числе для позиций ¦ ¦Временной¦временного¦ ¦ в белорусских рублях) ¦ ¦интервал ¦интервала +----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦ ¦ ¦Модифицированная¦ Изменение ¦Коэффициент¦Модифицированная¦ Изменение ¦Коэффициент¦ ¦ ¦ ¦ дюрация ¦доходности,¦взвешивания¦ дюрация ¦доходности,¦взвешивания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ б.п. ¦ <*>, % ¦ ¦ б.п. ¦ <**>, % ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦До 1 ¦0,5 месяца¦ 0,04 ¦ 200 ¦ 0,08 ¦ 0,04 ¦ 1000 ¦ 0,40 ¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 1 до 3¦ 2 месяца ¦ 0,16 ¦ 200 ¦ 0,32 ¦ 0,16 ¦ 1000 ¦ 1,60 ¦ ¦месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 3 до 6¦4,5 месяца¦ 0,36 ¦ 200 ¦ 0,72 ¦ 0,36 ¦ 1000 ¦ 3,60 ¦ ¦месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 6 до ¦9 месяцев ¦ 0,71 ¦ 200 ¦ 1,43 ¦ 0,71 ¦ 1000 ¦ 7,10 ¦ ¦12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 1 до 2¦ 1,5 года ¦ 1,38 ¦ 200 ¦ 2,77 ¦ 1,30 ¦ 1000 ¦ 13,00 ¦ ¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 2 до 3¦ 2,5 года ¦ 2,25 ¦ 200 ¦ 4,49 ¦ 2,02 ¦ 1000 ¦ 20,20 ¦ ¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 3 до 4¦ 3,5 года ¦ 3,07 ¦ 200 ¦ 6,14 ¦ 2,65 ¦ 1000 ¦ 26,50 ¦ ¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 4 до 5¦ 4,5 года ¦ 3,65 ¦ 200 ¦ 7,71 ¦ 3,19 ¦ 1000 ¦ 31,90 ¦ ¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 5 до 7¦ 6 лет ¦ 5,08 ¦ 200 ¦ 10,15 ¦ 3,78 ¦ 1000 ¦ 37,80 ¦ ¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 7 до ¦ 8,5 года ¦ 6,63 ¦ 200 ¦ 13,26 ¦ 4,72 ¦ 1000 ¦ 47,20 ¦ ¦10 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 10 до ¦12,5 года ¦ 8,92 ¦ 200 ¦ 17,84 ¦ 5,57 ¦ 1000 ¦ 55,70 ¦ ¦15 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦От 15 до ¦17,5 года ¦ 11,21 ¦ 200 ¦ 22,43 ¦ 6,14 ¦ 1000 ¦ 61,40 ¦ ¦20 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+ ¦Свыше 20 ¦22,5 года ¦ 13,01 ¦ 200 ¦ 26,03 ¦ 6,41 ¦ 1000 ¦ 64,10 ¦ ¦лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+------------ -------------------------------- <*> Стандартные коэффициенты взвешивания определены Базельским комитетом исходя из следующих допущений: параллельный сдвиг в процентных ставках на 200 базисных пунктов; модифицированная дюрация рассчитана для каждого временного интервала исходя из его среднего значения; доходность финансовых инструментов - 5% годовых. <**> Коэффициенты взвешивания определены исходя из следующих допущений: параллельный сдвиг в процентных ставках на 1000 базисных пунктов; модифицированная дюрация рассчитана для каждого временного интервала исходя из его среднего значения; доходность финансовых инструментов - 15% годовых. В качестве примера рассматривается стандартизированный процентный шок по банковскому портфелю, состоящему из инструментов, номинированных в белорусских рублях. Рассчитываются взвешенные чистые позиции временных интервалов согласно таблице 2. Таблица 2. Расчет взвешенных чистых позиций-----------------+--------------+----------------------+-------------- ¦ Временной ¦ Чистые ¦ Коэффициент ¦Взвешенные чистые ¦ ¦ интервал ¦ позиции, ¦ взвешивания, % ¦ позиции, ¦ ¦ ¦ млн.бел.руб. ¦ ¦ млн.бел.руб. ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦До 1 месяца ¦ 180000 ¦ 0,40 ¦ 720 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 1 до 3 ¦ -58000 ¦ 1,60 ¦ -928 ¦ ¦месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 3 до 6 ¦ -49000 ¦ 3,60 ¦ -1764 ¦ ¦месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 6 до 12 ¦ -27000 ¦ 7,10 ¦ -1917 ¦ ¦месяцев ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 1 до 2 лет ¦ -38000 ¦ 13,00 ¦ -4940 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 2 до 3 лет ¦ -58000 ¦ 20,20 ¦ -11716 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 3 до 4 лет ¦ -36000 ¦ 26,50 ¦ -9540 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 4 до 5 лет ¦ -22000 ¦ 31,90 ¦ -7018 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 5 до 7 лет ¦ 29000 ¦ 37,80 ¦ 10962 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 7 до 10 лет ¦ 24000 ¦ 47,20 ¦ 11328 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 10 до 15 лет ¦ 17000 ¦ 55,70 ¦ 9469 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦От 15 до 20 лет ¦ -25000 ¦ 61,40 ¦ -15350 ¦ +----------------+--------------+----------------------+------------------+ ¦Свыше 20 лет ¦ -23000 ¦ 64,10 ¦ -14743 ¦ ¦----------------+--------------+----------------------+------------------- Таким образом, взвешенная чистая позиция банковского портфеля в белорусских рублях (-35437 млн.бел.руб.) равна сумме взвешенных чистых длинных позиций (720 + 10962 + 11328 + 9469) за вычетом суммы взвешенных чистых коротких позиций (-928 - 1764 - 1917 - 4940 - 11716 - 9540 - 7018 - 15350 - 14743). Взвешенная чистая позиция банковского портфеля (-35437 млн.бел.руб.) относится к величине суммарного капитала 1-го и 2-го уровней (180000 млн.бел.руб.): -35437 : 130000 x 100 = -27,26%. Данный показатель означает, что экономическая стоимость банка в результате стандартизированного процентного шока снизится на 27,26% от величины суммарного капитала 1-го и 2-го уровней. В таком случае проверяющему следует убедиться, принимаются ли органами управления банка меры по снижению процентного риска банковского портфеля и (или) увеличению капитала для покрытия данного риска. Приложение 14 ПРИМЕРНАЯ ФОРМА ОЦЕНКИ УРОВНЯ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА БАНКОВСКОГО ПОРТФЕЛЯ----------------------------------+----------------------------------- ¦ Количественные факторы оценки ¦ Характеристика ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Положительная чистая процентная ¦ Да/нет ¦ ¦маржа по инструментам ¦ Значение ¦ ¦банковского портфеля ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Положительная разница между ¦ Да/нет ¦ ¦средними процентными ставками по ¦ Значение ¦ ¦балансовым требованиям и ¦ ¦ ¦балансовым обязательствам, ¦ ¦ ¦чувствительным к изменению ¦ ¦ ¦процентных ставок (спред) ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Положительная разница между ¦ Да/нет ¦ ¦средними процентными ставками по ¦ Значение ¦ ¦внебалансовым требованиям и ¦ ¦ ¦внебалансовым обязательствам, ¦ ¦ ¦чувствительным к изменению ¦ ¦ ¦процентных ставок (спред) ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Удельный вес балансовых ¦ Сумма, доля в активах/пассивах ¦ ¦требований и балансовых ¦ ¦ ¦обязательств, чувствительных к ¦ ¦ ¦изменению процентных ставок ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Удельный вес внебалансовых ¦ Сумма, доля в активах/пассивах ¦ ¦требований и внебалансовых ¦ ¦ ¦обязательств, чувствительных к ¦ ¦ ¦изменению процентных ставок ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Сбалансированность активов ¦ Да/нет ¦ ¦(требований) и обязательств, ¦ ¦ ¦чувствительных к изменению ¦ ¦ ¦процентных ставок, по срокам ¦ ¦ ¦погашения ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика профиля процентного ¦ Ухудшение/улучшение ¦ ¦риска банковского портфеля ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика непроцентных доходов ¦ Рост / отсутствие роста / снижение ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Динамика стоимости привлеченных ¦ Рост / отсутствие роста / снижение ¦ ¦ресурсов ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Соответствие темпов изменения ¦ Да/нет ¦ ¦процентной ставки по активам ¦ ¦ ¦темпам изменения стоимости ¦ ¦ ¦пассивов ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Соответствие объема активов, ¦ Да/нет ¦ ¦чувствительных к изменению ¦ ¦ ¦процентных ставок, объему ¦ ¦ ¦обязательств, чувствительных к ¦ ¦ ¦изменению процентных ставок ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Резкое (более чем на 20 ¦ Да/нет ¦ ¦процентов) изменение объема ¦ ¦ ¦активов (обязательств) банка, ¦ ¦ ¦чувствительных к изменению ¦ ¦ ¦процентных ставок ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Факты снижения экономической ¦ Да/нет ¦ ¦стоимости банка более чем на 20 ¦ ¦ ¦процентов суммарного капитала ¦ ¦ ¦1-го и 2-го уровней в результате ¦ ¦ ¦стандартизированного процентного ¦ ¦ ¦шока ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Получение процентных доходов, в ¦ Своевременное/несвоевременное ¦ ¦том числе в результате ¦ В полном/неполном ¦ ¦кредитования клиентов с ¦ объеме ¦ ¦неустойчивым финансовым ¦ ¦ ¦состоянием ¦ ¦ +---------------------------------+---------------------------------------+ ¦Выполнение планов по процентным ¦ Да/нет ¦ ¦доходам ¦ ¦ Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | Стр. 7 | Стр. 8 | Стр. 9 | Стр. 10 | Стр. 11 | Стр. 12 | Стр. 13 | |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
