Право
Загрузить Adobe Flash Player
Навигация
Новые документы

Реклама

Законодательство России

Долой пост президента Беларуси

Ресурсы в тему
ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.06.2011 № 266 "Об утверждении Рекомендаций о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Стр. 9

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | Стр. 7 | Стр. 8 | Стр. 9 | Стр. 10 | Стр. 11 | Стр. 12 | Стр. 13 |

¦Наличие коллегиального органа,         ¦             Да/нет              ¦
¦осуществляющего принятие решений по    ¦                                 ¦
¦операциям кредитного характера         ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты принятия единоличных решений по  ¦             Да/нет              ¦
¦выдаче кредитов                        ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Четкое разделение функций по           ¦             Да/нет              ¦
¦осуществлению операций и контроля      ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Разделение функций сотрудников по      ¦             Да/нет              ¦
¦принятию решений о кредитовании и по   ¦                                 ¦
¦мониторингу состояния кредитов         ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Проверка юридического оформления       ¦             Да/нет              ¦
¦кредитных операций до принятия решения ¦                                 ¦
¦по их осуществлению                    ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Наличие и соблюдение порядка           ¦             Да/нет              ¦
¦установления (обоснования) лимитов и   ¦                                 ¦
¦ограничений по активным операциям      ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Установление лимитов кредитования на   ¦             Да/нет              ¦
¦отдельных заемщиков, группы            ¦                                 ¦
¦взаимосвязанных клиентов               ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Использование результатов стресс-      ¦             Да/нет              ¦
¦тестов при установлении лимитов        ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Использование внутренних рейтингов     ¦             Да/нет              ¦
¦должника в рамках системы управления   ¦                                 ¦
¦кредитным риском                       ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Проведение анализа страновых рисков    ¦             Да/нет              ¦
¦контрагентов по сделкам при            ¦                                 ¦
¦осуществлении торгового финансирования ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Внедрение новых форм кредитования      ¦             Да/нет              ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Проведение оценки рисков перед         ¦             Да/нет              ¦
¦введением новых кредитных продуктов    ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Подверженность контрагентов и банков   ¦             Да/нет              ¦
¦валютному риску вследствие             ¦                                 ¦
¦предоставления кредитов в иностранной  ¦                                 ¦
¦валюте                                 ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты неадекватной оценки кредитного   ¦             Да/нет              ¦
¦риска                                  ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Осуществление банком контроля за       ¦             Да/нет              ¦
¦выполнением должником условий          ¦                                 ¦
¦кредитного договора                    ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты выдачи новых кредитов            ¦             Да/нет              ¦
¦юридическим лицам с                    ¦                                 ¦
¦неудовлетворительной структурой        ¦                                 ¦
¦баланса                                ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты определения платежеспособности   ¦             Да/нет              ¦
¦кредитополучателя на основании         ¦                                 ¦
¦указанных им сведений, не              ¦                                 ¦
¦подтвержденных документально           ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты установления в договорах порядка ¦             Да/нет              ¦
¦единовременного погашения              ¦                                 ¦
¦задолженности в конце срока (особенно  ¦                                 ¦
¦по крупным кредитам)                   ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты некорректного заполнения либо    ¦             Да/нет              ¦
¦использования при выдаче кредита форм  ¦                                 ¦
¦расчета платежеспособности должника    ¦                                 ¦
¦(скоринговая модель)                   ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты необоснованного завышения        ¦             Да/нет              ¦
¦кредитоспособности заявителя           ¦                                 ¦
¦(физического лица) с целью определения ¦                                 ¦
¦суммы запрашиваемого кредита           ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты принятия положительного решения  ¦             Да/нет              ¦
¦о выдаче кредита в случае, если        ¦                                 ¦
¦уровень платежеспособности ниже        ¦                                 ¦
¦установленного ЛНПА банка минимального ¦                                 ¦
¦значения                               ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты нерегулярного проведения анализа ¦             Да/нет              ¦
¦финансового состояния                  ¦                                 ¦
¦кредитополучателя                      ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты принятия в качестве обеспечения  ¦             Да/нет              ¦
¦обязательств неустойки, права          ¦                                 ¦
¦требования денежных средств,           ¦                                 ¦
¦находящихся на текущем (расчетном)     ¦                                 ¦
¦счете, права получения лизинговых      ¦                                 ¦
¦платежей, реализация которых вызывает  ¦                                 ¦
¦сомнение                               ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты принятия решений о выдаче        ¦             Да/нет              ¦
¦кредитов при неадекватной оценке       ¦                                 ¦
¦залога                                 ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты оценки принятого в залог         ¦             Да/нет              ¦
¦имущества (в частности, оценка         ¦                                 ¦
¦недвижимости), осуществленной с        ¦                                 ¦
¦нарушением законодательства            ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты использования в качестве залога  ¦             Да/нет              ¦
¦акций банка-кредитодателя              ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты оформления нескольких видов      ¦             Да/нет              ¦
¦залога; оформления в качестве          ¦                                 ¦
¦дополнительного обеспечения залога     ¦                                 ¦
¦прав, поручительств руководителей;     ¦                                 ¦
¦требования по обеспечению              ¦                                 ¦
¦поручительств залогом имущества        ¦                                 ¦
¦поручителя; оформления обеспечения     ¦                                 ¦
¦только на сумму основного долга        ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты неадекватного контроля           ¦             Да/нет              ¦
¦залогового имущества                   ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Проблемы с реализацией предмета залога ¦             Да/нет              ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Практика страхования предмета залога   ¦             Да/нет              ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты неоднократного изменения сроков  ¦             Да/нет              ¦
¦(в том числе промежуточных) погашения  ¦                                 ¦
¦кредитов                               ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты осуществления подозрительных     ¦             Да/нет              ¦
¦межбанковских финансовых операций      ¦                                 ¦
¦кредитного характера                   ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты кредитования отдельных клиентов  ¦             Да/нет              ¦
¦(инсайдеров и взаимосвязанных с ними   ¦                                 ¦
¦лиц, аффилированных лиц, других        ¦                                 ¦
¦клиентов) на более льготных условиях   ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты использования различных схем с   ¦             Да/нет              ¦
¦целью ухода от формирования            ¦                                 ¦
¦специальных резервов                   ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты использования различных схем для ¦             Да/нет              ¦
¦сокрытия фактического уровня           ¦                                 ¦
¦кредитного риска                       ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Систематическое осуществление          ¦             Да/нет              ¦
¦предоплаты путем открытия покрытых     ¦                                 ¦
¦(непокрытых) аккредитивов              ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Регулярность пересмотра лимитов на     ¦       Ежеквартально/реже        ¦
¦банки-корреспонденты                   ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Регулярность пересмотра финансового    ¦         Ежемесячно/реже         ¦
¦состояния и внешних рейтингов банков-  ¦                                 ¦
¦корреспондентов                        ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Влияние результатов оценки кредитного  ¦             Да/нет              ¦
¦риска на качество мониторинга кредитов ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Проведение мониторинга обращаемости на ¦             Да/нет              ¦
¦рынках и котировок ценных бумаг        ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты использования операций с ценными ¦             Да/нет              ¦
¦бумагами в различных схемах            ¦                                 ¦
¦регулирования денежных потоков         ¦                                 ¦
¦(особенно не приносящих доход или      ¦                                 ¦
¦убыточных), характеризующиеся большими ¦                                 ¦
¦объемами задействованных средств и     ¦                                 ¦
¦(или) высокой частотой повторения      ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Факты неотражения на счетах по учету   ¦             Да/нет              ¦
¦дебиторской задолженности и счетах по  ¦                                 ¦
¦учету средств в расчетах, несущих      ¦                                 ¦
¦кредитный риск (особенно длительное    ¦                                 ¦
¦время), сумм убытков, образовавшихся в ¦                                 ¦
¦результате операций с банковскими      ¦                                 ¦
¦пластиковыми карточками                ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Осуществление мониторинга общего       ¦             Да/нет              ¦
¦состава и качества кредитного портфеля ¦                                 ¦
¦в целях выявления концентрации риска   ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Осуществление управления концентрацией ¦             Да/нет              ¦
¦кредитных рисков                       ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Проведение анализа причин              ¦             Да/нет              ¦
¦возникновения проблемных активов       ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Принятие мер по возврату проблемных    ¦             Да/нет              ¦
¦активов                                ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Регулярность обновления информации о   ¦         Ежемесячно/реже         ¦
¦внешних рейтингах клиентов             ¦                                 ¦
¦(контрагентов)                         ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Наличие программного обеспечения по    ¦             Да/нет              ¦
¦распределению активов по группам       ¦                                 ¦
¦кредитного риска при расчете           ¦                                 ¦
¦достаточности нормативного капитала    ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Наличие методики проведения стресс-    ¦             Да/нет              ¦
¦тестов                                 ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Проведение стресс-тестов кредитного    ¦   Проводились/не проводились    ¦
¦риска на практике                      ¦          Периодичность          ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Проведение стресс-тестов перед         ¦             Да/нет              ¦
¦введением новых кредитных продуктов    ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Информирование руководства о           ¦             Да/нет              ¦
¦результатах стресс-тестирования        ¦          Периодичность          ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Принятие руководством мер по           ¦             Да/нет              ¦
¦результатам стресс-тестирования        ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Наличие методики проведения скоринга   ¦             Да/нет              ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Использование скоринговых моделей в    ¦             Да/нет              ¦
¦рамках системы управления кредитным    ¦                                 ¦
¦риском                                 ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Осуществление автоматизации процесса   ¦             Да/нет              ¦
¦анализа и мониторинга кредитного риска ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Рассмотрение возможных неблагоприятных ¦             Да/нет              ¦
¦сценариев и их вероятностных           ¦                                 ¦
¦последствий для заемщиков при принятии ¦                                 ¦
¦решений о кредитовании                 ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Наличие аналитических информационных   ¦             Да/нет              ¦
¦систем, позволяющих проводить          ¦                                 ¦
¦количественную оценку кредитного       ¦                                 ¦
¦риска, использование их работниками и  ¦                                 ¦
¦руководством банка                     ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Определение индикаторов кредитного     ¦             Да/нет              ¦
¦риска                                  ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Установление банком допустимого уровня ¦             Да/нет              ¦
¦риска, его соблюдение                  ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Осуществление самооценки               ¦             Да/нет              ¦
¦подверженности кредитному риску        ¦          Периодичность          ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Контроль за правильностью данных,      ¦             Да/нет              ¦
¦представляемых структурными            ¦                                 ¦
¦подразделениями банка для включения в  ¦                                 ¦
¦отчетность                             ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Регулярность и качество проверок       ¦          Проводились/           ¦
¦службы внутреннего аудита по вопросам  ¦         не проводились          ¦
¦кредитования, управления кредитным     ¦         Периодичность/          ¦
¦риском и расчета нормативов            ¦        недостатки аудита        ¦
¦ограничения кредитных рисков           ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Выполнение предписаний Национального   ¦             Да/нет              ¦
¦банка об устранении нарушений          ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Иные качественные факторы (указываются ¦                                 ¦
¦проверяющим)                           ¦                                 ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Качество управления кредитным риском   ¦ Хорошее - удовлетворительное -  ¦
¦                                       ¦      неудовлетворительное       ¦
+---------------------------------------+---------------------------------+
¦Уровень кредитного риска               ¦   Высокий - средний - низкий    ¦
¦                                       ¦                                 ¦
¦---------------------------------------+----------------------------------


Приложение 10
к Рекомендациям о методике проведения
Национальным банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков



Примерная форма анализа структуры и динамики ресурсной базы банка

--------------------------+-----------+--------------------+----------------
¦          Дата           ¦01.05.20__ ¦     01.01.20__     ¦    01.01.20__      ¦
+-------------------------+------+----+------+----T--------+------+----T--------+
¦                         ¦      ¦    ¦      ¦    ¦  Темп  ¦Сумма,¦    ¦ Темп   ¦
¦                         ¦Сумма,¦Уд. ¦Сумма,¦Уд. ¦ роста, ¦ млн. ¦Уд. ¦роста,  ¦
¦ Наименование показателя ¦ млн. ¦вес,¦ млн. ¦вес,¦   %    ¦ бел. ¦вес,¦   %    ¦
¦                         ¦ бел. ¦ %  ¦ бел. ¦ %  ¦(гр. 4 /¦ руб. ¦ %  ¦(гр. 7 /¦
¦                         ¦ руб. ¦    ¦ руб. ¦    ¦гр. 2 x ¦      ¦    ¦гр. 2 x ¦
¦                         ¦      ¦    ¦      ¦    ¦  100)  ¦      ¦    ¦ 100)   ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦Ресурсы, всего:          ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦Нормативный капитал:     ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦в т.ч. уставный фонд     ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦в т.ч. субординированный ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦кредит (заем)            ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦Привлеченные средства:   ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1. Средства клиентов:    ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1.1. средства            ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦юридических лиц          ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1.1.1. средства на       ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦текущих (расчетных)      ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦счетах                   ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦...                      ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦в т.ч. средства на       ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦счетах крупных клиентов  ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1.1.2. вклады (депозиты) ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦в т.ч. вклады (депозиты) ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦крупных клиентов         ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1.1.3. ценные бумаги     ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1.1.4. иные счета        ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1.2. средства физических ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦лиц                      ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1.2.1. вклады (депозиты) ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1.2.2. ценные бумаги     ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1.2.3. иные счета        ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦2. Средства банков       ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦2.1. средства на         ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦корреспондентских счетах ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦2.2. депозиты и кредиты  ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦2.3. ценные бумаги       ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦2.4. иные счета          ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦3. Средства              ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦Национального банка      ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦3.1. депозиты            ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦3.2. кредиты             ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦3.3. иные счета          ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦4. Прочие средства       ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦в т.ч. средства в        ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦расчетах:                ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦1. банков                ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
+-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+--------+
¦2. клиентов              ¦      ¦    ¦      ¦    ¦        ¦      ¦    ¦        ¦
¦-------------------------+------+----+------+----+--------+------+----+---------


Приложение 11
к Рекомендациям о методике проведения
Национальным банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков



Пример анализа фондирования активов

--------------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
¦             ¦                                                            Активы на 01.ХХ.20ХХ                                                    ¦
¦             +--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦             ¦        ¦           ¦  Средства  ¦ Средства  в¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦ Пассивы на  ¦Сумма по¦   Ден.    ¦  на кор.   ¦Национальном¦             ¦   Ценные    ¦           ¦          ¦            ¦   Основные   ¦      ¦
¦ 01.ХХ.20ХХ  ¦балансу,¦ средства, ¦  счетах в  ¦банке (кроме¦Межбанковские¦   бумаги,   ¦  Кредиты  ¦ Кредиты  ¦Долгосрочные¦  средства и  ¦Прочие¦
¦             ¦млн.бел.¦драгметаллы¦Национальном¦ средств на ¦  кредиты и  ¦приобретенные¦юридическим¦физическим¦ финансовые ¦нематериальные¦активы¦
¦             ¦руб.    ¦и драгкамни¦банке и др. ¦кор. счетах)¦  депозиты   ¦   банком    ¦   лицам   ¦  лицам   ¦  вложения  ¦    активы    ¦      ¦
¦             ¦        ¦           ¦   банках   ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦             ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Сумма по     ¦5000000 ¦  100000   ¦   500000   ¦   200000   ¦   250000    ¦   300000    ¦  1800000  ¦ 1600000  ¦   50000    ¦    100000    ¦100000¦
¦балансу,     ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦млн.бел.руб. ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Средства на  ¦ 600000 ¦    88%    ¦    45%     ¦    10%     ¦     6%      ¦             ¦    14%    ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦текущих      ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦(расчетных)  ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦счетах       ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦юридических  ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦лиц          ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Средства на  ¦ 300000 ¦           ¦    44%     ¦    35%     ¦     4%      ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦кор. счетах  ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦других банков¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Межбанковские¦ 400000 ¦           ¦            ¦    55%     ¦     80%     ¦             ¦    5%     ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦кредиты и    ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦депозиты     ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Вклады       ¦ 758000 ¦           ¦            ¦            ¦             ¦     9%      ¦    33%    ¦    8%    ¦    18%     ¦              ¦      ¦
¦(депозиты)   ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦юридических  ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦лиц          ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Средства     ¦1342000 ¦           ¦    11%     ¦            ¦     10%     ¦             ¦    15%    ¦   62%    ¦            ¦              ¦      ¦
¦физических   ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦лиц          ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Ценные       ¦ 450000 ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦    7%     ¦   20%    ¦     8%     ¦              ¦      ¦
¦бумаги,      ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦выпущенные   ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦банком       ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Средства НБРБ¦ 39000  ¦           ¦            ¦            ¦             ¦     13%     ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Кредиты,     ¦ 501000 ¦           ¦            ¦            ¦             ¦     13%     ¦    25%    ¦          ¦    24%     ¦              ¦      ¦
¦полученные от¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
¦Правительства¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Прочие       ¦ 100000 ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦ 100% ¦
¦пассивы      ¦        ¦           ¦            ¦            ¦             ¦             ¦           ¦          ¦            ¦              ¦      ¦
+-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+------+
¦Капитал      ¦ 510000 ¦    12%    ¦            ¦            ¦             ¦     65%     ¦    1%     ¦   10%    ¦    50%     ¦     100%     ¦      ¦
¦-------------+--------+-----------+------------+------------+-------------+-------------+-----------+----------+------------+--------------+-------


Примечание. Ячейки таблицы показывают, какая доля активов определенного вида фондируется за счет отдельных пассивов. В результате сумма долей по активам определенного вида должна составить 100%.



Приложение 12
к Рекомендациям о методике проведения
Национальным банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков



ПРИМЕРНАЯ ФОРМА ОЦЕНКИ УРОВНЯ РИСКА ЛИКВИДНОСТИ

----------------------------------+-----------------------------------
¦  Количественные факторы оценки  ¦            Характеристика             ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Нарушение нормативов ликвидности ¦         Да (расшифровать) / нет       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Несоблюдение лимитов/ограничений ¦         Да (расшифровать) / нет       ¦
¦риска ликвидности, установленных ¦                Сумма                  ¦
¦ЛНПА                             ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика значений нормативов     ¦ Стабильные значения / резкие колебания¦
¦ликвидности на различные         ¦               значений                ¦
¦отчетные даты                    ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие отрицательных            ¦    Сумма, доля в активах/пассивах     ¦
¦несоответствий активов и         ¦                                       ¦
¦пассивов по срокам погашения     ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие отрицательных            ¦            Отношение суммы            ¦
¦несоответствий активов и         ¦        несоответствий к объему        ¦
¦пассивов по срокам погашения до  ¦         требуемой ликвидности         ¦
¦30 дней                          ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика профиля риска           ¦          Ухудшение/улучшение          ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Уровень ликвидных активов        ¦       Высокий/приемлемый/низкий       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Недостаток/избыток ликвидности в ¦   Значения показателей ликвидности    ¦
¦белорусских рублях               ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Недостаток/избыток ликвидности в ¦   Значения показателей ликвидности    ¦
¦иностранной валюте               ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика ресурсной базы          ¦  Рост / отсутствие роста / снижение   ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика основных источников     ¦  Рост / отсутствие роста / снижение   ¦
¦формирования ресурсной базы      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика объема привлеченных     ¦  Рост / отсутствие роста / снижение   ¦
¦банковских вкладов (депозитов)   ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика количества клиентов     ¦  Рост / отсутствие роста / снижение   ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Соотношение роста привлеченных   ¦               Значение                ¦
¦ресурсов с ростом активов        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Выполнение планируемых           ¦                Да/нет                 ¦
¦показателей                      ¦               Значение                ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Степень обеспечения постоянными  ¦       Высокая/приемлемая/низкая       ¦
¦и условно-постоянными ресурсами  ¦                                       ¦
¦кредитов клиентам                ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Соотношение темпов роста         ¦               Значение                ¦
¦кредитной задолженности и        ¦                                       ¦
¦постоянных и условно-постоянных  ¦                                       ¦
¦привлеченных средств             ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Степень диверсификации исходящих ¦       Достаточная/недостаточная       ¦
¦и входящих денежных потоков      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Показатель зависимости от        ¦       Высокий/приемлемый/низкий       ¦
¦межбанковского рынка             ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика объемов лимитов         ¦             Рост/снижение             ¦
¦межбанковских кредитов, открытых ¦                                       ¦
¦на банк банками-контрагентами    ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Концентрация риска зависимости   ¦            Доля в пассивах            ¦
¦от одного источника ресурсов     ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Уровень концентрации риска при   ¦       Высокий/приемлемый/низкий       ¦
¦осуществлении активных операций  ¦                                       ¦
¦с одним контрагентом (особенно   ¦                                       ¦
¦нерезидентом)                    ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие проблемных активов, в    ¦                Да/нет                 ¦
¦том числе кредитов, погашение    ¦                                       ¦
¦которых происходит не в          ¦                                       ¦
¦соответствии с запланированными  ¦                                       ¦
¦графиками                        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Факты неисполнения платежей      ¦          Наличие/отсутствие           ¦
¦клиентов в связи с отсутствием у ¦            Сумма/частота              ¦
¦банка средств на                 ¦                                       ¦
¦корреспондентском счете          ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Иные количественные факторы      ¦                                       ¦
¦(указываются проверяющим)        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Состояние ликвидности            ¦Удовлетворительное/неудовлетворительное¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Степень риска ликвидности        ¦      Низкая - средняя - высокая       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦   Качественные факторы оценки   ¦            Характеристика             ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Нарушения законодательства       ¦    Да (ссылка на акт проверки) / нет  ¦
¦Республики Беларусь, нормативных ¦                                       ¦
¦правовых актов Национального     ¦                                       ¦
¦банка                            ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Нарушения при составлении        ¦    Да (ссылка на акт проверки) / нет  ¦
¦пруденциальной отчетности о      ¦                                       ¦
¦нормативах ликвидности           ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие фактов отражения         ¦    Да (ссылка на акт проверки) / нет  ¦
¦активов, пассивов, внебалансовых ¦                                       ¦
¦требований и обязательств по     ¦                                       ¦
¦срокам погашения, исходя из      ¦                                       ¦
¦условий договоров, без учета     ¦                                       ¦
¦экономической сущности операций, ¦                                       ¦
¦при составлении отчета о         ¦                                       ¦
¦выполнении нормативов            ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Несоблюдение принципа            ¦    Да (ссылка на акт проверки) / нет  ¦
¦консервативности при отражении   ¦                                       ¦
¦активов, пассивов, внебалансовых ¦                                       ¦
¦требований и обязательств по     ¦                                       ¦
¦срокам погашения (в случае       ¦                                       ¦
¦неопределенности в сроках) при   ¦                                       ¦
¦составлении отчета о выполнении  ¦                                       ¦
¦нормативов ликвидности           ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Нарушения при составлении        ¦    Да (ссылка на акт проверки) / нет  ¦
¦сведений, направляемых           ¦                                       ¦
¦структурным подразделением банка ¦                                       ¦
¦в головной банк для составления  ¦                                       ¦
¦пруденциальной отчетности о      ¦                                       ¦
¦выполнении нормативов            ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие, соблюдение и            ¦                Да/нет                 ¦
¦актуализация ЛНПА,               ¦                                       ¦
¦регламентирующих порядок расчета ¦                                       ¦
¦нормативов ликвидности, в том    ¦                                       ¦
¦числе составление сведений для   ¦                                       ¦
¦расчета в структурных            ¦                                       ¦
¦подразделениях банка             ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие, соблюдение и            ¦                Да/нет                 ¦
¦актуализация ЛНПА, содержащего   ¦                                       ¦
¦политику и процедуры управления  ¦                                       ¦
¦ликвидностью и риском            ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие в ЛНПА и соблюдение      ¦                Да/нет                 ¦
¦процедуры принятия коллегиальных ¦                                       ¦
¦решений по управлению            ¦                                       ¦
¦ликвидностью и риском            ¦                                       ¦
¦ликвидности, регламентирование   ¦                                       ¦
¦компетенции, полномочий, порядка ¦                                       ¦
¦действия соответствующих         ¦                                       ¦
¦комитетов, предоставление права  ¦                                       ¦
¦единоличного решения             ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Соответствие ЛНПА требованиям    ¦                Да/нет                 ¦
¦законодательства, нормативных    ¦                                       ¦
¦правовых актов Национального     ¦                                       ¦
¦банка                            ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Использование рекомендаций       ¦                Да/нет                 ¦
¦Национального банка, Базельского ¦                                       ¦
¦комитета при организации         ¦                                       ¦
¦управления ликвидностью и риском ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Своевременное доведение          ¦                Да/нет                 ¦
¦соответствующих ЛНПА до          ¦                                       ¦
¦структурных подразделений банка  ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Ясность ЛНПА, отсутствие         ¦                Да/нет                 ¦
¦множественных исключений из      ¦                                       ¦
¦правил, указание порядка         ¦                                       ¦
¦принятия решений в случае        ¦                                       ¦
¦нестандартных ситуаций           ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие недостатков в ЛНПА       ¦                Да/нет                 ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Заинтересованность               ¦                Да/нет                 ¦
¦уполномоченного органа           ¦                                       ¦
¦управления банком в проведении   ¦                                       ¦
¦адекватной идентификации,        ¦                                       ¦
¦оценки, мониторинга, ограничения ¦                                       ¦
¦(снижения) и контроля уровня     ¦                                       ¦
¦риска ликвидности банка          ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Участие коллегиальных            ¦                Да/нет                 ¦
¦исполнительных органов банка в   ¦                                       ¦
¦управлении ликвидностью и риском ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Четкое разграничение полномочий  ¦                Да/нет                 ¦
¦ответственных за управление      ¦                                       ¦
¦риском                           ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Четкое разделение функций по     ¦                Да/нет                 ¦
¦осуществлению операций и         ¦                                       ¦
¦контроля                         ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Установление, регулярность       ¦                Да/нет                 ¦
¦пересмотра лимитов               ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Эффективность системы управления ¦                Да/нет                 ¦
¦структурными подразделениями     ¦                                       ¦
¦банка с целью поддержания        ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие автоматизированной       ¦                Да/нет                 ¦
¦системы управления риском        ¦                                       ¦
¦ликвидности и расчета нормативов ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие эффективной системы      ¦                Да/нет                 ¦
¦сбора, обработки, анализа        ¦                                       ¦
¦информации, позволяющей          ¦                                       ¦
¦осуществлять расчет риска        ¦                                       ¦
¦ликвидности, потребности в       ¦                                       ¦
¦ликвидности и их мониторинг по   ¦                                       ¦
¦всем основным валютам, с         ¦                                       ¦
¦которыми работает банк, как      ¦                                       ¦
¦индивидуально, так и на          ¦                                       ¦
¦совокупной основе, и составлять  ¦                                       ¦
¦своевременную управленческую     ¦                                       ¦
¦отчетность для уполномоченного   ¦                                       ¦
¦органа управления банком,        ¦                                       ¦
¦исполнительных органов банка     ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Адекватность процесса            ¦                Да/нет                 ¦
¦планирования ликвидности объему  ¦                                       ¦
¦совершаемых и планируемых        ¦                                       ¦
¦операций                         ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Использование альтернативных     ¦                Да/нет                 ¦
¦сценариев планирования           ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Прогнозирование движения         ¦                Да/нет                 ¦
¦денежных потоков на              ¦                                       ¦
¦краткосрочный и среднесрочный    ¦                                       ¦
¦период                           ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие возможности              ¦                Да/нет                 ¦
¦беспрепятственного доступа к     ¦                                       ¦
¦рынку фондирования ликвидности   ¦                                       ¦
¦(межбанковские кредиты, средства ¦                                       ¦
¦Национального банка,             ¦                                       ¦
¦Министерства финансов Республики ¦                                       ¦
¦Беларусь)                        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Осуществление управления         ¦                Да/нет                 ¦
¦концентрацией риска ликвидности  ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Измерение, проведение            ¦                Да/нет                 ¦
¦мониторинга и контроля           ¦                                       ¦
¦ликвидности своих позиций по     ¦                                       ¦
¦основным валютам, с которыми     ¦                                       ¦
¦работает банк                    ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Оперативность принятия решений   ¦                Да/нет                 ¦
¦по управлению активами и         ¦                                       ¦
¦пассивами, мобильное             ¦                                       ¦
¦использование инструментов       ¦                                       ¦
¦регулирования ликвидности        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Предоставление уполномоченному   ¦                Да/нет                 ¦
¦органу управления банком,        ¦                                       ¦
¦исполнительным органам банка     ¦                                       ¦
¦информации о состоянии           ¦                                       ¦
¦ликвидности и риске ликвидности  ¦                                       ¦
¦на регулярной основе             ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Нарушения при составлении        ¦                Да/нет                 ¦
¦управленческой отчетности о      ¦                                       ¦
¦лимитах/ограничениях риска       ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие и соблюдение порядка     ¦                Да/нет                 ¦
¦установления (обоснования)       ¦                                       ¦
¦лимитов и ограничений по         ¦                                       ¦
¦позициям ликвидности и риску     ¦                                       ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Установление банком допустимого  ¦                Да/нет                 ¦
¦уровня риска, его соблюдение     ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Установление структурным         ¦                Да/нет                 ¦
¦подразделениям лимита остатков   ¦                                       ¦
¦на субкорреспондентских счетах   ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Установление структурным         ¦                Да/нет                 ¦
¦подразделениям показателей       ¦                                       ¦
¦состояния ликвидности            ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Использование результатов        ¦                Да/нет                 ¦
¦стресс-тестов при установлении   ¦                                       ¦
¦лимитов                          ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Факты несоблюдения               ¦                Да/нет                 ¦
¦лимитов/ограничений              ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Факты неадекватной оценки риска  ¦                Да/нет                 ¦
¦ликвидности                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Факты использования различных    ¦                Да/нет                 ¦
¦схем для сокрытия фактической    ¦                                       ¦
¦ликвидности и уровня риска       ¦                                       ¦
¦ликвидности, регулирования       ¦                                       ¦
¦нормативов ликвидности           ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие плана финансирования в   ¦                Да/нет                 ¦
¦кризисных ситуациях              ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Пересмотр и корректировка плана  ¦      Проводились/не проводились       ¦
¦финансирования в кризисных       ¦             Периодичность             ¦
¦ситуациях                        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Согласованность плана            ¦                Да/нет                 ¦
¦финансирования в кризисных       ¦                                       ¦
¦ситуациях с планами действий на  ¦                                       ¦
¦случай непредвиденных            ¦                                       ¦
¦обстоятельств                    ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие системы раннего          ¦                Да/нет                 ¦
¦предупреждения                   ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Определение и использование на   ¦                Да/нет                 ¦
¦практике количественных и        ¦                                       ¦
¦качественных индикаторов раннего ¦                                       ¦
¦предупреждения о потенциальных   ¦                                       ¦
¦проблемах с ликвидностью и       ¦                                       ¦
¦возникновении стрессовой         ¦                                       ¦
¦ситуации                         ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Наличие методики проведения      ¦                Да/нет                 ¦
¦стресс-тестов ликвидности и      ¦                                       ¦
¦риска ликвидности                ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Проведение стресс-тестов         ¦      Проводились/не проводились       ¦
¦ликвидности и риска ликвидности  ¦             Периодичность             ¦
¦на практике                      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Информирование руководства о     ¦                Да/нет                 ¦
¦результатах стресс-тестирования  ¦             Периодичность             ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Принятие руководством мер по     ¦                Да/нет                 ¦
¦результатам стресс-тестирования  ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Осуществление самооценки         ¦                Да/нет                 ¦
¦подверженности риску ликвидности ¦             Периодичность             ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Контроль головного банка за      ¦                Да/нет                 ¦
¦состоянием ликвидности на уровне ¦                                       ¦
¦структурных подразделений        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Контроль за правильностью        ¦                Да/нет                 ¦
¦данных, представляемых           ¦                                       ¦
¦структурными подразделениями     ¦                                       ¦
¦банка для включения в отчетность ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Регулярность и качество проверок ¦      Проводились/не проводились       ¦
¦службы внутреннего аудита по     ¦    Периодичность/недостатки аудита    ¦
¦вопросам ликвидности, управления ¦                                       ¦
¦риском ликвидности и расчета     ¦                                       ¦
¦нормативов ликвидности           ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Выполнение предписаний           ¦                Да/нет                 ¦
¦Национального банка об           ¦                                       ¦
¦устранении нарушений             ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Иные качественные факторы        ¦                                       ¦
¦(указываются проверяющим)        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Качество управления ликвидностью ¦    Хорошее - удовлетворительное -     ¦
¦и риском ликвидности             ¦         неудовлетворительное          ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Уровень риска ликвидности        ¦      Высокий - средний - низкий       ¦
¦---------------------------------+----------------------------------------


Приложение 13
к Рекомендациям о методике проведения
Национальным банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков



ПРИМЕР РАСЧЕТА СТАНДАРТИЗИРОВАННОГО ПРОЦЕНТНОГО ШОКА

1. Для расчета стандартизированного процентного шока используются данные отчета об активах и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки (форма 28216), а также управленческого отчета о балансовых и внебалансовых требованиях и обязательствах, чувствительных к изменению процентной ставки. Активы и обязательства, а также все внебалансовые позиции, входящие в банковский портфель, чувствительные к изменению процентной ставки, распределяются в соответствующие временные интервалы, рекомендованные Базельским комитетом (графа 1 таблицы 1), для определения степени подверженности процентному риску в зависимости от срока, остающегося до даты погашения финансового инструмента (изменения процентной ставки).

2. В каждом временном интервале отдельно суммируются длинные и короткие позиции финансовых инструментов, после чего определяется чистая позиция временного интервала как разница между длинной и короткой позициями временного интервала.

3. Чистые позиции временных интервалов взвешиваются на коэффициенты, отражающие чувствительность позиций в различных временных интервалах к предполагаемому изменению процентных ставок (графы 5 и 8 таблицы 1). Проверяющему необходимо убедиться в том, что банк пересматривает показатели модифицированной дюрации для позиций в валютах стран, не входящих в Группу G-10, в зависимости от сложившейся ситуации на рынке, принимая во внимание изменение ставки рефинансирования и доходности финансовых инструментов.

4. По банковскому портфелю в каждой валюте отдельно суммируются взвешенные чистые длинные и короткие позиции временных интервалов, после чего определяется взвешенная чистая позиция банковского портфеля в данной валюте как разница между взвешенной чистой длинной и короткой позициями банковского портфеля в данной валюте.

5. По всему банковскому портфелю отдельно суммируются взвешенные чистые длинные и короткие позиции, рассчитанные для различных валют, после чего определяется взвешенная чистая позиция всего банковского портфеля как разница между взвешенной чистой длинной и короткой позициями всего банковского портфеля.

6. Полученная по результатам расчета сумма характеризует изменение экономической стоимости банка при заданном изменении процентных ставок. Уровень риска считается экстремальным, если экономическая стоимость банка в результате стандартизированного процентного шока снизится более чем на 20 процентов от суммарной величины капитала первого и второго уровней.



Таблица 1. Коэффициенты взвешивания

----------+----------+----------------------------------------+------------------------------------
¦         ¦          ¦                                        ¦      Для позиций в валютах стран,      ¦
¦         ¦          ¦Для позиций в валютах стран Группы G-10 ¦       не входящих в Группу G-10        ¦
¦         ¦ Середина ¦                                        ¦        (в том числе для позиций        ¦
¦Временной¦временного¦                                        ¦         в белорусских рублях)          ¦
¦интервал ¦интервала +----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦         ¦          ¦Модифицированная¦ Изменение ¦Коэффициент¦Модифицированная¦ Изменение ¦Коэффициент¦
¦         ¦          ¦    дюрация     ¦доходности,¦взвешивания¦    дюрация     ¦доходности,¦взвешивания¦
¦         ¦          ¦                ¦   б.п.    ¦  <*>, %   ¦                ¦   б.п.    ¦  <**>, %  ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦    1    ¦    2     ¦       3        ¦     4     ¦     5     ¦       6        ¦     7     ¦     8     ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦До 1     ¦0,5 месяца¦      0,04      ¦    200    ¦   0,08    ¦      0,04      ¦   1000    ¦   0,40    ¦
¦месяца   ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 1 до 3¦ 2 месяца ¦      0,16      ¦    200    ¦   0,32    ¦      0,16      ¦   1000    ¦   1,60    ¦
¦месяцев  ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 3 до 6¦4,5 месяца¦      0,36      ¦    200    ¦   0,72    ¦      0,36      ¦   1000    ¦   3,60    ¦
¦месяцев  ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 6 до  ¦9 месяцев ¦      0,71      ¦    200    ¦   1,43    ¦      0,71      ¦   1000    ¦   7,10    ¦
¦12       ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
¦месяцев  ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 1 до 2¦ 1,5 года ¦      1,38      ¦    200    ¦   2,77    ¦      1,30      ¦   1000    ¦   13,00   ¦
¦лет      ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 2 до 3¦ 2,5 года ¦      2,25      ¦    200    ¦   4,49    ¦      2,02      ¦   1000    ¦   20,20   ¦
¦лет      ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 3 до 4¦ 3,5 года ¦      3,07      ¦    200    ¦   6,14    ¦      2,65      ¦   1000    ¦   26,50   ¦
¦лет      ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 4 до 5¦ 4,5 года ¦      3,65      ¦    200    ¦   7,71    ¦      3,19      ¦   1000    ¦   31,90   ¦
¦лет      ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 5 до 7¦  6 лет   ¦      5,08      ¦    200    ¦   10,15   ¦      3,78      ¦   1000    ¦   37,80   ¦
¦лет      ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 7 до  ¦ 8,5 года ¦      6,63      ¦    200    ¦   13,26   ¦      4,72      ¦   1000    ¦   47,20   ¦
¦10 лет   ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 10 до ¦12,5 года ¦      8,92      ¦    200    ¦   17,84   ¦      5,57      ¦   1000    ¦   55,70   ¦
¦15 лет   ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦От 15 до ¦17,5 года ¦     11,21      ¦    200    ¦   22,43   ¦      6,14      ¦   1000    ¦   61,40   ¦
¦20 лет   ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
+---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+-----------+
¦Свыше 20 ¦22,5 года ¦     13,01      ¦    200    ¦   26,03   ¦      6,41      ¦   1000    ¦   64,10   ¦
¦лет      ¦          ¦                ¦           ¦           ¦                ¦           ¦           ¦
¦---------+----------+----------------+-----------+-----------+----------------+-----------+------------


--------------------------------

<*> Стандартные коэффициенты взвешивания определены Базельским комитетом исходя из следующих допущений: параллельный сдвиг в процентных ставках на 200 базисных пунктов; модифицированная дюрация рассчитана для каждого временного интервала исходя из его среднего значения; доходность финансовых инструментов - 5% годовых.

<**> Коэффициенты взвешивания определены исходя из следующих допущений: параллельный сдвиг в процентных ставках на 1000 базисных пунктов; модифицированная дюрация рассчитана для каждого временного интервала исходя из его среднего значения; доходность финансовых инструментов - 15% годовых.


В качестве примера рассматривается стандартизированный процентный шок по банковскому портфелю, состоящему из инструментов, номинированных в белорусских рублях. Рассчитываются взвешенные чистые позиции временных интервалов согласно таблице 2.



Таблица 2. Расчет взвешенных чистых позиций

-----------------+--------------+----------------------+--------------
¦   Временной    ¦    Чистые    ¦     Коэффициент      ¦Взвешенные чистые ¦
¦    интервал    ¦   позиции,   ¦    взвешивания, %    ¦     позиции,     ¦
¦                ¦ млн.бел.руб. ¦                      ¦   млн.бел.руб.   ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦       1        ¦      2       ¦          3           ¦        4         ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦До 1 месяца     ¦    180000    ¦         0,40         ¦       720        ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 1 до 3       ¦    -58000    ¦         1,60         ¦       -928       ¦
¦месяцев         ¦              ¦                      ¦                  ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 3 до 6       ¦    -49000    ¦         3,60         ¦      -1764       ¦
¦месяцев         ¦              ¦                      ¦                  ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 6 до 12      ¦    -27000    ¦         7,10         ¦      -1917       ¦
¦месяцев         ¦              ¦                      ¦                  ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 1 до 2 лет   ¦    -38000    ¦        13,00         ¦      -4940       ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 2 до 3 лет   ¦    -58000    ¦        20,20         ¦      -11716      ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 3 до 4 лет   ¦    -36000    ¦        26,50         ¦      -9540       ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 4 до 5 лет   ¦    -22000    ¦        31,90         ¦      -7018       ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 5 до 7 лет   ¦    29000     ¦        37,80         ¦      10962       ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 7 до 10 лет  ¦    24000     ¦        47,20         ¦      11328       ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 10 до 15 лет ¦    17000     ¦        55,70         ¦       9469       ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦От 15 до 20 лет ¦    -25000    ¦        61,40         ¦      -15350      ¦
+----------------+--------------+----------------------+------------------+
¦Свыше 20 лет    ¦    -23000    ¦        64,10         ¦      -14743      ¦
¦----------------+--------------+----------------------+-------------------


Таким образом, взвешенная чистая позиция банковского портфеля в белорусских рублях (-35437 млн.бел.руб.) равна сумме взвешенных чистых длинных позиций (720 + 10962 + 11328 + 9469) за вычетом суммы взвешенных чистых коротких позиций (-928 - 1764 - 1917 - 4940 - 11716 - 9540 - 7018 - 15350 - 14743). Взвешенная чистая позиция банковского портфеля (-35437 млн.бел.руб.) относится к величине суммарного капитала 1-го и 2-го уровней (180000 млн.бел.руб.): -35437 : 130000 x 100 = -27,26%.

Данный показатель означает, что экономическая стоимость банка в результате стандартизированного процентного шока снизится на 27,26% от величины суммарного капитала 1-го и 2-го уровней. В таком случае проверяющему следует убедиться, принимаются ли органами управления банка меры по снижению процентного риска банковского портфеля и (или) увеличению капитала для покрытия данного риска.



Приложение 14
к Рекомендациям о методике проведения
Национальным банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков

ПРИМЕРНАЯ ФОРМА ОЦЕНКИ УРОВНЯ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА БАНКОВСКОГО ПОРТФЕЛЯ

----------------------------------+-----------------------------------
¦  Количественные факторы оценки  ¦            Характеристика             ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Положительная чистая процентная  ¦                Да/нет                 ¦
¦маржа по инструментам            ¦               Значение                ¦
¦банковского портфеля             ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Положительная разница между      ¦                Да/нет                 ¦
¦средними процентными ставками по ¦               Значение                ¦
¦балансовым требованиям и         ¦                                       ¦
¦балансовым обязательствам,       ¦                                       ¦
¦чувствительным к изменению       ¦                                       ¦
¦процентных ставок (спред)        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Положительная разница между      ¦                Да/нет                 ¦
¦средними процентными ставками по ¦               Значение                ¦
¦внебалансовым требованиям и      ¦                                       ¦
¦внебалансовым обязательствам,    ¦                                       ¦
¦чувствительным к изменению       ¦                                       ¦
¦процентных ставок (спред)        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Удельный вес балансовых          ¦    Сумма, доля в активах/пассивах     ¦
¦требований и балансовых          ¦                                       ¦
¦обязательств, чувствительных к   ¦                                       ¦
¦изменению процентных ставок      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Удельный вес внебалансовых       ¦    Сумма, доля в активах/пассивах     ¦
¦требований и внебалансовых       ¦                                       ¦
¦обязательств, чувствительных к   ¦                                       ¦
¦изменению процентных ставок      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Сбалансированность активов       ¦                Да/нет                 ¦
¦(требований) и обязательств,     ¦                                       ¦
¦чувствительных к изменению       ¦                                       ¦
¦процентных ставок, по срокам     ¦                                       ¦
¦погашения                        ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика профиля процентного     ¦          Ухудшение/улучшение          ¦
¦риска банковского портфеля       ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика непроцентных доходов    ¦  Рост / отсутствие роста / снижение   ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Динамика стоимости привлеченных  ¦  Рост / отсутствие роста / снижение   ¦
¦ресурсов                         ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Соответствие темпов изменения    ¦                Да/нет                 ¦
¦процентной ставки по активам     ¦                                       ¦
¦темпам изменения стоимости       ¦                                       ¦
¦пассивов                         ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Соответствие объема активов,     ¦                Да/нет                 ¦
¦чувствительных к изменению       ¦                                       ¦
¦процентных ставок, объему        ¦                                       ¦
¦обязательств, чувствительных к   ¦                                       ¦
¦изменению процентных ставок      ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Резкое (более чем на 20          ¦                Да/нет                 ¦
¦процентов) изменение объема      ¦                                       ¦
¦активов (обязательств) банка,    ¦                                       ¦
¦чувствительных к изменению       ¦                                       ¦
¦процентных ставок                ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Факты снижения экономической     ¦                Да/нет                 ¦
¦стоимости банка более чем на 20  ¦                                       ¦
¦процентов суммарного капитала    ¦                                       ¦
¦1-го и 2-го уровней в результате ¦                                       ¦
¦стандартизированного процентного ¦                                       ¦
¦шока                             ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Получение процентных доходов, в  ¦     Своевременное/несвоевременное     ¦
¦том числе в результате           ¦           В полном/неполном           ¦
¦кредитования клиентов с          ¦                объеме                 ¦
¦неустойчивым финансовым          ¦                                       ¦
¦состоянием                       ¦                                       ¦
+---------------------------------+---------------------------------------+
¦Выполнение планов по процентным  ¦                Да/нет                 ¦
¦доходам                          ¦                                       ¦

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | Стр. 7 | Стр. 8 | Стр. 9 | Стр. 10 | Стр. 11 | Стр. 12 | Стр. 13 |



Архив документов
Папярэдні | Наступны
Новости законодательства

Новости Спецпроекта "Тюрьма"

Новости сайта
Новости Беларуси

Полезные ресурсы

Счетчики
Rambler's Top100
TopList