|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.06.2011 № 266 "Об утверждении Рекомендаций о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков"< Главная страница Стр. 8Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | Стр. 7 | Стр. 8 | Стр. 9 | Стр. 10 | Стр. 11 | Стр. 12 | Стр. 13 | ¦Документы, связанные с залогом: ¦Требуется/не требуется ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦справка территориальной организации по ¦Не требуется ¦ ¦государственной регистрации недвижимого ¦ ¦ ¦имущества и прав на него ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦справка ГАИ ¦От 23.12.2010 ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦разрешение на временное пользование ¦Не требуется ¦ ¦земельным участком ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Страхование ¦Не подлежит ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦наличие документа об оценке предмета ¦- ¦ ¦залога до заключения договора о ¦ ¦ ¦совершении операции (при этом делается ¦ ¦ ¦отметка о том, кем проведена оценка: ¦ ¦ ¦самим банком или сторонней организацией, ¦ ¦ ¦указать какой) ¦ ¦ ¦... ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Утратил силу ¦- ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Особенности залога, например: ¦- ¦ ¦значительный географический разброс ¦ ¦ ¦предметов залога, удаленность от ¦ ¦ ¦должника или банка, степень амортизации ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Информация, ухудшающая качество ¦- ¦ ¦обеспечения ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА ¦- ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Дата заключения ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Поручитель ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Сумма поручительства ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Информация, ухудшающая качество ¦ ¦ ¦обеспечения ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦ОБЕСПЕЧЕНИЕ К ПОРУЧИТЕЛЬСТВУ ¦- ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦В случае обеспечения поручительства ¦ ¦ ¦залогом заполняется таблица, аналогичная ¦ ¦ ¦приведенной выше ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦ДОГОВОР ГАРАНТИИ ¦- ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Дата заключения ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Гарант ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Гарантируемая сумма ¦ ¦ ¦(неограниченная / ограниченная) ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Информация, ухудшающая качество ¦ ¦ ¦обеспечения ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦ОБЕСПЕЧЕНИЕ К ГАРАНТИИ ¦- ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦В случае обеспечения поручительства ¦ ¦ ¦залогом заполняется таблица, аналогичная ¦ ¦ ¦приведенной выше ¦ ¦ +-----------------------------------------+-------------------------------+ ¦Дополнительная информация: ¦ ¦-------------------------------------------------------------------------- -------------------------------- <*> Особые отметки приводятся в пункте "Информация, ухудшающая качество обеспечения", например: уникальное оборудование, проблемы с реализацией. 5. Анализ финансового состояния должника Анализируется информация о финансовом состоянии должника в течение проверяемого периода, который выбирается по усмотрению проверяющего. (млн.бел.руб.) ------------------------+--------------------------------------------- ¦ Сведения ¦ Пример заполнения ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ 01.04.2011 ¦ ¦Наименование показателя¦ 01.10.2010 ¦ 01.01.2011 ¦(отчетность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦представлена¦ ¦ ¦ ¦ ¦25.04.2011) ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦ Структура баланса ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Валюта баланса ¦ххх ¦ххх ¦ххх ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Внеоборотные активы (+ ¦ххх (основные средства ¦ххх ¦ххх ¦ ¦указать основную ¦ххх) ¦(основные ¦(основные ¦ ¦составляющую) ¦ ¦средства ¦средства ¦ ¦ ¦ ¦ххх) ¦ххх) ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Оборотные активы ¦ххх ¦ххх ¦ххх ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Прочие оборотные активы¦ххх ¦ххх ¦ххх ¦ ¦(внутрихозяйственные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расчеты филиалов) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Дебиторская ¦ххх ¦ххх ¦ххх ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Денежные средства ¦ххх ¦ххх ¦ххх ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Финансовые вложения ¦0 ¦0 ¦0 ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Оборачиваемость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оборотных активов ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Собственный капитал ¦ххх ¦ххх ¦ххх ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Структура собственного ¦УФ - ххх. ¦УФ - ххх ¦УФ - ххх ¦ ¦капитала ¦Непокрытый убыток ххх. ¦Непокрытый ¦Непокрытый ¦ ¦ ¦Добавочный фонд ххх ¦убыток ххх ¦убыток ххх ¦ ¦ ¦ ¦Добавочный ¦Добавочный ¦ ¦ ¦ ¦фонд ххх ¦фонд ххх ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Долгосрочные ¦ххх, в т.ч. ххх ¦ххх, в т.ч. ¦ххх, в т.ч. ¦ ¦обязательства, в том ¦ ¦ххх ¦ххх ¦ ¦числе кредиты и займы ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Краткосрочные ¦ххх, ¦Ххх, ¦ххх, ¦ ¦обязательства, в том ¦в т.ч. ххх и ххх ¦в т.ч. ххх ¦в т.ч. ххх и¦ ¦числе кредиты и займы и¦ ¦и ххх ¦ххх ¦ ¦кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Прочие краткосрочные ¦Ххх ¦Ххх ¦ххх ¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Стоимость чистых ¦Ххх ¦Ххх ¦Ххх ¦ ¦активов ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦ Анализ финансовой устойчивости и ликвидности ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Коэффициент текущей ¦ 1,21 ¦ 1,19 ¦ 1,22 ¦ ¦ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Нормативное значение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1,15 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Коэффициент ¦ -0,41 ¦ -0,52 ¦ -0,51 ¦ ¦обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственными оборотными¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Нормативное значение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦0,15 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Коэффициент ¦ 0,44 ¦ 0,45 ¦ 0,46 ¦ ¦обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовых обязательств¦ ¦ ¦ ¦ ¦активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Нормативное значение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦менее 0,85 ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦ Анализ финансовых результатов ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Прибыль / убыток от ¦ -130000 / ¦ -180000 / ¦ -40000 / ¦ ¦реализации услуг / за ¦ -110000 ¦ -20000 ¦ -50000 ¦ ¦аналогичный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прошлого года ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Чистая прибыль / убыток¦ 1000 ¦ 2000 ¦ -5000 ¦ ¦нарастающим итогом с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начала года ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦ Вывод проверяющего: в соответствии с используемой банком методикой ¦ ¦финансовое состояние предприятия оценивается как неудовлетворительное (5 ¦ ¦из 8 коэффициентов не выполняются) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦ Анализ иных показателей (заполняется по усмотрению банка, проверяющего ¦ ¦ в зависимости от вида деятельности должника) ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Коэффициент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦просроченных финансовых¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств активами ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Коэффициент финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦независимости ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Коэффициент соотношения¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторской и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Коэффициент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦восстановления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежеспособности (в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦случае если значения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦коэффициента текущей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ликвидности и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦коэффициента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственными оборотными¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствами ниже ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нормативных) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Выручка от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦продукции в динамике ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Оборачиваемость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оборотных активов ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Оборачиваемость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товарных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Оборачиваемость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Рентабельность (прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦к затратам) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Коэффициент убыточности¦ ¦ ¦ ¦ ¦(в случае наличия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦убытков, убытки к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦капиталу) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Выполнение мероприятий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по выходу на прибыльную¦ ¦ ¦ ¦ ¦работу (в случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличия убытков) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Выполнение показателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бизнес-плана (проекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и/или организации на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦конкретный период) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Наличие других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитов/займов (сумма,¦ ¦ ¦ ¦ ¦сроки, кредитор) ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Соблюдение сроков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦погашения других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитов/займов ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Просроченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Просроченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Наличие и размер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦картотеки по не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оплаченным в срок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документам: ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦на отчетную дату ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦на иные даты ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Обороты по счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦клиента за период ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Зависимость от одного /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ограниченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦количества ¦ ¦ ¦ ¦ ¦покупателей/поставщиков¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------+-----------------------+------------+------------+ ¦Другие в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦с ЛНПА банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-----------------------+-----------------------+------------+------------- 6. Правильность классификации активов и оценка кредитных рисков Анализируется классификация задолженности перед банком (при необходимости - в динамике) по фактическим данным. -------+------------------------------------+-------------------------
¦ ¦ Сведения ¦ Пример заполнения ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 1 ¦Дата и номер договора ¦От 22.10.2010 N 09-01-12/99 ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 2 ¦Срок действия договора ¦22.10.2014 ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 3 ¦Вид кредита ¦Кредитная линия ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 4 ¦Остаток задолженности (срочная + ¦11400,0 млн.бел.руб. ¦
¦ ¦просроченная/пролонгированная) ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 4.1 ¦Обязательства по предоставлению ¦Нет ¦
¦ ¦денежных средств ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 5 ¦Признаки ухудшения финансового ¦По состоянию на 01.05.2011 ¦
¦ ¦состояния должника и критерии ¦ ¦
¦ ¦негативной информации ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 5.1 ¦Наличие убытков нарастающим итогом с¦Нет ¦
¦ ¦начала года при отсутствии либо ¦У банка есть бизнес-план ¦
¦ ¦невыполнении программы по улучшению ¦деятельности предприятия на ¦
¦ ¦финансового состояния должника, ¦2011 год, который ¦
¦ ¦контрагента по условным ¦предполагает убыточную ¦
¦ ¦обязательствам, предусматривающей ¦деятельность от реализации ¦
¦ ¦снижение размера убытков, принятие ¦транспортных услуг ¦
¦ ¦мер по стабилизации финансово- ¦ ¦
¦ ¦хозяйственной деятельности ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 5.2 ¦Наличие не уплаченных в срок ¦Нет ¦
¦ ¦процентов по кредитной задолженности¦ ¦
¦ ¦должника перед банком свыше 35 дней ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 5.3 ¦Наличие просроченной кредитной ¦Нет ¦
¦ ¦задолженности (по основному долгу) ¦ ¦
¦ ¦перед другими банками свыше 35 дней ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 5.4 ¦Невыполнение нормативного значения ¦Нет ¦
¦ ¦коэффициента текущей ликвидности, ¦ ¦
¦ ¦установленного ЛНПА банка ¦ ¦
¦ ¦(Инструкция N ххх) ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 5.5 ¦Невыполнение нормативного значения ¦Да (-0,51 при нормативе ¦
¦ ¦коэффициента обеспеченности ¦0,15) ¦
¦ ¦собственными оборотными средствами, ¦ ¦
¦ ¦установленного ЛНПА банка ¦ ¦
¦ ¦(Инструкция N ххх) ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 5.6 ¦Наличие на дату проведения анализа ¦Нет ¦
¦ ¦картотеки не исполненных в срок ¦ ¦
¦ ¦платежных инструкций к счету сроком ¦ ¦
¦ ¦более 30 дней ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 5.7 ¦Уменьшение валюты баланса более чем ¦Нет ¦
¦ ¦на 50% за период, равный трем ¦ ¦
¦ ¦кварталам (предшествующим отчетному)¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 5.8 ¦Наличие задолженности ¦Нет ¦
¦ ¦взаимосвязанных с должником лиц, ¦ ¦
¦ ¦классифицированной банком по III - V¦ ¦
¦ ¦группам риска ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 6 ¦Наличие в совокупности 3 и более из ¦Нет ¦
¦ ¦вышеобозначенных признаков служит ¦ ¦
¦ ¦основанием для заключения о наличии ¦ ¦
¦ ¦финансовой неустойчивости должника ¦ ¦
¦ ¦(контрагента по условным ¦ ¦
¦ ¦обязательствам) ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 7 ¦Наличие негативной информации ¦Нет ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 8 ¦Наличие дополнительных критериев ¦Нет ¦
¦ ¦отнесения задолженности к IV группе ¦ ¦
¦ ¦риска ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 9 ¦Вид обеспечения ¦Залог имущества ¦
¦ ¦ ¦(автотранспортных средств) ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 9.1 ¦Требуемая сумма ¦С применением залогового ¦
¦ ¦обеспечения / фактическая ¦коэффициента 1,5, который ¦
¦ ¦ ¦учитывает рыночную стоимость ¦
¦ ¦ ¦предмета залога, суммы ¦
¦ ¦ ¦комиссий, суммы штрафных ¦
¦ ¦ ¦санкций, суммы неустоек ¦
¦ ¦ ¦вследствие просрочки ¦
¦ ¦ ¦исполнения или ненадлежащего ¦
¦ ¦ ¦исполнения должником своих ¦
¦ ¦ ¦обязательств, расходы по ¦
¦ ¦ ¦содержанию и охране предмета ¦
¦ ¦ ¦залога, судебных и иных ¦
¦ ¦ ¦расходов, вызванных ¦
¦ ¦ ¦обращением взыскания на ¦
¦ ¦ ¦предмет залога, расходов по ¦
¦ ¦ ¦реализации предмета залога и ¦
¦ ¦ ¦др., требуемая сумма ¦
¦ ¦ ¦обеспечения составляет ¦
¦ ¦ ¦17250,0 млн.бел.руб. ¦
¦ ¦ ¦Фактическая - 17000,0 ¦
¦ ¦ ¦млн.бел.руб. ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 9.2 ¦Степень обеспеченности, % ¦98,6% ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 10 ¦Группа риска ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 10.1 ¦по данным банка ¦I ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 10.2 ¦по данным проверки ¦II ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 11 ¦Требуемый резерв по активам ¦1140,0 млн.бел.руб. ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 12 ¦Фактически созданный специальный ¦114,0 млн.бел.руб. ¦
¦ ¦резерв ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 13 ¦Сумма недосозданного специального ¦1026,0 млн.бел.руб. ¦
¦ ¦резерва ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 14 ¦Требуемый резерв по условным ¦- ¦
¦ ¦обязательствам ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 15 ¦Фактически созданный специальный ¦- ¦
¦ ¦резерв ¦ ¦
+------+------------------------------------+-----------------------------+
¦ 16 ¦Сумма недосозданного специального ¦- ¦
¦ ¦резерва ¦ ¦
¦------+------------------------------------+------------------------------
Член группы проверяющих _________________ _______________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Руководитель структурного
подразделения банка _________________ ____________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
----------------------------------------------------------------------
¦ Вывод проверяющего: степень кредитного риска клиента (должника) ¦
¦признается ... (низкой, средней, высокой). При формировании ¦
¦мотивированного суждения приняты во внимание следующие факторы: размер ¦
¦кредитного риска, вид деятельности кредитополучателя, характер ¦
¦поступления средств на текущий счет, наличие поступлений в иностранной ¦
¦валюте, наличие позитивной (негативной) кредитной истории, степень ¦
¦обеспеченности залогом, его обремененность, наличие просроченной ¦
¦задолженности по другим кредитам, достаточность поступающей выручки для ¦
¦погашения кредита, наличие (отсутствие) постоянных убытков, наличие ¦
¦программы выхода на рентабельную работу, структура баланса, показатели ¦
¦финансовой устойчивости и ликвидности, финансовые результаты, наличие ¦
¦признаков финансовой неустойчивости, соблюдение ЛНПА банка при выдаче ¦
¦кредита и его мониторинге, наличие фактов несвоевременного погашения ¦
¦задолженности и уплаты процентов, пролонгации, реструктуризации кредита, ¦
¦достаточность созданного специального резерва и иные факторы и ¦
¦обстоятельства, которые могли повлиять на принятие решения о выдаче ¦
¦кредита и его классификации. ¦
¦ ¦
¦ Член группы проверяющих _________________ _________________________ ¦
¦ (подпись) (инициалы, фамилия) ¦
¦ ¦
¦--------------------------------------------------------------------------
Приложение 5 Примерный перечень вопросов для оценки скорингового моделирования, проводимого банком1. Объем выборки клиентов, на основе которой строится скоринговая модель (менее 500, от 500 до 1000, более 1000). 2. Исторический период выборки клиентов, на основе которой строится скоринговая модель (менее 2 лет, от 2 до 5 лет, более 5 лет). 3. Используя какие данные, банк определяет "хороших" и "плохих" клиентов. 4. Периодичность корректировок модели на основе новых клиентов. 5. Ответственное подразделение. 6. Краткая характеристика методологии скорингового моделирования: 6.1. методы классификации клиентов (статистические методы (линейная регрессия, логистическая регрессия), линейное программирование, дерево классификаций, нейронные сети, метод ближайших соседей); 6.2. параметры, на основе которых интерпретируются результаты скоринга. 7. Автоматизация систем скоринга (да/нет). 8. Актуализация параметров скоринга по мере изменения рыночной, социальной и общеэкономической конъюнктуры, а также риск-профиля банка (да/нет, регулярность). 9. Отражение в ЛНПА банка порядка использования результатов скоринга (да/нет). 10. Учет результатов скоринга при формировании (корректировке) политики управления кредитным риском банка (да/нет). Приложение 6 Примерная форма анализа активов, размещенных в других банкахИзучаются ЛНПА банка, их соответствие требованиям законодательства Республики Беларусь. Анализируется по возможности полная информация об активах банка в виде средств, размещенных в других банках. Структура и динамика активов, размещенных в других банках---------------------+--------------+--------------+----------
¦ Дата ¦ 01.01.20__ ¦ 01.07.20__ ¦ 01.01.20__ ¦
+--------------------+----+---------+----+---------+----+---------+
¦ Наименование ¦Млн.¦Уд. вес, ¦Млн.¦Уд. вес, ¦Млн.¦Уд. вес, ¦
¦ показателя ¦бел.¦ % ¦бел.¦ % ¦бел.¦ % ¦
¦ ¦руб.¦ ¦руб.¦ ¦руб.¦ ¦
+--------------------+----+---------+----+---------+----+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+--------------------+----+---------+----+---------+----+---------+
¦Активы, всего ¦ ¦ 100,0 ¦ ¦ 100,0 ¦ ¦ 100,0 ¦
+--------------------+----+---------+----+---------+----+---------+
¦Средства в других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках, из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+----+---------+----+---------+----+---------+
¦активы, размещенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+----+---------+----+---------+----+---------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета групп 150, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦151, 152, 153, 154, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦155 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+----+---------+----+---------+----+---------+
¦активы, размещенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках-резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+----+---------+----+---------+----+---------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета групп 150, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦151, 152, 153, 154, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦155 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------------+----+---------+----+---------+----+----------
Член группы проверяющих _______________ _______________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Руководитель структурного
подразделения банка _____________ ________________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 7 Примерная форма анализа активов, размещенных в ценные бумаги1. Расшифровка вложений в ценные бумаги на отчетную дату -----------------+---------------+--------------------+--------------- ¦ ¦ Всего ¦Активы, подверженные¦ Активы, ¦ ¦ ¦(млн.бел.руб. /¦ рыночному риску ¦ подверженные ¦ ¦ Ценные бумаги ¦ вал.) ¦ (ценные бумаги, ¦ кредитному риску ¦ ¦ ¦ ¦ учитываемые по ¦ (ценные бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦ справедливой ¦учитываемые по цене¦ ¦ ¦ ¦ стоимости) ¦ приобретения) ¦ +----------------+---------------+--------------------+-------------------+ ¦Вложения в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦облигации ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+---------------+--------------------+-------------------+ ¦Вложения в акции¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+---------------+--------------------+-------------------+ ¦Вложения в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦векселя ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+---------------+--------------------+-------------------+ ¦Вложения в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозитные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сертификаты ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+---------------+--------------------+-------------------+ ¦Вложения в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прочие ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+---------------+--------------------+-------------------+ ¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------+---------------+--------------------+-------------------+ ¦Ценные бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦не оплаченные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦срок, в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦векселя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозитные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сертификаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прочие ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----------------+---------------+--------------------+-------------------- 2. Информация об активах, размещенных в ценные бумаги <*> ---------------------------------------------------------------------- ¦2.1. Общая информация о ценной бумаге ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Балансовый счет ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Предназначение (для торговли / удерживаемые до погашения / имеющиеся в ¦ ¦наличии для продажи) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Наименование лица, выпустившего (выдавшего) ценную бумагу ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Серия (выпуск, код) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦N ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Дата выпуска (выдачи) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Дата погашения (платежа) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Сумма и валюта номинала ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Процентная ставка или сумма дисконта, купона, сроки их выплаты ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Сумма начисленного дохода ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Первый владелец / векселедержатель (для документарных ценных бумаг) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Договор на приобретение ценной бумаги ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Контрагент по сделке ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Обязательство, в обеспечение которого принята в залог ценная бумага ¦ ¦(договор, сумма) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Количество ценных бумаг ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Сумма по сделке ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Валюта сделки ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Дата расчетов ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Дата акта приема-передачи / поставки бездокументарных ценных бумаг ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Полученные процентные доходы, наличие просроченных процентных доходов ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Дополнительные сведения, например: индоссаменты по векселям, наличие ¦ ¦оговорок, аваля и т.д. ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Способ учета (по справедливой стоимости / по цене приобретения) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Производилась ли переоценка (да/нет) и в какой сумме ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Факты реклассификации (дата, из какой группы счетов) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦2.2. Информация для расчета норматива достаточности нормативного ¦ ¦капитала ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦2.2.1. Кредитный риск ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Группа актива в зависимости от степени кредитного риска ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦2.2.2. Рыночный риск (процентный/фондовый) <**> ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Сумма, включаемая в расчет величины процентного риска ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Сумма, включаемая в расчет величины фондового риска ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦2.3. Информация для формирования специальных резервов на покрытие ¦ ¦возможных убытков по ценным бумагам ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦2.3.1. Группа риска по активу, подверженному кредитному риску, для ¦ ¦расчета специального резерва на покрытие возможных убытков (по векселям ¦ ¦и депозитным сертификатам) ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Специальный резерв на покрытие возможных убытков: ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦требуемый ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦фактический ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦недосозданный ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦2.3.2. Группа риска по ценной бумаге для расчета специального резерва ¦ ¦под обесценивание ценных бумаг (по акциям, облигациям и иным ценным ¦ ¦бумагам) <***> ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦Специальный резерв под обесценивание ценных бумаг: ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦требуемый ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦фактический ¦ +-------------------------------------------------------------------------+ ¦недосозданный ¦ ¦-------------------------------------------------------------------------- -------------------------------- <*> В том числе полученные банком в качестве залога. <**> Расчет показателей процентного и фондового рисков производится в случае, когда банк удовлетворяет критериям, изложенным в пункте 28 Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. <***> Кроме ценных бумаг, указанных в пункте 11 Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: выкупленные ценные бумаги собственной эмиссии; государственные облигации Республики Беларусь, облигации Национального банка, облигации правительств, центральных (национальных) банков стран группы "А", банков группы "А", международных финансовых организаций и банков развития; акции, не относящиеся к торговому портфелю; ценные бумаги, признаваемые по справедливой стоимости. 3. Информация о внебалансовых (условных) обязательствах банка по операциям с ценными бумагами ----------------------------------------------------------------------
¦3.1. Общая информация ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Внебалансовый счет ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Вид (тип) внебалансового (условного) обязательства ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Сумма и валюта внебалансового (условного) обязательства ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Контрагент по условным обязательствам ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Группа внебалансового обязательства в зависимости от уровня кредитного ¦
¦риска ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦3.2. Информация для формирования специальных резервов на покрытие ¦
¦возможных убытков по условным обязательствам ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Группа риска ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦Специальный резерв на покрытие возможных убытков: ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦требуемый ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦фактический ¦
+-------------------------------------------------------------------------+
¦недосозданный ¦
¦--------------------------------------------------------------------------
Член группы проверяющих _________________ ______________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Руководитель структурного
подразделения банка _________________ _____________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 8 Пример расчета полной процентной ставки за пользование кредитомПолная процентная ставка рассчитывается в процентах годовых по следующей формуле: где ППС - полная процентная ставка банка по кредиту; РСП - расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом; РС - расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом; РСОЗ - расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования кредитом; ДГ - количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора, - условное (360) либо точное (365 или 366). Таким образом, при условиях выдачи кредита: сумма кредита - 10 млн.бел.руб.; срок кредитования - 3 года; процентная ставка - 18%; комиссия за оформление договора поручительства - 30000 бел.руб.; комиссия за сопровождение кредита - 0,5% от первоначальной суммы кредита, ежемесячно; начисление процентов и плата за кредит осуществляются на ежемесячной основе; полная процентная ставка будет рассчитываться следующим образом: РС = 12 x 3 x 0,005 x 10000000 + 30000 = 1830000, Приложение 9 Примерная форма оценки уровня кредитного риска----------------------------------------+----------------------------- ¦ Количественные факторы оценки ¦ Характеристика ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Нарушение нормативов ограничения ¦ Да (расшифровать) / нет ¦ ¦кредитных рисков ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Несоблюдение лимитов /ограничений ¦ Да (расшифровать) / нет ¦ ¦кредитных рисков, установленных ЛНПА ¦ Сумма ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика профиля кредитного риска ¦ Ухудшение/улучшение ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Значительный объем крупных кредитных ¦ Да/нет ¦ ¦рисков (превышающий величину ¦ ¦ ¦нормативного капитала) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Уровень концентрации активов ¦ Высокий/приемлемый/низкий ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Соотношение темпов роста активов и ¦ Значение ¦ ¦нормативного капитала ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Степень диверсификации активов ¦ Достаточная/недостаточная ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие активов, классификация которых ¦ Да (сумма, доля в составе ¦ ¦не осуществляется и по которым не ¦ активов) / нет ¦ ¦формируются специальные резервы ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Соотношение темпов роста кредитного ¦ Значение ¦ ¦портфеля и активов банка ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика кредитного портфеля ¦ Рост/снижение ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Состав кредитного портфеля по срокам ¦ Преобладание ¦ ¦ ¦ долгосрочных/краткосрочных ¦ ¦ ¦ кредитов ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика доли кредитной задолженности ¦ Рост/снижение ¦ ¦в рамках сотрудничества с ¦ Сумма ¦ ¦международными финансовыми ¦ ¦ ¦организациями (ЕБРР, МФК и др.) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика доли кредитной задолженности, ¦ Рост/снижение ¦ ¦образовавшейся в соответствии с ¦ Сумма ¦ ¦указами, распоряжениями Президента ¦ ¦ ¦Республики Беларусь и постановлениями ¦ ¦ ¦Совета Министров Республики Беларусь ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика доли вложений в ликвидные ¦ Рост/снижение ¦ ¦активы ¦ Сумма ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие реструктуризированной ¦ Да/нет ¦ ¦кредитной задолженности ¦ Сумма ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика объемов проблемных активов ¦ Рост/снижение ¦ ¦(условных обязательств) ¦ Сумма ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика доли проблемных активов ¦ Рост/снижение ¦ ¦(условных обязательств) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика активов в разрезе II - V ¦ Рост/снижение ¦ ¦групп риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты недостоверной/несвоевременной ¦ Да/нет ¦ ¦классификации активов, условных ¦ Сумма ¦ ¦обязательств и формирования резервов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Факты выявления признаков у должника, ¦ Да/нет ¦ ¦позволяющих отнести задолженность к ¦ Сумма ¦ ¦более высокой группе риска, несмотря ¦ ¦ ¦на классификацию в соответствии с ¦ ¦ ¦согласованными критериями и ¦ ¦ ¦дополнительными признаками ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие недосозданных специальных ¦ Да/нет ¦ ¦резервов ¦ Сумма ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика объема созданных специальных ¦ Рост/снижение ¦ ¦резервов ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Динамика объема / стоимости имущества, ¦ Сумма ¦ ¦полученного в погашение задолженности ¦ Рост/снижение ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Эффективность работы по возврату ¦ Суммы возврата/доля в составе ¦ ¦проблемных кредитов ¦ проблемных кредитов ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Использование счетов по учету ¦ Да/нет ¦ ¦дебиторской задолженности не по ¦ Сумма ¦ ¦назначению, в нарушение требований ¦ ¦ ¦законодательства и (или) ЛНПА ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Иные количественные факторы ¦ ¦ ¦(указываются проверяющим) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Степень кредитного риска ¦ Низкая - средняя - высокая ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Нарушения законодательства Республики ¦Да (ссылка на акт проверки) / нет¦ ¦Беларусь, нормативных правовых актов ¦ ¦ ¦Национального банка ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Нарушения при составлении ¦Да (ссылка на акт проверки) / нет¦ ¦пруденциальной отчетности о нормативах ¦ ¦ ¦ограничения кредитных рисков ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Нарушения при составлении сведений, ¦Да (ссылка на акт проверки) / нет¦ ¦направляемых структурным ¦ ¦ ¦подразделением банка в головной банк ¦ ¦ ¦для составления пруденциальной ¦ ¦ ¦отчетности о выполнении нормативов ¦ ¦ ¦ограничения кредитных рисков ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА, содержащего стратегию развития ¦ ¦ ¦деятельности банка в отношении ¦ ¦ ¦кредитного риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Соответствие определенной в стратегии ¦ Да/нет ¦ ¦цели деятельности банка фактическому ¦ ¦ ¦состоянию кредитного портфеля банка ¦ ¦ ¦(целевые рынки и общие характеристики ¦ ¦ ¦кредитного портфеля, запланированные ¦ ¦ ¦банком) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА, содержащего политику и процедуры ¦ ¦ ¦управления кредитным риском ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА, регламентирующего порядок ¦ ¦ ¦установления и осуществления ¦ ¦ ¦корреспондентских отношений, оценку ¦ ¦ ¦банков-корреспондентов, управление и ¦ ¦ ¦контроль странового риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА, регламентирующего кредитование ¦ ¦ ¦юридических лиц, индивидуальных ¦ ¦ ¦предпринимателей ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА, регламентирующего кредитование ¦ ¦ ¦физических лиц ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА, регламентирующего осуществление ¦ ¦ ¦финансового лизинга ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА, регламентирующего осуществление ¦ ¦ ¦операций по уступке денежных ¦ ¦ ¦требований (факторингу) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА, регламентирующего осуществление ¦ ¦ ¦операций с ценными бумагами, входящими ¦ ¦ ¦в состав банковского портфеля ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА, регламентирующих осуществление ¦ ¦ ¦овердрафтного кредитования, ¦ ¦ ¦предусмотрение в них технических ¦ ¦ ¦возможностей предотвращения ¦ ¦ ¦несанкционированного овердрафта ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение в ¦ Да/нет ¦ ¦структурных подразделениях ¦ ¦ ¦последовательности действий служб ¦ ¦ ¦банка от момента получения заявки на ¦ ¦ ¦выдачу кредита до полного его ¦ ¦ ¦погашения (заключения, справки, ¦ ¦ ¦докладные записки о возможности ¦ ¦ ¦предоставления кредита) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА банка, устанавливающего порядок ¦ ¦ ¦документального оформления, накопления ¦ ¦ ¦и использования при классификации ¦ ¦ ¦активов и условных обязательств ¦ ¦ ¦информации о способности должника, ¦ ¦ ¦эмитента ценных бумаг, контрагента по ¦ ¦ ¦условным обязательствам исполнить свои ¦ ¦ ¦договорные обязательства, ¦ ¦ ¦периодичность составления документов, ¦ ¦ ¦необходимых для адекватной оценки ¦ ¦ ¦риска в соответствии со сложившейся ¦ ¦ ¦практикой, которая учитывает ¦ ¦ ¦отраслевые и иные особенности ¦ ¦ ¦должников, контрагентов по условным ¦ ¦ ¦обязательствам, порядок применения ¦ ¦ ¦мотивированного суждения об уровне ¦ ¦ ¦риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА банка, устанавливающего критерии, ¦ ¦ ¦обеспечивающие реальную оценку уровня ¦ ¦ ¦кредитного риска по активам и условным ¦ ¦ ¦обязательствам для определения ¦ ¦ ¦дифференцированного размера отчислений ¦ ¦ ¦в специальный резерв ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Возможность классификации ¦ Да/нет ¦ ¦задолженности по группе с более ¦ ¦ ¦высоким уровнем риска, чем это ¦ ¦ ¦вытекает из критериев, определенных ¦ ¦ ¦пунктами 27 - 31 Инструкции N 138, по ¦ ¦ ¦решению уполномоченного органа банка, ¦ ¦ ¦исходя из всей совокупности факторов, ¦ ¦ ¦принимаемых во внимание при ¦ ¦ ¦классификации активов, подверженных ¦ ¦ ¦кредитному риску ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Закрепление в ЛНПА возможности ¦ Да/нет ¦ ¦принятия решения уполномоченным ¦ ¦ ¦органом банка о признании либо ¦ ¦ ¦непризнании финансового состояния ¦ ¦ ¦должника ухудшающимся на основании ¦ ¦ ¦имеющейся информации, ¦ ¦ ¦профессионального суждения, путем ¦ ¦ ¦взвешенной оценки влияния имеющихся ¦ ¦ ¦данных о способности должника вернуть ¦ ¦ ¦долг ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА банка, устанавливающего порядок ¦ ¦ ¦оценки кредитного риска по портфелю ¦ ¦ ¦однородных кредитов, подходы к его ¦ ¦ ¦формированию, в том числе признаки ¦ ¦ ¦однородности, порядок, методы, сроки ¦ ¦ ¦включения кредитов в этот портфель, ¦ ¦ ¦методику, процедуры классификации и ¦ ¦ ¦формирования резерва на покрытие ¦ ¦ ¦возможных убытков по портфелю ¦ ¦ ¦однородных кредитов, а также ¦ ¦ ¦мониторинга портфеля и ведения досье ¦ ¦ ¦по нему ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие, соблюдение и актуализация ¦ Да/нет ¦ ¦ЛНПА банка, определяющего факторы, на ¦ ¦ ¦основании которых банк выносит ¦ ¦ ¦профессиональное суждение об уровне ¦ ¦ ¦риска, связанного со способностью ¦ ¦ ¦эмитента обслуживать ценные бумаги ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение методики ¦ Да/нет ¦ ¦анализа показателей финансового ¦ ¦ ¦состояния должника (контрагента по ¦ ¦ ¦условным обязательствам), в том числе ¦ ¦ ¦учитывающей особенности анализа вновь ¦ ¦ ¦образованных субъектов хозяйствования, ¦ ¦ ¦не осуществляющих деятельности до ¦ ¦ ¦обращения в банк, страховых ¦ ¦ ¦организаций, индивидуальных ¦ ¦ ¦предпринимателей ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Разработка и доведение до структурных ¦ Да/нет ¦ ¦и внутренних подразделений подходов к ¦ ¦ ¦определению лиц, относящихся к ¦ ¦ ¦инсайдерам, и взаимосвязанных с ними ¦ ¦ ¦лиц ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Четкость и полнота методики ¦ Да/нет ¦ ¦осуществления анализа финансового ¦ ¦ ¦состояния должника ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение процедуры ¦ Да/нет ¦ ¦работы с залогом, методики постоянного ¦ ¦ ¦осуществления банком мониторинга за ¦ ¦ ¦состоянием и стоимостью заложенного ¦ ¦ ¦имущества (имущественных прав), а ¦ ¦ ¦также корректировки предоставленных ¦ ¦ ¦оценок на возможные изменения ¦ ¦ ¦конъюнктуры рынка и прочих рисков ¦ ¦ ¦изменения цены путем применения ¦ ¦ ¦понижающих коэффициентов к результатам ¦ ¦ ¦произведенной оценки имущества ¦ ¦ ¦(имущественных прав) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение порядка ¦ Да/нет ¦ ¦анализа платежеспособности гаранта ¦ ¦ ¦(поручителя) в случае, если ¦ ¦ ¦обеспечением исполнения обязательств ¦ ¦ ¦является гарантия (поручительство) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение процедуры ¦ Да/нет ¦ ¦списания безнадежной задолженности за ¦ ¦ ¦счет сформированного по ней ¦ ¦ ¦специального резерва на покрытие ¦ ¦ ¦возможных убытков по активам, ¦ ¦ ¦подверженным кредитному риску (сроки ¦ ¦ ¦списания, ответственные исполнители, ¦ ¦ ¦контроль) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение процедуры ¦ Да/нет ¦ ¦сопровождения кредитной операции ¦ ¦ ¦(периодичность, форма, содержание) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение процедуры ¦ Да/нет ¦ ¦изменения условий кредитного договора ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение процедуры ¦ Да/нет ¦ ¦работы с проблемной задолженностью, ¦ ¦ ¦определение лиц (подразделения), ¦ ¦ ¦ответственных за работу с проблемными ¦ ¦ ¦активами ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие в ЛНПА и соблюдение процедуры ¦ Да/нет ¦ ¦принятия коллегиальных решений по ¦ ¦ ¦операциям кредитного характера, ¦ ¦ ¦регламентирование компетенции, ¦ ¦ ¦полномочий, порядка действия ¦ ¦ ¦соответствующих комитетов, ¦ ¦ ¦предоставление права единоличного ¦ ¦ ¦решения ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Установление в ЛНПА и соблюдение ¦ Да/нет ¦ ¦порядка определения процентных ставок ¦ ¦ ¦(фиксированная или плавающая), ¦ ¦ ¦полномочий структурных подразделений ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Предусмотрение условиями договоров ¦ Да/нет ¦ ¦уплаты кредитополучателем комиссионных ¦ ¦ ¦и иных платежей по активным операциям ¦ ¦ ¦кредитного характера, информации о ¦ ¦ ¦полной процентной ставке ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Соответствие ЛНПА требованиям ¦ Да/нет ¦ ¦законодательства, нормативных правовых ¦ ¦ ¦актов Национального банка ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Использование рекомендаций ¦ Да/нет ¦ ¦Национального банка, Базельского ¦ ¦ ¦комитета при организации управления ¦ ¦ ¦кредитным риском ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Своевременное доведение ЛНПА до ¦ Да/нет ¦ ¦структурных подразделений банка ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Ясность ЛНПА, отсутствие множественных ¦ Да/нет ¦ ¦исключений из правил, указание порядка ¦ ¦ ¦принятия решений в случае ¦ ¦ ¦нестандартных ситуаций ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Неправильное толкование и ¦ Да/нет ¦ ¦соответственно неправильное ¦ ¦ ¦применение на практике нормативных ¦ ¦ ¦правовых актов Национального банка или ¦ ¦ ¦ЛНПА банка ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Нарушения при составлении ¦ Да/нет ¦ ¦управленческой отчетности о ¦ ¦ ¦лимитах/ограничениях кредитных рисков ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Обеспечение получения достоверной ¦ Да/нет ¦ ¦информации, необходимой для оценки ¦ ¦ ¦способности должника, эмитента ценных ¦ ¦ ¦бумаг, контрагента по условным ¦ ¦ ¦обязательствам исполнить свои ¦ ¦ ¦обязательства (правоустанавливающие ¦ ¦ ¦документы, финансовая отчетность, ¦ ¦ ¦средства массовой информации, ¦ ¦ ¦Интернет, Кредитный регистр и др.), и ¦ ¦ ¦ее использование ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие фиксированной информации о ¦ Да/нет ¦ ¦должнике, контрагенте по условным ¦ ¦ ¦обязательствам в формируемом банком ¦ ¦ ¦досье (на бумажном и (или) электронном ¦ ¦ ¦носителе) ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие информационной базы, в которой ¦ Да/нет ¦ ¦накапливаются сведения о должниках, ¦ ¦ ¦получаемые из внутренних и внешних ¦ ¦ ¦источников ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Достаточный объем и надежность ¦ Да/нет ¦ ¦информации, анализируемой при ¦ ¦ ¦кредитовании юридических лиц ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Достаточный объем и надежность ¦ Да/нет ¦ ¦информации, анализируемой при ¦ ¦ ¦кредитовании физических лиц ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Использование сведений из Кредитного ¦ Да/нет ¦ ¦регистра, предоставляемых Национальным ¦ ¦ ¦банком, для оценки и мониторинга ¦ ¦ ¦кредитного риска ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Наличие критериев оценки и анализа ¦ Да/нет ¦ ¦кредитных отчетов, получаемых из ¦ ¦ ¦Кредитного регистра ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Участие коллегиальных исполнительных ¦ Да/нет ¦ ¦органов банка в управлении кредитным ¦ ¦ ¦риском ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ ¦Предоставление уполномоченному органу ¦ Да/нет ¦ ¦управления банком, исполнительным ¦ ¦ ¦органам банка информации о кредитном ¦ ¦ ¦риске на регулярной основе ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------+ Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | Стр. 7 | Стр. 8 | Стр. 9 | Стр. 10 | Стр. 11 | Стр. 12 | Стр. 13 | |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
