Стр. 7
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21
170. Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю
работу бригады по перевозке ценностей. Старшему бригады выдается
разовая доверенность на перевозку ценностей согласно приложению 49 к
настоящим Правилам за подписями руководителя банка (заместителя
руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного).
Подписи скрепляются печатью банка. На оборотной стороне доверенности
подпись начальника службы инкассации скрепляется печатью службы
инкассации. Если отправка ценностей из банка осуществляется
инкассаторами этого же банка, доверенность на перевозку ценностей
инкассаторам не выдается, а их фамилии указываются в распоряжении на
выдачу ценностей.
171. Прием ценностей от банка производится инкассаторами по
сопроводительным описям согласно приложению 29 к настоящим Правилам.
При получении ценностей инкассаторы предъявляют удостоверения
личности инкассаторов и доверенность на перевозку ценностей.
Допускается получение ценностей через представителя
банка-получателя по доверенности на получение ценностей согласно
приложению 50 к настоящим Правилам с предъявлением им паспорта.
При получении денежной наличности в другом банке инкассаторы
(представитель банка-получателя) получают ее только в упаковке этого
банка (его филиалов или отделений). Прием производится по пачкам с
проверкой правильности и целости упаковки пачек, наличия на них
целых и четких оттисков клише (пломбиров), количества корешков в
каждой пачке, по надписям на накладках с проверкой на них
необходимых реквизитов.
Прием инкассаторами (представителем банка-получателя) бланков
строгой отчетности в упаковке банка производится по пачкам и
надписям на накладках с проверкой целости пломб и четкости оттисков
клише (пломбиров), а в упаковке фабрик-изготовителей - по надписям
на накладках с проверкой целости упаковки.
После приема ценностей инкассаторы (представитель
банка-получателя) сверяют сумму фактически принятых ценностей с
суммой, указанной в сопроводительной описи.
Обнаруженные в момент проверки пачки с денежной наличностью
(бланками строгой отчетности), имеющие дефекты упаковки, приему не
подлежат.
После проверки ценностей инкассаторы (представитель
банка-получателя) под контролем заведующего операционной кассой
(специально выделенного кассира) укладывают их в брезентовые
стандартные мешки (инкассаторские сумки). Горловина каждого мешка
прошивается (сумка закрывается) и плотно завязывается шпагатом. На
концы шпагата надевается ярлык, на котором указываются дата упаковки
и порядковый номер мешка (сумки), соответствующий номеру в
сопроводительной описи, сумма вложения, концы шпагата завязываются
глухим узлом, мешок (сумка) пломбируется заведующим операционной
кассой (специально выделенным кассиром), осуществляющим контроль при
упаковке ценностей, и при этом на ярлыке проставляется его код
(именной штамп и подпись).
В приеме денежной наличности как в белорусских рублях, так и в
иностранной валюте инкассаторы расписываются в расходном кассовом
ордере на перевозку денежной наличности согласно приложению 27 к
настоящим Правилам, а представитель банка-получателя - в расходном
кассовом ордере согласно приложению 24 к настоящим Правилам и
расходном валютном ордере согласно приложению 51 к настоящим
Правилам. В приеме других ценностей инкассаторы (представитель
банка-получателя) расписываются в расходном внебалансовом ордере
согласно приложению 7 к настоящим Правилам.
Денежная наличность, предварительно подготовленная в
соответствии с требованиями главы 9 настоящих Правил, принимается
инкассаторами службы инкассации банка (инкассаторами службы
инкассации Национального банка Республики Беларусь) по количеству
мешков (сумок) с проверкой правильности и целости упаковки, четкости
оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в
препроводительной ведомости согласно приложению 16 к настоящим
Правилам (сопроводительной описи); по суммам, обозначенным на
ярлыках к мешкам (сумкам) и указанным в препроводительной ведомости
(сопроводительной описи), и под расписку в расходном кассовом ордере
на перевозку денежной наличности согласно приложению 27 к настоящим
Правилам. Банк, отправляющий ценности через инкассаторов службы
инкассации Национального банка Республики Беларусь в Главное
управление Национального банка Республики Беларусь или Центральное
хранилище Национального банка Республики Беларусь, передает в
опечатанном заведующим операционной кассой конверте заверенные
заведующим операционной кассой образцы оттисков пломбиров, которыми
опломбированы получаемые инкассаторами мешки (сумки) с денежной
наличностью.
-----------------------------------------------------------
Часть десятая пункта 171 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 11
февраля 2005 г. № 24
Денежная наличность, предварительно подготовленная в
соответствии с требованиями главы 9 настоящих Правил,
принимается инкассаторами по количеству мешков (сумок) с
проверкой правильности и целости упаковки, четкости
оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам,
указанным в препроводительной ведомости согласно приложению
16 к настоящим Правилам; по суммам, обозначенным на ярлыках
к мешкам (сумкам) и указанным в препроводительной
ведомости, и под расписку в расходном кассовом ордере на
перевозку денежной наличности согласно приложению 27 к
настоящим Правилам.
-----------------------------------------------------------
В расходных кассовых ордерах на перевозку денежной наличности и
внебалансовых ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату
распоряжения об отправке ценностей по назначению.
Допускается также подкрепление денежной наличностью своих
филиалов (отделений) в порядке, разработанном самим банком и
обеспечивающем полную сохранность ценностей.
172. Банк, отправляющий денежную наличность или другие ценности
через инкассаторов, составляет сопроводительную опись в трех
экземплярах, из которых два экземпляра в опечатанном заведующим
операционной кассой конверте отправляются через старшего бригады
руководителю банка-получателя ценностей, а третий - остается в
банке-отправителе в кассовых документах вместе с ордером и
распоряжением банка-отправителя об отправке ценностей. На всех
экземплярах сопроводительной описи проставляется печать заведующего
операционной кассой банка-отправителя.
В случае получения денежной наличности или других ценностей
представителем банка-получателя банк-отправитель составляет
сопроводительную опись в двух экземплярах: первый экземпляр
сопроводительной описи в опечатанном заведующим операционной кассой
конверте передается через представителя банка-получателя
руководителю банка-получателя ценностей, второй - остается в
банке-отправителе в кассовых документах вместе с ордером и
распоряжением об отправке ценностей. На всех экземплярах
сопроводительной описи проставляется печать заведующего операционной
кассой банка-отправителя.
После отправки ценностей доверенности (приложения 49 и 50 к
настоящим Правилам) подшиваются в кассовые документы дня
банка-отправителя ценностей.
173. Принятые инкассаторами от банков-отправителей ценности в
случае отсутствия возможности их немедленной перевозки должны быть
оставлены ими в опломбированных мешках (сумках) на хранение в
кладовой операционной кассы банка. При этом кладовая дополнительно
опечатывается печатью старшего бригады и в установленном порядке
сдается под охрану. Утром следующего рабочего дня кладовая
открывается в присутствии старшего бригады. Оружие, боеприпасы,
бронежилеты, носимые радиостанции, а также разрешения на право
хранения и ношения оружия инкассаторами сдаются на временное
хранение в оружейную комнату банка под расписку в специальном
журнале или же закрываются в кладовой вместе с оставленными в ней на
хранение ценностями.
Допускается хранение ценностей и оружия в отдельных сейфах,
сдаваемых под охрану, в порядке, установленном настоящими
Правилами.
174. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их
транспортировки производится после окончания приема всей партии
ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады. При каждом
перемещении ценностей на спецтранспорт, а также из помещения в
помещение обязательно производится подсчет мест, а инкассаторы
бригады размещаются таким образом, чтобы им был виден путь
следования работников, производящих переноску ценностей.
175. Перевозка ценностей спецтранспортом производится в
сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание.
При этом отлучка водителей спецтранспорта при выполнении задания
запрещается.
В пути следования спецтранспорта с ценностями старший бригады
находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы - в отсеке для
охраны. Отклонение инкассаторов от маршрута, а также провоз в
спецтранспорте посторонних лиц и грузов, не относящихся к ценностям,
категорически запрещается.
176. В случае утери, кражи или недостачи ценностей,
обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший
бригады обязан немедленно сообщить о случившемся начальнику службы
инкассации (дежурному инкассатору), который, в свою очередь,
информирует о случившемся руководителя банка (заместителя
руководителя). При необходимости руководитель банка сообщает об этом
территориальным органам внутренних дел.
Ценности, доставленные инкассаторами, но не принятые
банком-получателем в тот же день, должны храниться в соответствии с
требованиями пункта 173 настоящих Правил.
177. Прием денежной наличности и других ценностей в
банке-получателе производится лицами, ответственными за сохранность
ценностей, по количеству мешков (сумок) с проверкой правильности и
целости упаковки; четкости оттисков пломбиров и соответствия их
номеров номерам, указанным в сопроводительной описи; по суммам,
обозначенным на ярлыках к мешкам (сумкам) и указанным в
сопроводительной описи. После этого мешки (сумки) вскрываются,
денежная наличность пересчитывается по пачкам с проверкой
правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и четких
оттисков клише (пломбиров), количества корешков в каждой пачке,
надписям на накладках с проверкой на них необходимых реквизитов.
Бланки строгой отчетности в упаковке банка проверяются по пачкам и
надписям на накладках с проверкой целости пломб и четкости оттисков
клише (пломбиров), а в упаковке фабрик-изготовителей - по надписям
на накладках с проверкой целости упаковки.
После приема ценностей лица, ответственные за сохранность
ценностей банка-получателя, сверяют сумму фактически принятых
ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи.
Прием денежной наличности, доставленной инкассаторами службы
инкассации Национального банка Республики Беларусь из Главного
управления Национального банка Республики Беларусь или Центрального
хранилища Национального банка Республики Беларусь, может
осуществляться в порядке, изложенном в части первой настоящего
пункта, но без вскрытия мешков (сумок). При этом лица, ответственные
за сохранность ценностей банка - получателя ценностей, должны
дополнительно сверить соответствие оттисков пломб, которыми
опломбированы мешки (сумки) с денежной наличностью, образцам,
полученным от Главного управления Национального банка Республики
Беларусь или Центрального хранилища Национального банка Республики
Беларусь - отправителя ценностей. Возврат порожних мешков (сумок)
производится в соответствии с договором.
Мешки (сумки) с ценностями должны быть вскрыты в этот же день
лицами, ответственными за сохранность ценностей, а денежная
наличность пересчитана по пачкам с проверкой правильности и целости
упаковки пачек, наличия на них целых и четких оттисков клише
(пломбиров), количества корешков в каждой пачке, наличия необходимых
реквизитов на верхних накладках.
-----------------------------------------------------------
Пункт 177 дополнен частями третьей и четвертой
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 11 февраля 2005 г. № 24
-----------------------------------------------------------
178. Ценности, доставленные инкассаторами (представителем
банка-получателя) в поврежденной или сомнительной упаковке,
принимаются полистным пересчетом в их присутствии. В случае
обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется
акт согласно приложению 25 к настоящим Правилам.
В случае обнаружения недостачи (излишка) пачки с денежной
наличностью при вскрытии мешков (сумок) с ценностями в отсутствие
инкассаторов лицами, ответственными за сохранность ценностей, об
этом сообщается в Главное управление Национального банка Республики
Беларусь или Центральное хранилище Национального банка Республики
Беларусь - отправитель ценностей и составляется акт вскрытия мешков
(сумок) с ценностями произвольной формы в двух экземплярах. Первый
экземпляр акта вместе с ярлыком, обвязкой с пломбой отправляется в
Главное управление Национального банка Республики Беларусь или
Центральное хранилище Национального банка Республики Беларусь -
отправитель ценностей, а второй экземпляр акта с первым экземпляром
сопроводительной описи остается в кассовых документах дня банка -
получателя ценностей. В акте указываются дата приема и вскрытия
мешка (сумки), его (ее) номер, наименование отправителя ценностей,
кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен пересчет
пачек с денежной наличностью, сумма вложения по данным
сопроводительной описи и сумма, фактически оказавшаяся в мешке
(сумке), с указанием количества пачек и достоинств. Акт
подписывается лицами, ответственными за сохранность ценностей, и
руководителем кассового подразделения.
-----------------------------------------------------------
Пункт 178 дополнен частью второй постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 11 февраля 2005
г. № 24
-----------------------------------------------------------
179. В приеме ценностей от инкассаторов (представителя
банка-получателя) лица, ответственные за сохранность ценностей
банка-получателя, расписываются с проставлением печати заведующего
операционной кассой на обороте двух (одного) экземпляров
сопроводительной описи. На этих же документах расписываются и все
инкассаторы (представитель банка-получателя), сдавшие ценности.
Первый экземпляр сопроводительной описи, полученный в опечатанном
конверте, вместе с ордером направляется в кассовые документы дня
банка-получателя, второй экземпляр возвращается старшему бригады для
отчета за доставку ценностей по назначению. Сопроводительная опись,
доставленная представителем банка-получателя, подшивается с ордером
в кассовые документы дня банка-получателя.
180. Старший бригады после возвращения к месту постоянной
работы обязан представить начальнику службы инкассации документы,
подтверждающие сдачу ценностей по назначению.
Руководители банков обязаны обеспечивать прием (выдачу)
ценностей от инкассаторов (инкассаторам) не только в рабочие, но и в
выходные и праздничные дни.
Глава 18
ДОСТАВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ КЛИЕНТАМ БАНКА
181. Доставка денежной наличности клиенту осуществляется
службой инкассации банка на основании договора, заключенного между
банком и клиентом.
182. За один рабочий день до дня доставки денежной наличности
представитель клиента предъявляет ответственному исполнителю банка
денежный чек. Контрольная марка от денежного чека остается у
клиента.
183. Подготовка денежной наличности для доставки ее клиенту
производится в соответствии с требованиями главы 9 настоящих Правил.
Заведующий операционной кассой выдает инкассаторам подготовленную
для доставки денежную наличность, денежный чек и препроводительную
ведомость согласно приложению 16 к настоящим Правилам после
предъявления ими удостоверений личности инкассатора.
184. Прием мешков (сумок) с денежной наличностью производится
инкассаторами по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам
(сумкам), с проверкой целости мешков (сумок), правильности их
упаковки и четкости оттисков пломбиров.
За прием денежной наличности инкассаторы расписываются в
расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности согласно
приложению 27 к настоящим Правилам.
185. Прием денежной наличности, доставленной инкассаторами,
должен осуществляться кассиром клиента.
186. Кассир клиента предъявляет инкассаторам паспорт и
контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека.
187. Кассир клиента проверяет целость упаковки сумки с денежной
наличностью, сверяет соответствие номера пломбира на пломбе к сумке
номеру, указанному в препроводительной ведомости, принимает полные и
неполные пачки денежной наличности по пачкам и корешкам, а денежную
наличность, не упакованную в пачки, - полистным пересчетом в
присутствии инкассаторов. После этого кассир клиента сверяет сумму
принятой денежной наличности с суммой, указанной в денежном чеке и
препроводительной ведомости, расписывается на них. В случае
обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется
акт согласно приложению 25 к настоящим Правилам в двух экземплярах,
первый из которых передается в банк, а второй остается у клиента.
188. При предъявлении инкассаторами дефектной сумки
составляется акт произвольной формы в трех экземплярах и
подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме денег.
Первый экземпляр акта передается в банк, второй - в службу
инкассации, а третий - остается у клиента.
189. После получения денежной наличности клиентом инкассаторы
наклеивают контрольную марку на денежный чек и передают его
заведующему операционной кассой. Затем денежный чек передается
ответственному исполнителю для своевременного отражения операции по
счетам бухгалтерского учета и возвращается заведующему операционной
кассой для подшивки в кассовые документы дня. Препроводительная
ведомость возвращается начальнику (дежурному) службы инкассации для
подтверждения о выполнении задания.
Допускается подкрепление денежной наличностью клиентов в
порядке, разработанном самим банком, обеспечивающем при этом полную
сохранность ценностей и не противоречащем законодательству
Республики Беларусь.
РАЗДЕЛ V
ХРАНЕНИЕ И РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
Глава 19
ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
190. Денежная наличность и другие ценности операционной кассы
банка должны храниться в кладовой под ответственностью лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
Внутри кладовой денежная наличность и другие ценности могут
храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических
стеллажах, в контейнерах при условии, если такие стеллажи
(контейнеры) имеют решетки и запираются на замок.
Каждый отдельный сейф, металлический шкаф или стеллаж,
контейнер запираются заведующим операционной кассой на ключи,
которые должны находиться в кладовой в шкафу заведующего
операционной кассой.
191. При размещении в двух и более сейфах (металлических
шкафах), контейнерах, на стеллажах (полках) кладовой одного и того
же вида ценностей или банкнот одного и того же достоинства по
каждому такому сейфу (металлическому шкафу), контейнеру, стеллажу
составляется опись учета ценностей согласно приложению 52 к
настоящим Правилам. Описи подписываются заведующим операционной
кассой и хранятся в сейфах, металлических шкафах, контейнерах, на
стеллажах вместе с ценностями или в отдельной папке в кладовой.
После каждого вложения или изъятия ценностей лица,
ответственные за их сохранность, обязаны проверить и убедиться, что
фактическое наличие ценностей в кладовой соответствует данным учета
(описей).
192. В кладовой должны раздельно храниться:
белорусские рубли. При этом предварительно подготовленная
денежная наличность для совершения расходных операций на следующий
рабочий день хранится в мешках (сумках) отдельно от других ценностей
операционной кассы;
иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте;
драгоценные металлы;
прочие ценности.
193. Годная денежная наличность в белорусских рублях,
находящаяся в кладовой, должна храниться отдельно от ветхой.
Полные пачки с денежной наличностью в упаковке банка могут
храниться в кладовой без полистного пересчета не более двух лет со
дня их формирования, а в упаковке других банков - не более трех
месяцев со дня их формирования.
В случае отсутствия денежной наличности для объединения
неполные и сборные пачки могут храниться без объединения не более 10
календарных дней со дня их формирования.
Бланки строгой отчетности в упаковке банка могут храниться без
полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования.
194. Полные и неполные пачки, мешки (пакеты, тюбики) с
иностранной валютой в упаковке банка хранятся раздельно по
наименованиям валюты, а внутри каждой валюты - по достоинству без
полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их
формирования, в упаковке банков-эмитентов срок хранения не
ограничен, а в упаковке банков Республики Беларусь - не более трех
месяцев со дня их формирования.
Пачки, состоящие из неполных корешков иностранной валюты, могут
храниться в течение трех месяцев без полистного пересчета.
195. Драгоценные металлы хранятся в кладовой в порядке,
установленном нормативным правовым актом Национального банка
Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами.
196. Ценности, принятые на банковское хранение (далее -
хранение), а также разные документы и ценности, учитываемые на
внебалансовых счетах, хранятся разложенными по датам в порядке
поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К
упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык - 3-й
экземпляр комплекта внебалансового ордера согласно приложению 3 к
настоящим Правилам.
197. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными
в пачки и корешки по наименованиям, а также по выпускам и
достоинствам (в случае их наличия). На верхних накладках пачек с
ценными бумагами (бланками ценных бумаг) проставляются: наименование
банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование ценных
бумаг (бланков ценных бумаг), их количество, сумма, дата
формирования, код (именной штамп и подпись) кассира, формировавшего
пачку.
198. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их
видам в пачки. На верхних накладках пачек с бланками строгой
отчетности проставляются: наименование банка, код банка по
межбанковским расчетам, наименование бланков строгой отчетности, их
количество, сумма, дата формирования, код (именной штамп и подпись)
кассира, формировавшего пачку.
Пачки с бланками строгой отчетности, полученные от
фабрик-изготовителей, могут храниться в кладовой не более десяти
рабочих дней, после чего должны быть вскрыты, а бланки пересчитаны.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с бланками строгой
отчетности, сброшюрованными в книжки, в присутствии лиц,
ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного
контролера обязательно проверяются количество книжек в каждой пачке,
количество листов в каждой книжке и последовательность их номеров.
Кроме того, на всех чеках и квитанциях, подлежащих использованию,
обязательно проставляется штамп с наименованием банка и кодом по
межбанковским расчетам.
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 198 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 2003 г. № 114.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с бланками
строгой отчетности в присутствии лиц, ответственных за
сохранность ценностей, или специально выделенного
контролера обязательно проверяются количество книжек в
каждой пачке, количество листов в каждой книжке и
последовательность их номеров. Кроме того, на всех чеках и
квитанциях, подлежащих использованию, обязательно
проставляется штамп с наименованием банка и кодом по
межбанковским расчетам.
-----------------------------------------------------------
199. При приеме денежной наличности и других ценностей в
кладовую заведующий операционной кассой под контролем других лиц,
ответственных за сохранность ценностей, проверяет:
денежную наличность в белорусских рублях, сформированную в
полные, неполные пачки, по числу корешков и надписям на накладках, а
сборные пачки - по надписям на накладках;
денежную наличность, предварительно подготовленную для выдачи,
по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам);
монету, упакованную в мешки, по надписям на ярлыках,
прикрепленных к мешкам, а не упакованную в мешки - поштучно;
иностранную валюту в соответствии с требованиями главы 22
настоящих Правил;
драгоценные металлы в порядке, установленном нормативным
правовым актом Национального банка Республики Беларусь по операциям
с драгоценными металлами;
бланки строгой отчетности, упакованные в пачки, по надписям на
накладках;
ценные бумаги и бланки ценных бумаг, упакованные в пачки, по
надписям на накладках;
остальные ценности (в условной или номинальной оценке), в том
числе образцы банкнот (при их наличии) в номинальной оценке, -
полистно (поштучно).
200. Денежная наличность и другие ценности могут выноситься из
кладовой для осуществления операций по их обработке и ревизии только
в помещение касс.
Выдача ценностей из кладовой осуществляется под расписку в
книге учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной
кассой согласно приложению 4 или 5 к настоящим Правилам.
201. Денежная наличность и другие ценности, находящиеся в
кладовой операционной кассы, учитываются в книгах учета: денежной
наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в
кладовой, согласно приложению 34 к настоящим Правилам, иностранной
валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной
валюте, находящихся в кладовой, согласно приложению 35 к настоящим
Правилам, остатков бланков строгой отчетности согласно приложению 36
к настоящим Правилам и ведутся заведующим операционной кассой. Листы
в указанных книгах должны быть пронумерованы, прошнурованы.
Последний лист этих книг должен быть подписан должностными лицами
банка и скреплен печатью банка. Данные книги в течение рабочего дня
хранятся у заведующего операционной кассой, а по окончании рабочего
дня - в кладовой.
202. В книгах учета денежной наличности и других ценностей в
белорусских рублях, а также иностранной валюты, платежных документов
и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой,
производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на
каждый банковский день до закрытия кладовой.
Наличная иностранная валюта учитывается по каждому наименованию
валюты с указанием общей суммы остатка по данному наименованию
валюты, а платежные документы - по их видам и наименованиям валют.
Если операции с иностранной валютой или бланками строгой
отчетности не производились, остатки на следующий рабочий день в
книгах учета согласно приложениям 35 и 36 к настоящим Правилам не
выводятся.
Правильность остатков, выведенных в книгах учета согласно
приложениям 34 и 35 к настоящим Правилам, ежедневно удостоверяется
подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Исправления
сумм остатков должны осуществляться только путем зачеркивания всей
суммы и написания новой, а также должны заверяться подписями тех же
лиц.
203. Перед закрытием кладовой лица, ответственные за
сохранность ценностей, проверяют:
все ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и
документы внесены в кладовую;
соответствует ли фактическое наличие всех ценностей,
находящихся в кладовой, данным бухгалтерского учета и остаткам,
указанным в книгах учета;
все ли сейфы, металлические шкафы, стеллажи, тележки,
контейнеры, используемые для хранения ценностей, независимо от
наличия в них ценностей, закрыты, а также выключены ли вентиляторы и
свет.
204. Кладовая, в которой хранятся ценности операционной кассы,
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21
|
