Стр. 5
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21
установить подлинность (соответствие способов изготовления) и
принадлежность банкноты к определенному году образца и достоинству.
Подлежащие обмену банкноты обмениваются банками вне зависимости
от предъявленной к обмену суммы.
На банкнотах, подлежащих обмену, проставляются штамп
"Обменено", наименование банка, код банка по межбанковским расчетам,
дата, код (именной штамп) и подпись лица, принявшего решение об
обмене.
Обмен представленных банкнот производится на месте без
составления бухгалтерских проводок.
На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляются
штамп "В обмене отказано", наименование банка, код банка по
межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись лица,
принявшего такое решение.
109. Банкноты со штампами "Обменено" и "В обмене отказано"
подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и
хранятся в кладовой операционной кассы отдельно от других ценностей.
Данные банкноты отправляются в Главные управления (отделения)
Национального банка Республики Беларусь полными, неполными и
сборными пачками по сопроводительным описям согласно приложению 29 к
настоящим Правилам.
110. В тех случаях, когда при обмене банкнот их платежность
установить на месте не представляется возможным, они принимаются на
инкассо для отправки на экспертизу. В этом случае клиент заполняет
заявление на прием ценностей на инкассо в 2 экземплярах согласно
приложению 30 к настоящим Правилам. На основании заявления
выписываются квитанция о приеме ценностей на инкассо согласно
приложению 31 к настоящим Правилам и приходный внебалансовый ордер
согласно приложению 32 к настоящим Правилам.
После поступления в кассу документов (заявление, квитанция и
приходный внебалансовый ордер) кассир принимает от клиента банкноты,
платежность которых вызывает сомнение, и выдает ему квитанцию,
заверенную своей подписью и печатью кассы.
Банкноты, принятые банком на инкассо, должны быть оформлены в
соответствии с требованиями, изложенными в абзаце первом пункта 108
настоящих Правил, и вместе со вторым экземпляром заявления клиента
отправлены по описи денежных знаков, высылаемых на экспертизу
согласно приложению 33 к настоящим Правилам, в Главные управления
(отделения) Национального банка Республики Беларусь для проведения
экспертизы.
Первый экземпляр заявления клиента о принятии банкнот на
инкассо и приходный внебалансовый ордер направляются в кассовые
документы дня.
111. По получении от Главного управления (отделения)
Национального банка Республики Беларусь результатов о принятых на
инкассо банкнотах банк уведомляет об этом клиента.
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо банкноты
производится по предъявлении клиентом квитанции, которая у него
изымается и подшивается в кассовые документы дня. Выплата суммы,
подлежащей возмещению, производится согласно заявлению клиента. Если
клиент не явился за возмещением по истечении срока исковой давности,
установленного законодательством Республики Беларусь, то сумма
возмещения зачисляется в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, а все материалы по данным ценностям снимаются с контроля и
подшиваются в документы дня.
112. При выявлении неплатежных банкнот:
кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового
подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт
произвольной формы в двух экземплярах, в котором должны быть
отражены: дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего банкноты,
фамилия и инициалы вносителя или наименование предприятия,
достоинство банкнот, серии и номера, сумма, а также характерные
признаки их неплатежности. Акт подписывается кассиром, руководителем
кассового подразделения, вносителем денежной наличности и заверяется
печатью кассира. На неплатежных банкнотах проставляется штамп "В
обмене отказано" и указываются: наименование банка, код банка по
межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись кассира,
принявшего решение о их неплатежности. Первый экземпляр акта с
неплатежными банкнотами передается руководителю кассового
подразделения, второй - вносителю денежной наличности;
кассир кассы пересчета составляет на препроводительной
ведомости (накладной) к сумке с денежной выручкой согласно
приложениям 14 и 15 к настоящим Правилам акт с указанием в нем
достоинства, серии и номера каждой неплатежной банкноты. Акт
подписывается кассиром и контролером и вместе с неплатежными
банкнотами, оформленными в установленном порядке, передается
руководителю кассового подразделения.
113. При выявлении сомнительных банкнот кассир вызывает
руководителя кассового подразделения, который сообщает о данном
факте в территориальные органы внутренних дел для проведения
оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий.
При выявлении сомнительной банкноты в кассе пересчета кассир на
препроводительной ведомости (накладной) к сумке с денежной выручкой
составляет акт, в котором указываются достоинство, серия и номер
сомнительной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером.
Документ, подтверждающий передачу сомнительной банкноты на
экспертизу, приобщается к препроводительной ведомости к сумке с
денежной выручкой.
-----------------------------------------------------------
Пункт 113 - в редакции постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г.
№ 114
113. При выявлении банкнот, имеющих явные признаки
подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает
сомнение (далее - фальшивые банкноты), кассир вызывает
руководителя кассового подразделения, который сообщает о
данном факте в территориальные органы внутренних дел.
При выявлении фальшивой банкноты в кассе пересчета
кассир составляет акт на препроводительной ведомости
(накладной) к сумке с денежной выручкой. В акте указываются
достоинство, серия и номер фальшивой банкноты. Акт
подписывается кассиром и контролером.
После составления представителем территориального органа
внутренних дел протокола изъятия фальшивой банкноты к
препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой, в
которой была обнаружена фальшивая банкнота, приобщается
один экземпляр протокола ее изъятия для направления их в
кассовые документы дня.
-----------------------------------------------------------
114. В конце рабочего дня руководитель кассового подразделения
на основании актов составляет справку обо всех принятых неплатежных
и сомнительных банкнотах. В справке указываются: наименования
предприятий или фамилии и инициалы вносителей денежной наличности,
достоинство, серии и номера неплатежных и сомнительных банкнот.
Затем руководитель кассового подразделения направляет справку
ответственному исполнителю для оприходования неплатежных банкнот, а
неплатежные банкноты передает заведующему операционной кассой.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 114 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 2003 г. № 114
114. В конце рабочего дня руководитель кассового
подразделения на основании актов составляет справку обо
всех принятых неплатежных и фальшивых банкнотах. В справке
указываются: наименования предприятий или фамилии и
инициалы вносителей денежной наличности, достоинство, серии
и номера неплатежных и фальшивых банкнот. Затем
руководитель кассового подразделения направляет справку
ответственному исполнителю для оприходования неплатежных
банкнот, а неплатежные банкноты передает заведующему
операционной кассой.
-----------------------------------------------------------
После осуществления соответствующих проводок приходный
внебалансовый ордер передается заведующему операционной кассой для
подшивки в кассовые документы дня.
Глава 12
ПОРЯДОК РАБОТЫ, ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ПОДКРЕПЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
115. Для оприходования всей поступающей денежной наличности и
выполнения расходных кассовых операций в банке создается
операционная касса.
Аналитический учет остатков операционной кассы ведется в книгах
учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях,
находящихся в кладовой, согласно приложению 34 к настоящим Правилам,
учета иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в
иностранной валюте, находящихся в кладовой, согласно приложению 35 к
настоящим Правилам и книге учета остатков бланков строгой отчетности
согласно приложению 36 к настоящим Правилам.
116. Для совершения расходных операций заведующий операционной
кассой выдает кассирам под отчет необходимые суммы денежной
наличности и других ценностей в порядке, предусмотренном в главах 3
и 22 настоящих Правил. Денежная наличность, предназначенная для
отправки другим банкам, выдается заведующим операционной кассой
инкассаторам, а также специально выделенным для этого кассирам
только в упаковке банка.
117. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм денежной
наличности и других ценностей заведующий операционной кассой обязан
проверить сумму оставшейся у него денежной наличности и других
ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных ценностей
соответствует данным книг учета денежной наличности и других
ценностей в белорусских рублях и иностранной валюте, находящихся в
кладовой, по соответствующим балансовым и внебалансовым счетам на
начало рабочего дня.
118. В конце рабочего дня заведующий операционной кассой
принимает от кассиров касс остатки имеющейся у них денежной
наличности и других ценностей вместе с отчетными справками согласно
приложению 13 к настоящим Правилам и кассовыми документами в
порядке, предусмотренном в главах 3 и 22 настоящих Правил, после
чего проверяет:
сверены ли с ответственными исполнителями суммы кассовых
оборотов, указанные в отчетных справках кассиров;
правильно ли выведены в отчетных справках остатки денежной
наличности и других ценностей с учетом записей в книге учета
принятых и выданных ценностей;
соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами
документов данным отчетных справок и книг учета принятых и выданных
ценностей согласно приложению 4 или 5 к настоящим Правилам или
контрольных листов согласно приложению 6 к настоящим Правилам.
Заведующий операционной кассой принимает от кассиров кассы
пересчета денежную наличность в порядке, предусмотренном в главах 3
и 22 настоящих Правил, и сверяет соответствие сумм сданной денежной
наличности с суммами, указанными в контрольных листах кассиров.
119. Заведующий операционной кассой, получив от работника,
возглавляющего кассу пересчета, справку о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках согласно приложению
20 к настоящим Правилам, журналы учета принятых сумок (мешков) с
ценностями и порожних сумок согласно приложению 18 к настоящим
Правилам, справку о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных
карточках согласно приложению 19 к настоящим Правилам, контрольные и
сводные ведомости согласно приложениям 21 и 22 к настоящим Правилам,
контрольные листы контролеров, расписывается в справке о принятых
вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках за
сумму денежной наличности, принятой им в операционную кассу, и
передает эти документы главному бухгалтеру (лицу, им
уполномоченному). После проверки полноты поступления денежной
наличности в операционную кассу главный бухгалтер (лицо, им
уполномоченное) подписывает справку о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках и возвращает данные
документы заведующему операционной кассой.
120. Заведующий операционной кассой по данным отчетных справок
кассиров касс, журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и
порожних сумок, справки о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с
ценностями и порожних сумках, а также по кассовым документам,
денежная наличность по которым принята или выдана им лично,
составляет сводную справку согласно приложению 26 к настоящим
Правилам и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка
заверяется подписью ответственного исполнителя на сводной справке,
которая вместе с отчетными справками кассиров хранится в кассовых
документах дня.
Первые экземпляры журналов учета принятых сумок (мешков) с
ценностями и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках
(мешках), явочных карточках и справка о принятых вечерней кассой
сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках хранятся в отдельной
папке в течение года, а затем передаются в архив.
121. После сверки кассовых оборотов за день заведующий
операционной кассой записывает в книгу учета денежной наличности и
других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, общую
сумму прихода и расхода денежной наличности и выводит в ней остатки
денежной наличности и других ценностей на следующий рабочий день, а
также остатки валютных ценностей в книге учета иностранной валюты,
платежных документов и других ценностей в иностранной валюте,
находящихся в кладовой.
122. В случае расхождения между остатком денежной наличности в
белорусских рублях и иностранной валюте, а также других ценностей в
операционной кассе и данными бухгалтерии заведующий операционной
кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя банка
(заместителя руководителя), главного бухгалтера и руководителя
кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин
расхождения. При подтверждении факта наличия излишка или недостачи
составляется акт произвольной формы, который подписывается
заведующим операционной кассой и присутствующим при этом
руководителем кассового подразделения.
После заключения операционной кассы заведующий операционной
кассой или один из кассиров формирует и брошюрует папки с кассовыми
документами в соответствии с требованиями главы 13 настоящих
Правил.
123. При отсутствии в операционной кассе банка суммы денежной
наличности банк представляет в Главное управление (отделение)
Национального банка Республики Беларусь заявку на подкрепление
денежной наличностью операционной кассы банка согласно приложению 37
к настоящим Правилам, которая составляется в двух экземплярах с
учетом ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату,
стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных
нотариусов согласно требованиям нормативного правового акта
Национального банка Республики Беларусь по организации наличного
денежного оборота.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 123 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 2003 г. № 114
123. При отсутствии в операционной кассе банка суммы
денежной наличности банк представляет в Главное управление
(отделение) Национального банка Республики Беларусь заявку
на подкрепление денежной наличностью операционной кассы
банка согласно приложению 37 к настоящим Правилам, которая
составляется в двух экземплярах с учетом ведомости учета
выдач наличных денег на заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия, доходы предпринимателей согласно
требованиям нормативного правового акта Национального банка
Республики Беларусь по организации наличного денежного
оборота.
-----------------------------------------------------------
В случае отправки заявки на подкрепление денежной наличностью
операционной кассы банка через защищенную систему электронной почты
или другие технические средства, когда невозможно воспроизвести
подписи руководителя (заместителя руководителя) и главного
бухгалтера (лица, им уполномоченного), а также оттиск печати банка
(филиала, отделения) в этой заявке должен быть указан текст
следующего содержания: "Подписи руководителя (заместителя
руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного)
заверены печатью банка (филиала, отделения). Без досылки".
Заявки на подкрепление денежной наличностью операционной кассы
банка на бумажном носителе, подписанные руководителем (заместителем
руководителя) и главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным),
скрепленные печатью банка (филиала, отделения), подшиваются в
отдельные папки в банке-отправителе.
Банк может приобретать денежную наличность у другого банка.
При этом подкрепление операционной кассы банка осуществляется на
основе договоров, заключенных между банками.
_________________________________________________________
Часть четвертая пункта 123 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 2003 г. № 114
Подкрепление операционной кассы банка осуществляется
банками на основе договоров, заключенных между ними.
-----------------------------------------------------------
Банк выдает денежную наличность для подкрепления другому банку
по распоряжению руководителя (заместителя руководителя) банка.
-----------------------------------------------------------
Часть шестая пункта 123 - исключена постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 2003 г. № 114. Части седьмая - девятая считать
соответственно частями шестой - восьмой.
Банк может купить денежную наличность у другого банка
только после согласования с Главным управлением
(отделением) Национального банка Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Главное управление (отделение) Национального банка Республики
Беларусь осуществляет подкрепление операционной кассы банка только
после зачисления эквивалентной суммы на счет Главного управления
(отделения) Национального банка Республики Беларусь.
При покупке денежной наличности в Главном управлении
(отделении) Национального банка Республики Беларусь способ ее
доставки (служба инкассации Национального банка Республики Беларусь
или служба инкассации банка) определяется Главным управлением
(отделением) Национального банка Республики Беларусь.
Вывоз денежной наличности в Главное управление (отделение)
Национального банка Республики Беларусь и ее покупка в других банках
могут осуществляться банками самостоятельно при условии соответствия
организации работы подведомственных им служб инкассации требованиям
СТБ 51.3.01-96 "Оборудование и технические средства для обеспечения
банковской деятельности. Автомобили для инкассации денежной выручки
и перевозки ценных грузов. Классификация и общие технические
требования", утвержденному приказом Государственного комитета по
стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 30
декабря 1996 г. № 234 "Об утверждении, введении в действие,
изменении, продлении и отмене срока действия государственных
стандартов и классификаторов", а также нормативных правовых актов
Национального банка Республики Беларусь и Министерства внутренних
дел Республики Беларусь.
124. Банк получает денежную наличность через службу инкассации
в порядке, изложенном в главе 17 настоящих Правил.
Банк может получить денежную наличность в Главных управлениях
(отделениях) Национального банка Республики Беларусь также и по
денежным чекам.
125. Банк может осуществлять перераспределение денежной
наличности между своими филиалами (отделениями). Перераспределение
денежной наличности между филиалами (отделениями) банка,
расположенными в разных областях, осуществляется только по
согласованию с Главным управлением Национального банка Республики
Беларусь по соответствующей области.
Глава 13
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПАПКИ С КАССОВЫМИ ДОКУМЕНТАМИ
126. Кассовые документы по операциям с наличными белорусскими
рублями и наличной иностранной валютой (далее - кассовые документы)
должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня согласно
графику документооборота в отдельные папки за каждый день. При
небольшом объеме работы допускается брошюрование кассовых документов
за несколько рабочих дней, но не более чем за календарный месяц.
Кассовые документы, срок хранения которых превышает три года,
брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными
сроками их хранения, о чем на титульном листе общей папки кассовых
документов делается отметка.
В общую папку с кассовыми документами подшиваются также справки
о количестве и суммах кассовых документов по приходу и расходу,
хранящихся в отдельных папках, за подписями работника,
формировавшего папку, и главного бухгалтера (лица, им
уполномоченного).
127. При формировании папки кассовые документы вместе с
приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке
возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям.
Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов:
сначала - приходные, а затем - расходные.
При наличии двух экземпляров кассового документа,
затрагивающего два балансовых счета по учету денежных средств, один
экземпляр помещается в кассовые документы по приходным операциям,
другой - по расходным операциям.
Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и
внебалансовых ордеров, подписанные работником, производившим
подсчет, помещаются в папке впереди кассовых документов.
128. Титульный лист общей папки с кассовыми документами
согласно приложению 38 к настоящим Правилам оформляется в следующем
порядке:
в пунктах 1-4 указываются общее количество приходных
(расходных) кассовых (внебалансовых) документов и общая сумма в
рублевом эквиваленте по кассовым операциям как с наличными
белорусскими рублями, так и наличной иностранной валютой;
в пункте 5 указываются количество и сумма кассовых документов,
находящихся в отдельных папках.
После оформления титульного листа он подписывается работником,
формировавшим папку с кассовыми документами.
Итоги кассовых документов не позднее следующего рабочего дня
должны быть сверены главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) с
данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
129. Сброшюрованные в установленном порядке или
несброшюрованные кассовые документы, которые должны быть подобраны
по дням и находиться до их полного формирования в папке, хранятся
под ответственностью заведующего операционной кассой (кассира,
специально назначенного приказом по банку) соответственно в кладовой
или отдельном сейфе (металлическом шкафу), который обеспечивает их
сохранность. Кассовые документы за последние 12 месяцев хранятся в
течение одного года в отведенных для них местах, а затем передаются
в архив.
130. Справки по кассовым документам даются по требованию за
подписью главного бухгалтера (лица, им уполномоченного).
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами
допускается по письменному разрешению руководителя банка
(заместителя руководителя). К концу рабочего дня кассовые документы
должны быть обязательно возвращены.
РАЗДЕЛ III
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАСС БАНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ВНЕ КАССОВОГО УЗЛА
Глава 14
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ БАНКА ВНЕ КАССОВОГО УЗЛА
131. В целях улучшения кассового обслуживания клиентов банк
может открыть операционную кассу банка вне кассового узла.
132. Операционная касса, расположенная вне кассового узла
банка, оборудуется в соответствии с техническими требованиями на
проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики
Беларусь.
По усмотрению руководителя банка (заместителя руководителя)
денежная наличность в белорусских рублях и иностранной валюте, а
также другие ценности по окончании работы операционной кассы банка
вне кассового узла либо вывозятся в банк, либо хранятся в
хранилище операционной кассы банка вне кассового узла.
В случае хранения ценностей в операционной кассе банка вне
кассового узла приказом руководителя банка (заместителя
руководителя) определяются лица, ответственные за сохранность
ценностей.
В случае вывоза ценностей в банк приказом руководителя
(заместителя руководителя) банка устанавливаются размеры авансов в
белорусских рублях и иностранной валюте, обеспечивающие работу
операционной кассы банка вне кассового узла в течение рабочего
дня.
___________________________________________________________
Пункт 132 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 18
сентября 2002 г. № 183
132. Операционная касса, расположенная вне кассового
узла банка, оборудуется в соответствии с техническими
требованиями на проектирование и устройство кассовых узлов
в банках Республики Беларусь.
По усмотрению руководителя банка (заместителя
руководителя) денежная наличность в белорусских рублях и
иностранной валюте, а также другие ценности по окончании
работы операционной кассы банка вне кассового узла либо
инкассируются в банк, либо хранятся в хранилище
операционной кассы банка вне кассового узла.
В случае хранения ценностей в операционной кассе банка
вне кассового узла приказом руководителя банка (заместителя
руководителя) определяются лица, ответственные за
сохранность ценностей.
В случае инкассации ценностей в банк приказом
руководителя (заместителя руководителя) банка
устанавливаются размеры авансов в белорусских рублях и
иностранной валюте, обеспечивающие работу операционной
кассы банка вне кассового узла в течение рабочего дня.
-----------------------------------------------------------
133. Руководитель банка (заместитель руководителя) определяет
режим работы операционной кассы банка вне кассового узла и порядок
передачи информации о совершенных кассой операциях.
134. Подкрепление операционной кассы банка вне кассового узла
денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки
кассиров либо заведующего операционной кассой банка вне кассового
узла путем выдачи им каждый рабочий день аванса при условии
ежедневной сдачи остатка денежной наличности в кассу банка либо, по
мере необходимости, при условии хранения денежной наличности в
операционной кассе банка вне кассового узла.
135. Аванс денежной наличности в белорусских рублях и
иностранной валюте, а также другие ценности для операционной кассы
банка вне кассового узла могут быть подготовлены предварительно в
соответствии с требованиями главы 9 настоящих Правил.
136. Доставка предварительно подготовленного аванса денежной
наличности и других ценностей в операционную кассу банка вне
кассового узла осуществляется через работников службы инкассации
банка, которые при получении ценностей предъявляют заведующему
операционной кассой банка удостоверения личности инкассатора.
Инкассаторы получают сумки с авансами и вторые экземпляры
препроводительных ведомостей согласно приложению 16 к настоящим
Правилам для доставки в операционные кассы банка вне кассового узла,
расписываясь при этом в расходных кассовых ордерах на перевозку
денежной наличности согласно приложению 27 к настоящим Правилам.
137. Кассиры операционной кассы банка вне кассового узла (при
наличии оборудованного хранилища - лица, ответственные за
сохранность ценностей) осуществляют прием доставленных
инкассаторских сумок (мешков) с авансами в соответствии с
требованиями пункта 47 настоящих Правил под расписку с проставлением
печати на вторых экземплярах препроводительных ведомостей,
предварительно пересчитав вложенные в них ценности в порядке,
изложенном в пунктах 19, 20, 233 настоящих Правил. Вторые экземпляры
препроводительных ведомостей возвращаются через инкассаторов в банк
для отражения в учете.
138. В случае, если денежная наличность и другие ценности не
вывозятся ежедневно в банк, а хранятся в оборудованном хранилище,
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21
|
