Стр. 7
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12
47.1. наибольшей величины из общей длинной или общей короткой
валютной позиции;
47.2. наибольшей величины из общей длинной или общей короткой
позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).
-----------------------------------------------------------
Подпункт 47.2 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30
июня 2005 г. № 92.
47.2. наибольшей величины из общей длинной или общей
короткой позиции в драгоценных металлах.
-----------------------------------------------------------
48. Производные ценные бумаги, базисным активом которых
являются товары, включаются в расчет величины товарного риска
следующим образом:
48.1. форвардные и фьючерсные контракты рассматриваются по
номинальному количеству товара на основе стандартной единицы
измерения (например, получение товара является длинной позицией
соответствующего товара, поставка товара - короткой позицией);
48.2. своповые контракты, базисным активом которых является
один товар, но движение денежных средств осуществляется на основе
фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как
произведение номинального количества товара свопового контракта и
числа согласованных платежей. Уплата денежных средств по
фиксированной цене и получение денежных средств по плавающей цене
являются длинными позициями, получение денежных средств по
фиксированной цене и уплата по плавающей цене - короткими позициями;
48.3. своповые контракты, базисными активами которых являются
различные товары, рассматриваются как позиции соответствующих
товаров;
48.4. чистые позиции по одинаковым видам производных ценных
бумаг, базисным активом которых являются товары, рассчитываются в
случае, если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые
товары в качестве базисного актива, количество данного товара, срок
до погашения и номинированы в одной валюте.
49. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару
следующим образом:
49.1. рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому
товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;
49.2. рассчитывается чистая позиция по каждому товару как
разница между длинной и короткой позициями по соответствующему
товару;
49.3. рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма
длинной и короткой позиций по соответствующему товару.
Величина товарного риска равна сумме величин товарного риска по
каждому товару. Величина товарного риска по каждому товару равна
сумме следующих значений:
15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;
3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.
РАЗДЕЛ III
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ
ГЛАВА 8
НОРМАТИВЫ РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
(КАПИТАЛА) БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
50. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого
(реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) устанавливается в белорусских рублях в сумме,
эквивалентной 5,0 миллиона евро.
Нормативное значение минимального размера уставного фонда
определяется ежеквартально исходя из официального курса белорусского
рубля по отношению к евро, установленного Национальным банком на
последнее число предыдущего квартала.
51. Предельный размер неденежной части уставного фонда для
банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается
в размере 20 процентов уставного фонда в первые два года после
государственной регистрации и 10 процентов - в последующие годы.
52. Минимальный размер собственных средств (капитала),
рассчитываемый в соответствии с настоящей Инструкцией,
устанавливается для действующего банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) в белорусских рублях в сумме,
эквивалентной 5,0 миллиона евро; для действующего банка, имеющего
лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, - в сумме,
эквивалентной 10,0 миллиона евро.
Нормативное значение минимального размера собственных средств
(капитала) определяется ежеквартально исходя из официального курса
белорусского рубля по отношению к евро, установленного Национальным
банком по состоянию на последнее число предыдущего квартала.
Установленное нормативное значение минимального размера
собственных средств (капитала) применяется для осуществления
контроля начиная с первого числа данного квартала.
ГЛАВА 9
НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА
53. Норматив достаточности капитала - это установленное
предельное процентное соотношение размера (части) собственных
средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств,
оцененных по уровню риска, операционного риска.
Достаточность капитала рассчитывается по формуле:
СК
ДК = ------------------ х 100(проценты),
КР + А х (ОР + РР)
где ДК - достаточность капитала;
СК - размер собственных средств (капитала);
КР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за
минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного
риска (величина кредитного риска);
РР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за
минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного
риска (величина рыночного риска);
ОР - величина операционного риска;
А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности
собственного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности
основного капитала) для банков (небанковских кредитно-финансовых
организаций), осуществляющих деятельность в первые два года после их
государственной регистрации, равное 12,5 (при расчете значения
достаточности собственного капитала) и 25 (при расчете значения
достаточности основного капитала) для банков (небанковских
кредитно-финансовых организаций) - в последующие годы деятельности.
В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются
следующие нормативы:
достаточность собственного капитала - в первые два года после
государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного)
банка (небанковской кредитно-финансовой организации) (далее - после
государственной регистрации) устанавливается в размере 12 процентов,
в последующие годы деятельности - 8 процентов;
достаточность основного капитала - в первые два года после
государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) устанавливается в размере 6 процентов, в последующие
годы деятельности - 4 процентов.
54. Величина созданных специального резерва на покрытие
возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой
организации), подверженным кредитному риску, резерва под обесценение
ценных бумаг, других резервов на возможные потери, созданных в
соответствии с законодательством вычитается из величины активов и
внебалансовых обязательств, подверженных кредитному и рыночному
риску, до осуществления их взвешивания на соответствующую степень
риска.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 54 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
54. Величина созданных специального резерва на покрытие
возможных убытков по активам банка (небанковской
кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному
риску, и резерва под обесценение ценных бумаг вычитается из
величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных
кредитному и рыночному риску, до осуществления их
взвешивания на соответствующую степень риска.
-----------------------------------------------------------
Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в
расчет достаточности капитала за вычетом активов торгового портфеля,
и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае
ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета собственных
средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) в соответствии с частью первой пункта 7 настоящей
Инструкции.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 54 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
Сумма активов, подверженных кредитному риску,
принимается в расчет достаточности капитала за вычетом
активов торгового портфеля, и товаров, принимаемых в расчет
величины рыночных рисков (в случае ее расчета).
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 54 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 июня 2005 г. № 92.
Сумма активов, подверженных кредитному риску,
принимается в расчет достаточности капитала за вычетом
активов торгового портфеля, принимаемых в расчет величины
рыночных рисков (в случае ее расчета).
-----------------------------------------------------------
ГЛАВА 10
НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ
55. Под ликвидностью понимается способность банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное
выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
Ликвидность определяется сбалансированностью активов и
пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и
привлечения средств и другими факторами.
56. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов
следует руководствоваться экономической сущностью операций и
условиями договоров на осуществление этих операций, а также
предполагаемыми сроками реализации активов.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 56 - исключена постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16. Части третью-шестую считать соответственно частями
второй-пятой.
При расчете ликвидности активы и пассивы отражаются в
графике погашения в зависимости от количества полных
календарных месяцев, оставшихся до окончания срока действия
договора, с исчислением сроков в порядке, установленном
законодательством Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при
расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться
принцип консервативности. Неденежные статьи прочих активов,
учитываемые при расчете ликвидности, относятся к бессрочным активам,
если не предусмотрена их реализация в сроки, определенные
соответствующими договорами.
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 56 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов
при расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен
использоваться принцип консервативности: сумма активов
относится к требованиям с наибольшими сроками погашения, а
сумма пассивов - к обязательствам с наименьшими сроками
возврата. Неденежные статьи прочих активов, учитываемые при
расчете ликвидности, относятся к бессрочным активам, если
не предусмотрена их реализация в сроки, определенные
соответствующими договорами.
-----------------------------------------------------------
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) по договору
"не позднее определенной даты" или указанием на событие, которое
должно неизбежно наступить, следует отражать в расчете ликвидности в
соответствии со сроком до востребования.
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) "не ранее
определенной даты" следует отражать в расчете ликвидности в
соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной
договором даты. После наступления указанной даты - со сроком до
востребования.
Часть прочих активов и пассивов, составляющую на момент
расчета показателей ликвидности на внутримесячные даты не более 5
процентов от итоговых активов и пассивов соответственно, банки могут
отражать в расчете ежедневных показателей ликвидности по срокам в
пропорции, сложившейся по прочим активам и пассивам на 1-е число
отчетного месяца.
-----------------------------------------------------------
Пункт 56 дополнен частью шестой постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2005 г.
№ 92.
-----------------------------------------------------------
57. В целях контроля за состоянием ликвидности банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливаются
следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
58. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы
активов до востребования и пассивов до востребования и с
просроченными сроками.
В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без
учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в
Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в
Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету
сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством
Республики Беларусь или условиями договоров;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "А",
стран группы "В", стран группы "С", международных финансовых
организациях и банках развития - в части средств по срокам погашения
до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий
за днем размещения рабочий день;
средства в банках группы "А", банках группы "В", банках
(небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь
- в части средств по срокам погашения до востребования, включая
средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий
день;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом
ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в
белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием
данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные
гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "А", международных финансовых
организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного
депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг
правительств, центральных (национальных) банков стран группы "А",
международных финансовых организаций и банков развития, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в
части средств по срокам погашения до востребования, включая средства
со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
-----------------------------------------------------------
Абзац пятый части третьей пункта 58 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка,
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в белорусских рублях; межбанковские кредиты
и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами
правительств, центральных (национальных) банков стран
группы "А", международных финансовых организаций и банков
развития, гарантийными депозитами денежных средств в
белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного
депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных
бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран
группы "А", международных финансовых организаций и банков
развития, - в части средств по срокам погашения до
востребования, включая средства со сроком погашения на
следующий за днем размещения рабочий день;
-----------------------------------------------------------
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной
валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства,
Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и
депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных
бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы
"В", стран группы "С", другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам
погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на
следующий за днем размещения рабочий день;
-----------------------------------------------------------
Абзац шестой части третьей пункта 58 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в
иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг
Правительства, Национального банка, номинированных в
иностранной валюте; межбанковские кредиты и депозиты в
иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг
Правительства, Национального банка, номинированных в
белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных
бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран
группы "В", стран группы "С", - в части средств по срокам
погашения до востребования, включая средства со сроком
погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
-----------------------------------------------------------
ценные бумаги Правительства (кроме именных приватизационных
чеков "Имущество"), Национального банка, правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "А", стран группы "В", стран
группы "С", международных финансовых организаций и банков развития -
в части средств по срокам погашения до востребования;
ценные бумаги банков группы "А", банков группы "В", банков
(небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь,
местных органов управления и самоуправления стран группы "А", группы
"В", местных органов управления и самоуправления Республики
Беларусь, юридических лиц группы "А", юридических лиц группы "В",
юридических лиц Республики Беларусь - в части средств со сроком
погашения до востребования;
прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в
части средств по срокам погашения до востребования.
-----------------------------------------------------------
Абзац девятый части третьей пункта 58 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
прочие активы - в части средств по срокам погашения до
востребования.
-----------------------------------------------------------
полученные обязательства по предоставлению денежных средств со
сроком использования до востребования: являющиеся источником
выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в
сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной
ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств
по предоставлению денежных средств - в сумме обязательства, которое
должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с
договором;
-----------------------------------------------------------
Абзац десятый части третьей пункта 58 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
полученные обязательства по финансированию со сроком
использования до востребования: являющиеся источником
выданных банком обязательств по финансированию - в сумме
выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной
ликвидности; не являющиеся источником выданных банком
обязательств по финансированию - в сумме обязательства,
которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в
соответствии с договором;
-----------------------------------------------------------
Пункт 58 дополнен абзацем десятым постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2005 г.
№ 92.
-----------------------------------------------------------
полученные гарантийные обязательства, являющиеся источником
(обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме
выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной
ликвидности.
-----------------------------------------------------------
Пункт 58 дополнен абзацем одиннадцатым постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30
июня 2005 г. № 92.
-----------------------------------------------------------
К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц,
банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства
юридических лиц до востребования, средства физических лиц до
востребования - в сумме, рассчитываемой банком (небанковской
кредитно-финансовой организацией) после определения условно
постоянного остатка. Условно постоянный остаток определяется банком
(небанковской кредитно-финансовой организацией) самостоятельно в
зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по
счетам клиентов за последние 90 дней и других факторов. В расчет
мгновенной ликвидности принимается разница между остатками на
текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковских вкладов
(депозитов), займов и иных привлеченных средств юридических лиц,
средств физических лиц и условно постоянным остатком, рассчитанным
за последние 90 дней;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй части четвертой пункта 58 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц,
банковские вклады (депозиты) юридических лиц до
востребования, средства физических лиц до востребования - в
сумме, рассчитываемой банком (небанковской
кредитно-финансовой организацией) после определения условно
постоянного остатка. Условно постоянный остаток
определяется банком (небанковской кредитно-финансовой
организацией) самостоятельно в зависимости от обслуживаемой
клиентуры, фактической динамики по счетам клиентов за
последние 3 месяца и других факторов. В расчет мгновенной
ликвидности принимается разница между остатками на текущих
(расчетных) счетах юридических лиц, банковских вкладов
(депозитов) юридических лиц, средств физических лиц и
условно постоянным остатком, рассчитанным за последние 3
месяца;
-----------------------------------------------------------
средства на корреспондентских счетах других банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций;
депозиты других банков (небанковских кредитно-финансовых
организаций), кредитные ресурсы, полученные от других банков
(небанковских кредитно-финансовых организаций), - в части средств до
востребования; кредитные ресурсы Национального банка - в части
средств до востребования;
средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения
рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального
банка;
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках
(небанковских кредитно-финансовых организациях);
просроченная задолженность банка (небанковской
кредитно-финансовой организации);
прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в
части средств по срокам возврата до востребования и с просроченными
сроками;
-----------------------------------------------------------
Абзац восьмой части четвертой пункта 58 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
прочие пассивы - в части средств по срокам возврата до
востребования и с просроченными сроками;
-----------------------------------------------------------
кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части
обязательств со сроком исполнения до востребования;
обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой
организации), возникающие перед контрагентом при осуществлении
сделок в случае, когда контрагент свои обязательства по сделке
исполнил, со сроком исполнения до востребования и с просроченными
сроками.
-----------------------------------------------------------
Часть четвертая пункта 58 дополнена абзацем десятым
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
-----------------------------------------------------------
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности
устанавливается в размере 20 процентов.
59. Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов
с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до
востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком
возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12
|
