Стр. 4
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "С", банков группы "В", банков
(небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь,
юридических лиц группы "В"; местных органов управления и
самоуправления стран группы "В", местных органов управления и
самоуправления Республики Беларусь;
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата
долга в страховой организации - юридическом лице группы "В";
17.5. V группа (со степенью риска 75 процентов):
требования, включенные в розничный портфель;
17.6. VI группа (со степенью риска 100 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы "D", банков группы "С", местных органов управления и
самоуправления стран группы "C", местных органов управления и
самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C",
Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй подпункта 17.6 пункта 17 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
ценные бумаги правительств, центральных (национальных)
банков стран группы "D", банков группы "С", местных органов
управления и самоуправления стран группы "C", местных
органов управления и самоуправления стран группы "D",
юридических лиц группы "C";
-----------------------------------------------------------
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "С",
юридических лиц группы "С", Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
Абзац третий подпункта 17.6 пункта 17 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков
группы "С", юридических лиц группы "С";
-----------------------------------------------------------
средства в центральных (национальных) банках стран группы "D",
банках группы "С";
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы "C", местных органов управления и
самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C",
Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
Абзац пятый подпункта 17.6 пункта 17 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы "C", местных органов управления
и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы
"C";
-----------------------------------------------------------
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "D", банков группы "С", местных
органов управления и самоуправления стран группы "C", местных
органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических
лиц группы "C", Республики Беларусь, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг;
-----------------------------------------------------------
Абзац шестой подпункта 17.6 пункта 17 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и
депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств,
центральных (национальных) банков стран группы "D", банков
группы "С", местных органов управления и самоуправления
стран группы "C", местных органов управления и
самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы
"C", Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
Абзац шестой подпункта 17.6 пункта 17 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и
депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств,
центральных (национальных) банков стран группы "D", банков
группы "С", местных органов управления и самоуправления
стран группы "C", местных органов управления и
самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы
"C";
-----------------------------------------------------------
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "D", банков группы "С", местных
органов управления и самоуправления стран группы "С", местных
органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических
лиц группы "C", Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
Абзац седьмой подпункта 17.6 пункта 17 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и
депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами
правительств, центральных (национальных) банков стран
группы "D", банков группы "С", местных органов управления и
самоуправления стран группы "С", местных органов управления
и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы
"C";
-----------------------------------------------------------
кредитная задолженность, обеспеченная поручительствами
физических лиц;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом имущества, имущественного права, переводом
правового титула на имущество и имущественные права (за исключением
задолженности, указанной в подпункте 17.3 настоящего пункта);
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата
долга в страховой организации - юридическом лице группы "C",
Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
Абзац десятый подпункта 17.6 пункта 17 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 18 ноября 2004 г. № 173.
кредитная задолженность, застрахованная от риска
невозврата долга в страховой организации - юридическом лице
группы "C";
-----------------------------------------------------------
субстандартная задолженность (в части просроченной),
сомнительная и безнадежная задолженность* по активам, отнесенным к
вышеперечисленным группам;
_____________________________
*В соответствии с Инструкцией о порядке формирования и
использования специального резерва на покрытие возможных убытков по
активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации,
подверженным кредитному риску, утвержденной постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 сентября 2004 г. № 148
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., №
172, 8/11588).
-----------------------------------------------------------
Абзац одиннадцатый подпункта 17.6 пункта 17 - в редакции
постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16. Абзац одиннадцатый
подпункта 17.6 пункта 17 дополнен подстрочным примечанием
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
просроченная и сомнительная задолженность по активам,
отнесенным к вышеперечисленным группам;
-----------------------------------------------------------
прочая кредитная задолженность, не вошедшая в число
вышеперечисленных групп;
долевое участие в размере до 20 процентов уставного фонда
юридического лица;
здания, сооружения и другие основные средства (за минусом
начисленной амортизации);
-----------------------------------------------------------
Абзац четырнадцатый подпункта 17.6 пункта 17 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 18 ноября 2004
г. № 173.
здания, сооружения и другие основные средства;
-----------------------------------------------------------
прочие активы, не вошедшие в число вышеперечисленных групп;
17.7. VII группа (со степенью риска 150 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы "Е", банков группы "D", местных органов управления и
самоуправления стран группы "Е", юридических лиц группы "D";
средства в центральных (национальных) банках стран группы "E",
банках группы "D";
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "D",
юридических лиц группы "D";
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата
долга в страховой организации - юридическом лице группы "D";
субстандартная задолженность (в части просроченной),
сомнительная и безнадежная задолженность по активам, отнесенным к
данной группе.
-----------------------------------------------------------
Абзац седьмой подпункта 17.7 пункта 17 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
просроченная и сомнительная задолженность по активам,
отнесенным к данной группе.
-----------------------------------------------------------
18. По требованиям к банкам группы "В", банкам (небанковским
кредитно-финансовым организациям) Республики Беларусь, срок
погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и
менее, устанавливается степень риска 20 процентов; по требованиям к
банкам группы "С", срок погашения которых составляет 90 дней и
менее, - 50 процентов; по требованиям к банкам группы "А", банкам
группы "D", срок погашения которых составляет 90 дней и менее,
степень риска не изменяется. В случае увеличения срока погашения
требований свыше 90 дней (пролонгация, отсрочка и др.) степени
риска, установленные настоящим пунктом, не применяются.
-----------------------------------------------------------
Пункт 18 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 31
января 2006 г. № 16.
18. По требованиям к банкам группы "В", банкам
(небанковским кредитно-финансовым организациям) Республики
Беларусь, срок погашения которых по первоначальному
договору составляет 3 и менее месяца, устанавливается
степень риска 20 процентов; по требованиям к банкам группы
"С", срок погашения которых составляет 3 и менее месяца, -
50 процентов; по требованиям к банкам группы "А", банкам
группы "D", срок погашения которых составляет 3 и менее
месяца, степень риска не изменяется. В случае увеличения
срока погашения требований свыше 3 месяцев (пролонгация,
отсрочка и др.) степени риска, установленные настоящим
пунктом, не применяются.
-----------------------------------------------------------
19. При наличии у контрагента двух рейтингов, соответствующих
разным степеням риска, применяется более высокая степень риска, при
наличии трех рейтингов, соответствующих трем степеням риска, -
средняя степень риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих
двум степеням риска, - степень риска, которой соответствуют два
рейтинга.
При отнесении контрагента к соответствующей группе применяется
рейтинг, установленный по валюте обязательства.
Степень риска по требованиям к банкам, не имеющим рейтинга, не
может быть ниже степени риска по требованиям к правительствам стран,
резидентами которых являются данные банки (за исключением степени
риска по требованиям, срок погашения которых по первоначальному
договору составляет менее 90 дней).
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 19 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
Степень риска по требованиям к банкам, не имеющим
рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к
правительствам стран, резидентами которых являются данные
банки (за исключением степени риска по требованиям, срок
погашения которых по первоначальному договору составляет
менее 3 месяцев).
-----------------------------------------------------------
Степень риска по требованиям к юридическим лицам, не имеющим
рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к
правительствам стран, резидентом которых являются данные юридические
лица.
-----------------------------------------------------------
Пункт 19 дополнен частью четвертой постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2005 г.
№ 92.
-----------------------------------------------------------
20. При наличии нескольких видов обеспечения по одному договору
на размещение актива банк должен предусмотреть порядок отражения
кредитной задолженности по соответствующим группам риска в локальном
нормативном акте по контролю за осуществлением рискованных операций,
разработанном в соответствии с пунктом 6 настоящей Инструкции.
21. Внебалансовые обязательства в зависимости от уровня
кредитного риска подразделяются на нижеприведенные четыре группы:
21.1. I группа - высокий риск (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 1,0):
обязательства контрагентов, возникающие перед банком
(небанковской кредитно-финансовой организацией) при осуществлении
сделок (валютных, процентных, с ценными бумагами и т.д.) в случае,
когда банк (небанковская кредитно-финансовая организация) свои
обязательства по данной сделке выполнил, гарантийные обязательства,
отнесенные банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) к
сомнительным на основании критериев, установленных локальными
нормативными правовыми актами банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) для отнесения к сомнительной
задолженности по активам, подверженным кредитному риску;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй подпункта 21.1 пункта 21 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
обязательства контрагентов, возникающие перед банком
(небанковской кредитно-финансовой организацией) при
осуществлении сделок (валютных, процентных, с ценными
бумагами и т.д.) в случае, когда банк (небанковская
кредитно-финансовая организация) свои обязательства по
данной сделке выполнил, сомнительные гарантийные
обязательства;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй подпункта 21.1 пункта 21 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 30 июня 2005 г. № 92.
обязательства контрагентов, возникающие перед банком
(небанковской кредитно-финансовой организацией) при
осуществлении сделок (валютных, процентных, с ценными
бумагами и т.д.) в случае, когда банк (небанковская
кредитно-финансовая организация) свои обязательства по
данной сделке выполнил;
-----------------------------------------------------------
21.2. II группа - средний риск (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 0,5):
внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых
составляет 1 год и более;
21.3. III группа - низкий риск (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 0,2):
внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых
составляет менее 1 года;
21.4. IV группа - без риска (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 0):
внебалансовые обязательства, от исполнения которых банк
(небанковская кредитно-финансовая организация) может безусловно
отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления в
соответствии с договором или принятым обязательством;
обязательства по аккредитивам, по которым приказодателем
предоставлены денежные средства.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 21.4 пункта 21 дополнен абзацем третьим
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
-----------------------------------------------------------
22. Взвешенная по уровню кредитного риска сумма внебалансовых
обязательств для расчета достаточности капитала определяется
следующим образом:
22.1. оценивается кредитный эквивалент внебалансового
обязательства путем умножения суммы внебалансового обязательства на
соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска;
22.2. полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового
обязательства умножается на процент степени риска контрагента
(принципала, кредитополучателя и т.д.) в соответствии с пунктом 17
настоящей Инструкции.
Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого вида,
для которого в пункте 17 настоящей Инструкции предусмотрена более
низкая степень риска, чем для обязательств контрагента, то
обеспеченная часть внебалансового обязательства умножается на
степень риска данного обеспечения, указанную в пункте 17 настоящей
Инструкции (например, при обеспечении в виде залога ценных бумаг
Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских
рублях, других способов обеспечения с использованием данных ценных
бумаг, гарантийных депозитов денежных средств в белорусских рублях,
СКВ, залога ценных бумаг правительств, центральных (национальных)
банков стран группы "А", других способов обеспечения с
использованием данных ценных бумаг - 0 процентов; при обеспечении в
виде залога ценных бумаг местных органов управления и самоуправления
стран группы "А" - 20 процентов и т.д.).
-----------------------------------------------------------
Часть вторая подпункта 22.2 пункта 22 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение
такого вида, для которого в пункте 17 настоящей Инструкции
предусмотрена более низкая степень риска, чем для
обязательств контрагента, то обеспеченная часть
внебалансового обязательства умножается на степень риска
данного обеспечения, указанную в пункте 17 настоящей
Инструкции (например, при обеспечении в виде залога ценных
бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в
белорусских рублях, гарантийных депозитов денежных средств
в белорусских рублях, СКВ, залога ценных бумаг
правительств, центральных (национальных) банков стран
группы "А" - 0 процентов; при обеспечении в виде залога
ценных бумаг местных органов управления и самоуправления
стран группы "А" - 20 процентов и т.д.).
-----------------------------------------------------------
23. Исключен.
-----------------------------------------------------------
Пункт 23 - исключен постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 30 июня 2005 г. № 92.
23. Применительно к настоящей Инструкции в случае
наличия нескольких связанных между собой внебалансовых
обязательств, которые прекращаются при осуществлении одного
платежа, в расчет экономического норматива принимается одно
из внебалансовых обязательств. В случае наличия связанных
между собой балансового и внебалансового обязательств,
которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в
расчет экономических нормативов принимается балансовое
обязательство.
-----------------------------------------------------------
ГЛАВА 5
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,
ПОДВЕРЖЕННЫХ РЫНОЧНОМУ РИСКУ, И ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА
24. Рыночный риск - вероятность возникновения у банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) потерь (убытков) от
изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому
портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и
товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты
и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных
процентных ставок и других факторов. Рыночный риск включает
процентный, фондовый, валютный и товарный риски.
Величина рыночного риска рассчитывается по формуле
РР = ПР + ФР + ВР + ТР,
где ПР (процентный риск) - вероятность возникновения потерь
(убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других
инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером
процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего
рисков;
ФР (фондовый риск) - вероятность возникновения потерь (убытков)
от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля.
Фондовый риск состоит из специального и общего рисков;
ВР (валютный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков)
от изменения стоимости позиций банка (небанковской
кредитно-финансовой организации), номинированных в иностранной
валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск
включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных
слитков);
-----------------------------------------------------------
Абзац третий части второй пункта 24 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 30 июня 2005 г. № 92.
ВР (валютный риск) - вероятность возникновения потерь
(убытков) от изменения стоимости позиций банка
(небанковской кредитно-финансовой организации),
номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения
курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции в
драгоценных металлах;
-----------------------------------------------------------
ТР (товарный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков)
от изменения стоимости товаров. Применительно к настоящей Инструкции
под товарами понимается любое движимое имущество, которое может
являться предметом договора купли-продажи, за исключением
иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов.
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый части второй пункта 24 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 5 октября 2005 г. № 146.
ТР (товарный риск) - вероятность возникновения потерь
(убытков) от изменения стоимости товаров. Применительно к
настоящей Инструкции под товарами понимается любое движимое
имущество, которое может являться предметом договора
купли-продажи, за исключением иностранной валюты,
драгоценных металлов, финансовых инструментов, основных
средств.
-----------------------------------------------------------
Специальный риск - вероятность возникновения потерь (убытков)
от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля
вследствие факторов, взаимосвязанных с эмитентом.
Общий риск - вероятность возникновения потерь (убытков) от
изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля
вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для
финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или
изменения цен на фондовых рынках на данные финансовые инструменты
(для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).
Страновой портфель - совокупность фондовых ценностей торгового
портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.
25. Расчет показателей ПР и ФР производится в случаях, когда
банк (небанковская кредитно-финансовая организация) удовлетворяет
одному из следующих критериев:
25.1. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая
стоимость торгового портфеля равна или превышает 5 процентов
величины балансовых активов банка (небанковской кредитно-финансовой
организации). Под балансовыми активами понимаются активы,
учитываемые на счетах 1-5-го класса (за минусом начисленной
амортизации) и 65-й группы счетов "Дебиторская задолженность по
хозяйственной деятельности" 6-го класса в соответствии с планом
счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь,
приведенным в приложении 1 к постановлению Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. № 283
"О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на
территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2005 г., № 172, 8/13232), за вычетом созданных
по ним специального резерва на покрытие возможных убытков по активам
банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным
кредитному риску, резерва под обесценение ценных бумаг и других
резервов на возможные потери;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 25.1 пункта 25 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 31
января 2006 г. № 16.
25.1. по состоянию на отчетную дату совокупная
балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает
5 процентов величины балансовых активов банка (небанковской
кредитно-финансовой организации). Под балансовыми активами
понимаются активы, учитываемые на счетах 1-5-го классов (за
исключением счетов по учету собственных выкупленных ценных
бумаг и начисленной амортизации) и 65-й группы счетов
"Прочие дебиторы" 6-го класса в соответствии с Правилами
ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12
|
