Стр. 3
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
в соответствии с потребностями, сопоставляется с фактическими
расходами из выручки по данным отчета ф.11-торг "Отчет об обороте
кассы";
размер расходов из выручки на закупку сельскохозяйственных
продуктов - на основании динамики фактических расходов за
соответствующий период прошлого года и данных текущего периода
(отчет ф. 11-торг) с учетом индекса цен на закупаемую продукцию.
Суммы торговой выручки, использованные на заработную плату
работникам торговых предприятий, учитываются в расчете прогноза
кассовых оборотов по выдачам наличных денег на заработную плату.
4.8. Прогнозируемый размер выдач наличных денег на заработную
плату определяется главными (Специализированным) управлениями
Национального банка Республики Беларусь по форме согласно приложению
12 исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы,
получаемых от территориальных экономических органов.
Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач
на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому
кварталу.
4.9. Для определения прогнозируемого размера выдач наличных
денег из касс учреждений банков на заработную плату из общей суммы
фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и
удержаний из заработной платы, которые определяются следующим
образом:
подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных
территориальных органов Главного государственного казначейства
Министерства финансов Республики Беларусь в фактическом фонде
заработной платы за соответствующий период прошлого года и
прогнозируемого фонда заработной платы;
суммы платежей по добровольным видам страхования - по
прогнозным данным Белорусской государственной страховой компании
(Белгосстрах) и других страховых организаций;
взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства
социальной защиты населения Республики Беларусь - в установленном
размере от фонда заработной платы;
перечисления заработной платы в учреждения банков для
зачисления на текущие (вкладные) счета граждан - с учетом динамики
"Отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь" (ф.0520) по
коду 2084 "Безналичные перечисления на счета граждан по вкладам в
учреждениях банков за прошедший месяц заработной платы и прочих
выплат";
заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам торговых
предприятий, - с учетом фактически сложившегося за прошлое время
соотношения этих выплат к объему розничного товарооборота;
заработная плата, выплачиваемая своим работникам предприятиями
Министерства связи Республики Беларусь из кассовых поступлений, - на
основании данных территориальных органов Министерства связи
Республики Беларусь.
К сумме этих выдач на заработную плату прибавляются
возвращенные в учреждения банков суммы невыплаченной заработной
платы (депонированная зарплата) - исходя из динамики, сложившейся в
аналогичные прогнозируемому периоды прошлых лет, на основании
"Отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь" по коду 2028
"Возврат заработной платы и других приравненных к ней платежей".
Прогнозируемый объем депонированных сумм учитывается при определении
размера прихода наличных денег по коду 2032 "Прочие поступления".
Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за
выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы, - по
фактическому размеру этих выплат за предыдущие периоды и на
основании прогнозных данных учреждений банков.
Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются на
суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся в связи с
выходными днями на первые числа следующего квартала, и уменьшаются
на суммы, выплаченные в предыдущем квартале.
Отдельными строками в данном расчете показываются выдачи на
выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы.
4.10. Прогнозирование по другим статьям прогноза кассовых
оборотов, характеризующим поступления наличных денег в кассы
учреждений банков и их выдачи, осуществляется исходя из динамики
кассовых оборотов за соответствующий период предыдущих лет с учетом
фактических оборотов, сложившихся в предыдущих кварталах текущего
года.
4.11. Национальный банк прогнозирует объем наличного денежного
оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на
основании динамики фактически сложившихся показателей наличного
денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в
текущем году, прогноза социально-экономического развития республики,
прогноза баланса денежных доходов и расходов населения, а также
прогнозов кассовых оборотов учреждений банков, полученных от главных
(Специализированного) управлений Национального банка Республики
Беларусь.
Показатели кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному
показателю не носят директивного характера. До учреждений банков
показатели прогноза наличного денежного оборота не доводятся.
4.12. Главные управления Национального банка Республики
Беларусь на основании фактических данных о кассовых оборотах банков
(ф.0520) производят по состоянию на 15-е и 22-е числа каждого месяца
в день поступления отчетности оценку ожидаемого исполнения прогноза
кассовых оборотов по территории и в оперативном порядке сообщают в
Национальный банк Республики Беларусь.
5. Анализ состояния наличного денежного оборота
5.1. Главные управления Национального банка Республики Беларусь
и их учреждения ежеквартально анализируют состояние наличного
денежного оборота в регионе.
Объектами анализа являются:
складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его
структуре во взаимосвязи с развитием экономики региона;
источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков
и направления их выдач из касс учреждений банков;
уровень инкассации наличной денежной выручки, образующейся в
сфере потребительского рынка, и неиспользованные возможности
мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для
удовлетворения потребностей предприятий, предпринимателей в наличных
деньгах;
территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятия
денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращения изъятия)
наличных денег;
влияние изменений в направлениях использования денежных доходов
населения и источниках их формирования;
результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций и работы с
денежной наличностью;
причины образования просроченной задолженности по выдаче
средств на заработную плату и пенсии.
5.2. При анализе состояния наличного денежного обращения
используются:
"Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь"
(ф.0520);
информационно-аналитические материалы территориальных органов
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь о
социально-экономическом развитии региона;
информация учреждений банков о состоянии налично-денежного
оборота;
государственная статистическая отчетность:
"Отчет о розничном товарообороте и запасах товаров" ф.1-торг
(месячная);
"Отчет об объеме платных услуг населению" ф.1-услуги
(квартальная);
"Отчет об обороте кассы" ф.11-торг;
"Отчет по труду и движению рабочей силы" ф.1-труд (месячная);
оперативный (фактический) баланс денежных доходов и расходов
населения, разрабатываемый на основе данных "Отчета о кассовых
оборотах банков Республики Беларусь";
информация о состоянии инкассации выручки по регионам;
информация о просроченной задолженности по заработной плате и
пенсиям, собираемая главными управлениями Национального банка от
учреждений банков по соответствующему региону в установленные сроки
(приложение 13);
информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями,
предпринимателями порядка работы с денежной наличностью (приложение
14) и о произведенных учреждениями банков проверках соблюдения
порядка работы с денежной наличностью (приложение 15);
информация о суммах начисленных и взысканных штрафов за
нарушение правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь,
представляемая учреждениями банков главным управлениям Национального
банка Республики Беларусь ежемесячно (приложение 16).
5.3. Результаты анализа состояния наличного денежного оборота
используются главными управлениями Национального банка для
разработки и осуществления совместно с учреждениями банков
практических мер по улучшению организации оборота наличных денег,
сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При
необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся
на рассмотрение территориальных исполнительных органов власти.
5.4. Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом, Департаменту по работе с ценностями
Национального банка Республики Беларусь представляют:
главные управления Национального банка Республики Беларусь
информацию о состоянии денежного обращения, необходимую
статистическую информацию, предложения по предотвращению и
разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы в
регионе;
Белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк
"Белагропромбанк", Белорусский акционерный коммерческий
промышленно-строительный банк "Белпромстройбанк", Открытое
акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк", Белорусский
акционерный коммерческий банк реконструкции и развития
"Белбизнесбанк", Акционерное общество "Белорусский банк развития",
Акционерное общество "Приорбанк", Акционерный коммерческий банк
внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь - о мерах,
принятых по улучшению эмиссионного показателя, необходимую
статистическую информацию, предложения по предотвращению и
разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы по
системе банка.
С момента вступления в силу настоящих Правил признаются
утратившими силу:
Временное положение о порядке работы учреждений банков
Республики Беларусь с денежной наличностью от 14 августа 1995 г. N
582 (регистрационный N 1055/12 от 25.08.1995);
Дополнение 1 от 9 января 1997 г. N 829 к Временному положению о
порядке работы учреждений банков Республики Беларусь с денежной
наличностью от 14 августа 1995 г. N 582 (регистрационный N 1729/12
от 22.01.1997);
Дополнение 2 от 6 августа 1997 г. N 930 к Временному положению
о порядке работы учреждений банков Республики Беларусь с денежной
наличностью от 14 августа 1995 г. N 582 (регистрационный N 2036/12
от 20.08.1997).
Приложение 1
к пп.2.4.1, 2.4.5, 2.4.12
Правил организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
ЗАЯВКА
на установление предельного размера остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег
из выручки, поступающей в кассу, на ______ г.
___________________________________________________________________
(полное наименование клиента, номер счета)
___________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
Налично-денежная выручка за последние 3
месяца *) (фактическая) ***) ______________ тыс.рублей
Среднедневная выручка **) ______________ тыс.рублей
Среднечасовая выручка **) ______________ тыс.рублей
Выплачено наличными деньгами за последние
3 месяца (кроме расходов на заработную
плату, оплату труда, пособий, пенсий,
стипендий, дивидендов) фактически ***) ______________ тыс.рублей
Среднедневной расход **) ______________ тыс.рублей
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на
следующий день, один раз в _____ дней,
при образовании сверхлимитного остатка
(нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия:
с ___ час ____ мин. до ____ час ____ мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу
предприятия ****), в кассу банка при
предприятии, инкассаторам, в кассу банка,
на почту (нужное подчеркнуть)
______ час _____ мин.
Испрашиваемая сумма лимита ______________ тыс.рублей
___________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на ______________________
___________________________________________________________________
(указать цели расхода)
Примечание. При необходимости перечень сведений может быть
расширен.
Руководитель ________________ ___________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ________________ ___________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Дата
____________________________
*) В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
**) Сумма выручки (расхода), деланная на число рабочих дней
(часов) предприятия, отдельных категорий предпринимателей.
***) Вновь организуемые предприятия, отдельные категории
предпринимателей показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
****) Для подразделений предприятия, предпринимателя.
РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА
Установить предельный размер остатка кассы в сумме _____ тыс.рублей
___________________________________________________________________
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на _________________________________
___________________________________________________________________
(указать цель)
Согласованы следующие порядок и сроки сдачи наличных денег ________
___________________________________________________________________
Руководитель учреждения банка _____________ _______________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Дата
Приложение 2
к п.2.6.6 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
КАЛЕНДАРЬ
выдач наличных денег на заработную плату, пособия и стипендии
на __________________________________ г.
(число)
_______________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
----T-------------T-------T-------T----T------T---T----T----T------
¦N ¦Наименование ¦Январь ¦Февраль¦Март¦Апрель¦Май¦Июнь¦Июль¦Август
¦п/п¦предприятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(номер счета)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
¦ ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------
Продолжение
---------T-------T------T-------¬
¦Сентябрь¦Октябрь¦Ноябрь¦Декабрь¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------+-------+------+--------
Руководитель банка __________________ _____________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель ___________________ _____________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечание. В календаре за последнее число месяца выводится
также итог за месяц.
Приложение 3
к п.2.6.7 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
КАЛЕНДАРЬ
выдач наличных денег на заработную плату, пособия и стипендии
на ______________ г.
(месяц)
__________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
----T-------------T--------------------------------T--------------¬
¦N ¦Наименование ¦ Число месяца ¦ ¦
¦п/п¦обособленного+---T---T---T-----T----T----T----+Итого за месяц¦
¦ ¦подразделения¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ... ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ ¦
¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
L---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+---------------
Руководитель учреждения банка _______________ _____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _______________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 4
к п.2.6.8 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
КАЛЕНДАРЬ
выдач наличных денег на заработную плату, пособия и стипендии
по областям, г.Минску (по месяцам)
на ______________ г.
(месяц)
___________________________________________________________________
(главные управления Национального банка Республики Беларусь)
млн.рублей
----T------------T--------------------------------T--------------¬
¦N ¦Наименование¦ Число месяца ¦ ¦
¦п/п¦учреждения +---T---T---T-----T----T----T----+Итого за месяц¦
¦ ¦банка (номер¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ... ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ ¦
¦ ¦счета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
L---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+---------------
Начальник Главного управления
Национального банка Республики Беларусь _____________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _____________ _____________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 5
к п.2.6.9 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
ВЕДОМОСТЬ
учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии
и иные выплаты
на __________________________________
(число, месяц, год)
_______________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
--------------T-----------------------------T----------T----------¬
¦Наименование ¦ Подлежит выдаче ¦Обеспечено¦Фактически¦
¦предприятия +----------T--------T---------+средствами¦выдано ¦
¦(номер счета)¦в установ-¦заявлено¦не ¦на счетах ¦ ¦
¦ ¦ленные ¦к полу- ¦выплачено¦на начало ¦ ¦
¦ ¦сроки ¦чению ¦в срок ¦дня ¦ ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+----------+--------+---------+----------+-----------
Исполнитель _____________ _______________________________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Примечание. На одном бланке можно вести учет выдачи денег в
течение нескольких дней, если позволяют размеры этой ведомости. В
этих случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно
проставляется дата.
Приложение 6
к п.2.7.3 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2
РЕКОМЕНДАЦИИ
по осуществлению банками проверок соблюдения предприятиями,
предпринимателями правил ведения кассовых операций
в Республике Беларусь
Цель: проверить соблюдение предприятием, предпринимателем
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь.
Проверки соблюдения кассовой дисциплины предприятиями,
предпринимателями осуществляются по месту открытия счета
обслуживающими их учреждениями банков на основании составляемых
ежегодно (по усмотрению руководителя учреждения банка -
поквартально) планов - графиков проверок, которые по необходимости
(ежемесячно, ежеквартально) могут быть пересмотрены.
Круг предприятий, предпринимателей, подлежащих проверке,
определяется руководителем учреждения банка в зависимости от объема
наличного денежного оборота и имеющейся в банке информации о
соблюдении предприятиями, предпринимателями установленного порядка
ведения кассовых операций. При этом учитывается также информация
других контролирующих органов.
Для осуществления проверки в банке выбираются данные по счету
клиента о произведенных в проверяемом периоде операциях по
поступлениям (зачислению) на счета предприятий, предпринимателей в
банке наличных денег и выдачам (списанию) денег из кассы банка.
Проверяющий знакомится с уставом предприятия, свидетельством о
регистрации предпринимателя, договором на расчетно-кассовое
обслуживание, установленными предельным остатком денег в кассе,
порядком и сроками сдачи денежной выручки, наличием разрешения банка
и установленным размером расходования предприятием, предпринимателем
собственной кассовой выручки, результатами предыдущей проверки, а
при необходимости - и с другими документами.
Проверяющий представляет документ, удостоверяющий его право на
проведение проверки, а также ставит в известность руководителя и
главного бухгалтера предприятия, предпринимателя о предстоящем
выходе на место.
Результаты проверки соблюдения предприятием, предпринимателем
правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь оформляются
актом (приложение 7), в котором полностью отражаются следующие
вопросы:
1. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
|
