Стр. 2
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
2.6.7. исходя из предстоящих (расчетных) выдач наличных денег в
мае и ноябре учреждения банков составляют 2 раза в год и
представляют не позднее 15 апреля и 15 октября в главные управления
Национального банка Республики Беларусь календари выдач наличных
денег на заработную плату, пособия, пенсии и стипендии согласно
приложению 3.
В календаре выдач наличных денег указываются расходы по выплате
заработной платы, пособий, пенсий, расходы, не относящиеся к фонду
заработной платы, стипендии по обслуживаемым учреждением банка
предприятиям, включая клиентов бескассовых учреждений банков, по
всем числам месяца, в том числе нерабочим дням (сумма выдач за 31-е
число прибавляется к выдачам за 30-е число месяца), а также
согласованные в установленном порядке сроки выдачи наличных денег.
При этом не учитывается заработная плата, выплачиваемая
предприятиями из выручки и через эксплуатационные предприятия
Министерства связи Республики Беларусь и перечисляемая на текущие
(расчетные) счета граждан в учреждениях банков;
2.6.8. главные управления Национального банка Республики
Беларусь на основании полученных от учреждений банков материалов
ежегодно составляют календари выдач на заработную плату, выплаты
пособий, пенсий, стипендий по областям, г.Минску (по месяцам)
согласно приложению 4 и в срок не позднее 25 апреля и 25 октября
высылают Национальному банку Республики Беларусь.
Данные сведения используются при прогнозировании и оценке
досрочных выплат по заработной плате (код 2040 "Выдачи на заработную
плату и социально-трудовые льготы, входящие в состав фонда
заработной платы" Методических указаний о порядке составления отчета
о кассовых оборотах банков Республики Беларусь от 14.04.1998 N 27),
а также при оценке кассовых оборотов по приходу и расходу и
эмиссионного результата за месяц в целом по каждой области,
г.Минску;
2.6.9. для расчета потребности учреждения банка в наличных
деньгах в предстоящие дни, а также учета своевременного получения
предприятиями наличных денег на заработную плату, другие выплаты
учреждения банков ведут "Ведомость учета выдач наличных денег на
заработную плату, пособия, пенсии, стипендии и иные выплаты"
согласно приложению 5;
2.6.10. выдачи наличных денег из касс учреждений банков на
расчеты между субъектами хозяйствования (хозяйственно-операционные
и другие расходы) производятся в пределах размера, согласованного с
обслуживающим учреждением банка, за вычетом суммы, использованной на
эти цели из выручки;
2.6.11. выдачи наличных денег предприятиям, предпринимателям и
с текущих (вкладных) счетов граждан производятся, как правило, за
счет текущих поступлений денежной наличности в кассы учреждений
банков.
При недостаточности текущих поступлений наличных денег для
удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий,
предпринимателей, граждан учреждения банков осуществляют
подкрепления операционных касс в установленном законодательством
Республики Беларусь порядке.
2.7. Контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и
работы с денежной наличностью:
2.7.1. учреждения банков в целях максимального привлечения
денежной наличности в свои кассы за счет своевременного и полного
сбора денежной выручки от предприятий, предпринимателей и
рационального использования имеющихся кассовых ресурсов осуществляют
контроль за выдачей наличных денег из касс учреждений банков
предприятиям, предпринимателям и использованием ими денежных
средств, поступивших в кассы предприятий, предпринимателей, в
соответствии с действующим законодательством.
Для организации контроля учреждение банка согласно статье 12
Закона Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в
Республике Беларусь" самостоятельно определяет перечень сведений
(документов), представляемых учреждению банка предприятием,
предпринимателем.
Национальный банк Республики Беларусь в пределах своей
компетенции может разрабатывать рекомендации банкам по перечню
сведений (документов), используемых банками для осуществления
контроля при проведении отдельных операций банков с денежной
наличностью.
Ежеквартально учреждения банков делают анализ инкассации
выручки (приложение 9) по предприятиям, открывшим у них
соответствующие счета. По результатам анализа учреждениями банков
принимаются оперативные меры для обеспечения своевременного и
полного сбора выручки предприятий в кассы учреждений банков.
По усмотрению руководителя головного учреждения банка
результаты анализа и информация о принятых мерах представляются
учреждениями банков своему вышестоящему учреждению.
Главные управления Национального банка Республики Беларусь
ежемесячно анализируют состояние инкассации выручки по региону
(приложение 9);
2.7.2. учреждения банков (включая бескассовые) имеют право
осуществлять и обеспечивают контроль за соблюдением правил работы с
денежной наличностью клиентами, открывшими у них текущие (расчетные)
счета.
Контроль за соблюдением бюджетными организациями правил ведения
кассовых операций осуществляют соответствующие финансовые органы в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Контроль за соблюдением предпринимателями правил ведения
кассовых операций осуществляют налоговые органы по месту
государственной регистрации предпринимателя в соответствии с
законодательством Республики Беларусь;
2.7.3. контроль учреждениями банков за соблюдением
предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых операций
осуществляется в соответствии с рекомендациями, изложенными в
приложении 6;
2.7.4. Периодичность проверок предприятия, предпринимателя
устанавливается руководителем учреждения банка самостоятельно в
зависимости от выполнения предприятием, предпринимателем правил
ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью
исходя из экономической целесообразности выбора субъекта контроля,
но не реже одного раза в два года;
2.7.5. период, за который проверяется состояние кассовой
дисциплины, должен быть не менее трех месяцев (следующих один за
другим), а при установлении грубых нарушений правил ведения кассовых
операций - более длительный период;
2.7.6. материалы проверок оформляются актом (справкой) согласно
приложению 7;
2.7.7. к предприятиям, предпринимателям, не соблюдающим правила
ведения кассовых операций, применяются меры ответственности,
предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Руководители предприятий, предприниматели, главные бухгалтеры,
руководители финансовых служб и кассиры предприятий,
предпринимателей за грубые нарушения правил ведения кассовых
операций привлекаются к ответственности в соответствии с
законодательством Республики Беларусь;
2.7.8. Национальный банк Республики Беларусь осуществляет
контроль за работой учреждений банков по организации
налично-денежного оборота, в том числе за проведением проверок
учреждениями банков обслуживаемой клиентуры.
В этих целях Национальный банк Республики Беларусь, главные
управления Национального банка Республики Беларусь проводят проверки
в учреждениях банков с учетом рекомендаций, изложенных в приложении
8;
2.7.9. неисполнение учреждениями банков предписаний
Национального банка Республики Беларусь в части осуществления
контрольных функций за соблюдением предприятиями правил ведения
кассовых операций влечет ответственность учреждений банков и их
руководителей в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
3. Порядок расчетов
3.1. Расчеты между предприятиями, предпринимателями на
территории Республики Беларусь осуществляются в безналичном порядке
через учреждения банков в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
3.2. Расчеты наличными денежными средствами между
предприятиями, предпринимателями, включая нерезидентов, на
территории Республики Беларусь производятся в соответствии с
законодательством Республики Беларусь:
3.2.1. подтверждением расходов при совершении расчетов
наличными денежными средствами являются: кассовый чек либо квитанция
к приходному кассовому ордеру ф.КО-1 с приложением к ним копии
товарного чека, квитанция к отрывному талону ф.20-ФС, квитанция
ф.КВ-1, другие приходно-расходные кассовые документы, утвержденные
уполномоченными в соответствии с законодательством Республики
Беларусь государственными органами;
3.2.2. расчеты с участием граждан, не связанные с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут
производиться наличными деньгами или в безналичном порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь;
3.2.3. возврат страховыми компаниями средств производится
только в безналичном порядке путем зачисления на текущие (расчетные)
счета указанных предприятий, предпринимателей, применяющих наемный
труд и заключивших со страховыми компаниями договоры страхования
своих работников;
3.2.4. учреждения банков при наличии лицензии на
расчетно-кассовое обслуживание клиентуры и отсутствии
ограничительных предписаний осуществляют прием наличных денег в
соответствии с законодательством Республики Беларусь:
от предприятий, предпринимателей для зачисления на их текущие
(расчетные) счета выручки, полученной от осуществления ими уставной
деятельности либо деятельности, предусмотренной свидетельством
общегосударственной регистрации, - на основании договора,
заключенного между учреждением банка и предприятием,
предпринимателем;
от предприятий, предпринимателей (покупателей) для зачисления
на текущие (расчетные) счета получателей средств (продавцов) за
продукцию (товары, работы, услуги) - в установленном
законодательством порядке;
от населения по платежам, вытекающим из гражданско-правовых
отношений, за продукцию, товары, работы, услуги и другим платежам
(коммунальные услуги, услуги связи, страховые и налоговые платежи,
сборы, штрафы, оплата обучения, лечения, покупка квартиры, гаража и
т.п.) для зачисления на текущие счета предприятий и индивидуальных
предпринимателей, а также взносов первичных общественных организаций
при условии обеспечения учреждением банка перечисления полной суммы
платежа в пользу получателя денежных средств. Платежи могут
производиться как на основании соответствующего договора между
учреждением банка и получателем денежных средств, так и без
договора;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 3.2.4 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
декабря 1999 г. N 28.8
3.2.4. учреждения банков при наличии лицензии на
расчетно-кассовое обслуживание клиентуры и отсутствии
ограничительных предписаний осуществляют прием наличных
денег в соответствии с законодательством Республики
Беларусь:
от предприятий, предпринимателей для зачисления на их
текущие (расчетные) счета выручки, полученной от
осуществления ими уставной деятельности либо деятельности,
предусмотренной свидетельством общегосударственной
регистрации, - на основании договора, заключенного между
учреждением банка и предприятием, предпринимателем;
от предприятий, предпринимателей (покупателей) для
зачисления на текущие (расчетные) счета получателей средств
(продавцов) за продукцию (товары, работы, услуги) - в
установленном законодательством порядке;
от населения по платежам, вытекающим из
гражданско-правовых отношений (коммунальные услуги, услуги
связи, страховые и налоговые платежи, сборы, штрафы и др.),
для зачисления на текущие (расчетные) счета предприятий, а
также взносов первичных общественных организаций - на
основании договора. Договоры заключаются банками с
соответствующими министерствами и ведомствами,
управлениями, предприятиями, в пользу которых учреждения
банков принимают наличные деньги, с указанием срока их
действия;
от населения по приему разовых платежей, вытекающих из
гражданско-правовых отношений (оплата обучения, лечения,
покупка квартиры, гаража и т.п.), в пользу предприятия,
предпринимателя - без заключения соответствующего договора
с получателем средств в каждом конкретном случае по
разрешению руководителя учреждения банка;
-----------------------------------------------------------
3.2.5. учреждения банков Республики Беларусь в целях
экономизации наличного денежного обращения проводят разъяснительную
работу среди граждан по расширению безналичных форм расчетов за
приобретаемые товары и услуги на потребительском рынке и
обеспечивают беспрепятственную выдачу обращающимся в учреждения
банков гражданам чеков из чековых книжек, расчетных чеков,
банковских пластиковых карточек, а также выполнение поручений на
безналичные перечисления денежных средств с текущих (вкладных)
счетов граждан на указанные цели.
4. Прогнозирование наличного денежного оборота
4.1. Для определения объема, источников поступлений наличных
денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также
выпуска или изъятия их из обращения в областях и в целом по
Республике Беларусь учреждениями банков составляется прогноз
кассовых оборотов на квартал.
Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам
поступлений и направлений выдач наличных денег (применительно к
номенклатуре кодов "Отчета о кассовых оборотах банков Республики
Беларусь" (ф.0520):
Приход Коды
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров независимо от реализации 2002
Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
услуги населению 2004
Поступления на счета по вкладам граждан 2016
Поступления от предприятий Министерства связи Республики
Беларусь 2017
Поступления на счета физических лиц, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица, и фермерских хозяйств 2019
Возврат заработной платы и других приравненных к ней
выплат 2028
Поступления от реализации акций и других ценных бумаг 2031
Прочие поступления 2032
Итого по приходу 2002-2032
Расход Коды
Выдачи на заработную плату и социально-трудовые льготы,
входящие в состав фонда заработной платы 2040
Выдачи на стипендии 2041
Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в
составе фонда заработной платы 2042
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на оплату труда колхозников 2047
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 2050
Выдачи на другие цели 2053
Выдачи со счетов по вкладам граждан 2055
Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у граждан 2057
Выдачи со счетов физических лиц, занимающихся
предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица, и фермерских хозяйств 2058
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи
Республики Беларусь 2059
ИТОГО по расходу 2040-2059
4.2. Учреждения банков для определения потребности в наличных
деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы
наличных денег на основании динамических рядов "Отчета о кассовых
оборотах банков Республики Беларусь" (ф.0520) и сведений (по
усмотрению руководителя учреждения банка), получаемых от
обслуживаемых предприятий, предпринимателей (примерная форма дана в
приложении 10).
4.3. Главные (Специализированное) управления Национального
банка по областям и г.Минску для определения ожидаемых изменений
наличной денежной массы в обращении и потребности предприятий,
предпринимателей в денежной наличности составляют прогноз кассовых
оборотов по областям и г.Минску по источникам поступлений наличных
денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач
(применительно к ф.0520) на предстоящий квартал и представляют в
Национальный банк Республики Беларусь не позднее 20-го числа второго
месяца текущего квартала по следующим показателям (млрд.рублей):
Приход Коды
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров независимо от каналов их реализации 2002
Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
услуги населению 2004
Поступления от предприятий Министерства связи Республики
Беларусь 2017
Прочие поступления 2032 (в
т.ч. 2016,
2019,
2028,
2031,
2032)
ИТОГО по приходу 2002-2032
Расход Коды
Выдачи на заработную плату, выплаты социального
характера и др. 2040-2042
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на другие цели 2053 (в
т.ч. 2041,
2042,
2047-2058)
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи
Республики Беларусь 2059
ИТОГО по расходу 2040-2059
Эмиссионный показатель:
превышение прихода над расходом
превышение расхода над приходом
с приложением расчетов прогноза кассовых оборотов по:
поступлениям торговой выручки (приложение 11);
выдачам наличных денег на заработную плату и выплатам социального
характера (приложение 12).
4.4. Прогнозные расчеты эмиссионного показателя главные
(Специализированное) управления Национального банка Республики
Беларусь учитывают при разработке мер по организации наличного
денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных
денег в регион.
4.5. Для составления прогноза показателей наличного денежного
обращения главные (Специализированное) управления используют:
прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая
общественное питание, территориальных, ведомственных органов
регулирования торговли;
фактические сведения территориальных органов Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы
реализации) объемах розничного товарооборота, включая общественное
питание, о розничном товарообороте, включая общественное питание, по
официально учтенным предприятиям, а также о расходовании торговыми
предприятиями наличных денег из выручки, фактических объемах услуг,
оказанных населению;
сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых
фондах заработной платы;
фактические сведения территориальных органов Главного
государственного казначейства Министерства финансов Республики
Беларусь о подоходном налоге с физических лиц;
сведения территориальных органов Белорусской государственной
страховой компании (Белгосстрах) и других страховых организаций о
фактических выплатах по страхованию граждан;
сведения предприятий Министерства связи Республики Беларусь о
выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации
услуг связи населению;
прогнозные расчеты и сведения территориальных управлений АСБ
"Беларусбанк" о фактических объемах прироста остатка вкладов
населения, безналичных перечислений во вклады заработной платы,
доходов колхозников, доходов населения от продажи
сельскохозяйственных продуктов, пенсий и пособий, других сумм,
причитающихся населению.
4.6. Главные (Специализированное) управления Национального
банка Республики Беларусь составляют расчет прогноза кассовых
оборотов по поступлению торговой выручки в кассы банков по форме
согласно приложению 11.
За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота,
включая общественное питание, по торговым предприятиям,
отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также
прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим
источникам (досчет на объемы реализации сельскохозяйственной
продукции на рынках крестьянами, фермерами, отдельными гражданами и
товаров, производимых в Республике Беларусь, а также привезенных
из-за рубежа занимающимися предпринимательской деятельностью лицами
и реализуемых в порядке свободной торговли в специально отведенных
местах (стадионы, вещевые и смешанные рынки) либо на площадях,
улицах и других местах).
Для определения прогнозируемого размера поступлений наличных
денег в кассы учреждений банков из общей суммы принятого розничного
товарооборота (через все каналы реализации) вычитается
неинкассируемая ее часть. Элементы неинкассируемой выручки
прогнозируются исходя из их динамики и прогноза розничного
товарооборота по конкретному региону с учетом фактических данных из
ф.11-торг "Отчет об обороте кассы", представляемой территориальным
органам Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.
Определяется общая сумма торговой выручки, подлежащая сдаче по
всем каналам поступлений (наличными деньгами в учреждения банков и
эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь,
а также безналичными перечислениями от населения в уплату за товары,
включая расчеты чеками и пластиковыми карточками).
В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся поправки на
разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца).
Поправки на разницу в переходящей выручке производятся в
случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не
совпадает с количеством дней, за которые учреждения банков учитывают
по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда
количество дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей
выручки на начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма
торговой выручки, подлежащая сдаче на счета в учреждениях банков в
прогнозируемом периоде, увеличивается на сумму выручки от торговли
за последние дни предыдущего периода, которая будет проведена по
балансу учреждения банка в прогнозируемом квартале (месяце), и
уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни
прогнозируемого периода, которая будет принята на баланс учреждения
банка в следующем квартале (месяце).
Процентное отношение полученной торговой выручки к розничному
товарообороту характеризует уровень инкассации торговой выручки в
регионе.
При определении суммы торговой выручки, поступающей наличными
деньгами в эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь и учреждения банков, следует исходить из
фактического размера этих поступлений за соответствующий период
прошлого года и сложившейся динамики в текущем году.
4.7. Для расчета поступлений торговой выручки главными
(Специализированным) управлениями Национального банка Республики
Беларусь используются показатели, определяемые следующим образом:
объем розничного товарооборота по прогнозу - исходя из динамики
за периоды, предшествующие прогнозируемому, с учетом индекса цен
(уровня инфляции), а также прогнозов социально-экономического
развития областей и г.Минска;
сумма продажи товаров по безналичному расчету в сопоставлении с
фактическими данными за прошлое время - с учетом динамики удельного
веса этой продажи товаров в соответствующем объеме розничного
товарооборота;
выручка, используемая торговыми предприятиями на заработную
плату, выплату пособий и прочие цели (включая выплаты комитентам), -
в соответствии с потребностями, сопоставляется с фактическими
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
|
