Стр. 1
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 марта 1999 г. N 5.2
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
____________________________________________________________
Постановление утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 25 июля
2000 г. N 17.1г (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2000 г., N 80, 8/3792)
Утвердить Правила организации наличного денежного обращения в
Республике Беларусь.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
30.03.1999 N 5.2
ПРАВИЛА
организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь
![Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.27;
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 декабря 1999 г. N 28.8 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 17, 8/2591);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 1 июня 2000 г. N 12.2г (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 61, 8/3632).]
1. Общие положения
1.1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом
Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь"
(Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1990 г., N 2,
ст.16; 1993 г., N 2, ст.14; 1993 г., N 26, ст.326; 1994 г., N 15,
ст.218; 1995 г., N 17, ст.178, ст.188), Законом Республики Беларусь
"О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь"
(Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1990 г., N 2,
ст.15; 1993 г., N 2, ст.14, ст.16; 1994 г., N 15, ст.219; 1994 г., N
35, ст.572; 1996 г., N 33, ст.598), другими законами, правовыми
актами, действующими на территории Республики Беларусь.
1.2. Настоящие Правила обязательны для выполнения
территориальными учреждениями Национального банка Республики
Беларусь, банками (далее - учреждения банков), юридическими лицами
независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности,
органами государственной власти и управления, общественными
объединениями, нерезидентами, обособленными подразделениями (далее -
предприятия), а также предпринимателями, осуществляющими свою
деятельность без образования юридического лица на территории
Республики Беларусь, открывшими в соответствии с законодательством
Республики Беларусь текущие (расчетные) счета в учреждениях банков
(далее - предприниматели), и определяют порядок их работы на
территории Республики Беларусь в официальной денежной единице
Республики Беларусь.
1.3. Применительно к Правилам организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь в официальной денежной единице
Республики Беларусь нижеприведенные термины означают следующее:
выручка - все наличные деньги, поступившие в кассу предприятия,
предпринимателя, за исключением денежных средств, полученных по чеку
в учреждении банка;
граждане других государств и лица без гражданства, постоянно
проживающие на территории Республики Беларусь, - иностранные
граждане и лица без гражданства, имеющие выданное органами
внутренних дел разрешение на постоянное жительство в Республике
Беларусь;
инкассация выручки - сбор в кассах предприятий,
предпринимателей наличных денег и доставка их в кассы учреждений
банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь;
касса - наличные деньги, имеющиеся у предприятия,
предпринимателя; структурное подразделение либо уполномоченное лицо
предприятия, предпринимателя, выполняющее кассовые операции; в
бухгалтерском учете - счет, на котором отражаются движение,
поступление и выдача наличных денег; специально оборудованное
помещение для приема, хранения, выдачи денег и других ценностей,
необходимость наличия которого определяется предприятием,
предпринимателем по согласованию на местах с органами Министерства
внутренних дел Республики Беларусь;
кассовая дисциплина - выполнение предприятиями,
предпринимателями в соответствии с законодательством Республики
Беларусь правил совершения приходных и расходных операций с
наличными деньгами, обеспечение расходования денег из выручки в
разрешенных пределах, согласованных с учреждением банка,
установленных лимитов остатков касс, сроков сдачи выручки в
учреждение банка или эксплуатационным предприятиям Министерства
связи Республики Беларусь;
кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денег
из касс предприятия, предпринимателя;
лимит остатка (предельный остаток) кассы - максимально
допустимая сумма денежных средств, которая может находиться в кассе
предприятия, предпринимателя по состоянию на конец рабочего дня.
Устанавливается учреждением банка в зависимости от конкретных
условий работы предприятия, предпринимателя;
наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными
деньгами за определенный период времени. Характеризуется
использованием наличных денег населением, предприятиями,
предпринимателями как средства обращения и платежа;
наличное денежное обращение - непрерывное движение наличных
денег, выполняющих функции средства обращения и платежа,
опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи;
обособленное подразделение - в соответствии со статьей 21
Закона Республики Беларусь "О предприятиях" - это филиалы,
представительства, отделения и другие подразделения с правом
открытия соответствующих счетов, правовой статус которых
определяется положением, утвержденным предприятием;
отдельные категории предпринимателей - предприниматели,
использующие наемный труд и (или) имеющие постоянную выручку;
субъекты хозяйственной деятельности - юридические и физические
лица, занимающиеся деятельностью по производству и (или)
приобретению продукции (работ, услуг), если эта продукция (работы,
услуги) используется не для собственного потребления, а
предназначается для реализации другим лицам.
2. Организация обращения наличных денег
2.1. Предприятия, предприниматели обязаны хранить денежные
средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на
договорных условиях.
2.2. Наличные денежные средства, поступающие в кассы
предприятий, предпринимателей, подлежат сдаче в учреждения банков
для последующего зачисления на их счета, за исключением наличных
денежных средств, которые могут находиться в кассе в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Предприятия, предприниматели могут сдавать наличные деньги:
в кассы учреждений банков, в том числе в кассы учреждений
банков при предприятиях;
инкассаторским службам банков и Национального банка Республики
Беларусь;
эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики
Беларусь для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
2.3. Прием и выдача денежной наличности учреждениями банков
осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по
эмиссионно-кассовым операциям в учреждениях Национального банка
Республики Беларусь и кассовым операциям в учреждениях банков
Республики Беларусь.
2.4. Порядок и сроки сдачи наличных денег. Лимит остатка
(предельный остаток) кассы. Использование выручки:
2.4.1. порядок и сроки сдачи наличных денег, лимиты остатка
касс, порядок использования наличных денег из выручки предприятиям,
отдельным категориям предпринимателей устанавливаются ежегодно (как
правило, в течение I квартала) обслуживающими учреждениями банков по
согласованию с руководителем предприятия или отдельными категориями
предпринимателей исходя из необходимости ускорения оборачиваемости
денег и своевременного поступления их в учреждения банков.
Лимит остатка кассы не устанавливается религиозным
организациям, а также потребительским кооперативам, общественным
объединениям, осуществляющим предпринимательскую деятельность лишь
для достижения уставных целей, ради которых они созданы, и
соответствующую этим целям.
Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег, лимитов
остатка (предельных остатков) касс и размеров расходования денежной
выручки предприятия и отдельные категории предпринимателей,
осуществляющие налично-денежные расчеты, представляют в
обслуживающие их учреждения банков заявку по форме согласно
приложению 1;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 2.4.1 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 июня
2000 г. N 12.2 г
2.4.1. порядок и сроки сдачи наличных денег, лимиты
остатка касс, порядок использования наличных денег из
выручки предприятиям, отдельным категориям предпринимателей
устанавливаются ежегодно (как правило, в течение I
квартала) обслуживающими учреждениями банков по
согласованию с руководителем предприятия или отдельными
категориями предпринимателей исходя из необходимости
ускорения оборачиваемости денег и своевременного
поступления их в учреждения банков.
Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег,
лимитов остатка (предельных остатков) касс и размеров
расходования денежной выручки предприятия и отдельные
категории предпринимателей, осуществляющие налично-денежные
расчеты, представляют в обслуживающие их учреждения банков
заявку по форме согласно приложению 1;
-----------------------------------------------------------
2.4.2. при этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи
наличных денежных средств:
ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий
и отдельных категорий предпринимателей - для предприятий и отдельных
категорий предпринимателей, расположенных в населенном пункте, где
имеются учреждения банков или эксплуатационные предприятия
Министерства связи Республики Беларусь;
на следующий день - для предприятий и отдельных категорий
предпринимателей, которые в силу специфики своей деятельности и
режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или
вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно сдавать наличные
денежные средства в учреждения банков или эксплуатационные
предприятия Министерства связи Республики Беларусь;
один раз в несколько дней - для предприятий и отдельных
категорий предпринимателей, расположенных в населенном пункте, где
нет учреждений банков или эксплуатационных предприятий Министерства
связи Республики Беларусь, а также находящихся от них на отдаленном
расстоянии.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов,
страховых и других сборов, могут сдаваться сборщиками этих платежей
непосредственно в учреждения банков или через эксплуатационные
предприятия Министерства связи Республики Беларусь;
2.4.3. в кассах предприятий, отдельных категорий
предпринимателей могут храниться наличные деньги в пределах
установленных учреждениями банков лимитов (предельного остатка);
2.4.4. предприятиям, отдельным категориям предпринимателей,
имеющим в своем составе и подчинении мелкорозничную сеть (палатки,
ларьки, киоски, павильоны, буфеты, лотки и т.п.), продавцы которых
материально ответственны перед указанными выше предприятиями,
предпринимателями, предельный остаток кассы устанавливается для
предприятия, предпринимателя в целом с учетом подразделений
мелкорозничной сети;
2.4.5. воинским частям, организациям и учреждениям Министерства
обороны, имеющим бюджетное финансирование, лимиты остатка касс
устанавливаются Министерством обороны Республики Беларусь по
согласованию со Специализированным управлением Национального банка
Республики Беларусь. Данные предприятия сообщают установленные
лимиты обслуживающему учреждению банка по его требованию (запросу).
Другие организации и учреждения Министерства обороны
представляют в обслуживающее учреждение банка в установленном
порядке заявку по форме согласно приложению 1 на установление
лимитов остатка кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки,
размеров ее использования;
2.4.6. лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в
учреждение банка денежная наличность - сверхлимитной для предприятий
и отдельных категорий предпринимателей, не представивших расчет на
установление лимита остатка кассы в срок, установленный
обслуживающим учреждением банка;
2.4.7. лимит остатка кассы может быть пересмотрен в течение
года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия и
отдельных категорий предпринимателей в случае изменения объемов
кассовых оборотов, условий сдачи выручки и по другим причинам;
2.4.8. предельный остаток кассы предприятию и отдельным
категориям предпринимателей устанавливается с учетом особенностей
деятельности и режима его работы, порядка и сроков сдачи наличных
денежных средств в учреждение банка, времени заезда инкассации,
обеспечения сохранности денежных средств и сокращения встречных
перевозок наличных денег.
При установлении предельного остатка кассы не учитывается сумма
выручки, поступившей от реализации товаров (услуг), оплаченных
чеками, пластиковыми карточками и другими формами безналичных
расчетов.
При этом для предприятий и отдельных категорий предпринимателей
устанавливается следующий лимит остатка кассы:
имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в
учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства
связи Республики Беларусь ежедневно в конце рабочего дня - в
размерах, необходимых для обеспечения работы предприятия, и
отдельных категорий предпринимателей с утра следующего дня;
имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в
учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства
связи Республики Беларусь в течение рабочего дня либо не ежедневно -
в зависимости от установленных сроков и суммы денежной выручки;
не имеющих денежной выручки - как правило, в пределах
среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату
труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов);
не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на оплату
труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов, - исходя из
целесообразности по усмотрению руководителя банка;
вновь созданных - исходя из прогнозируемых ими данных с
последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам за 1-3
месяца работы;
2.4.9. предприятия и отдельные категории предпринимателей имеют
право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного
лимита остатка кассы только на оплату труда (заработную плату),
пособий, пенсий, стипендий, дивидендов на срок не свыше 3 рабочих
дней (для колхозов, органов государственной власти и управления,
расположенных в сельской местности, - не свыше 5 рабочих дней),
включая день получения денег в учреждении банка либо день
наступления установленного срока их выплаты, при использовании по
согласованию с обслуживающим банком на эти цели выручки.
По истечении этого срока неиспользованные по назначению суммы
наличных денег сдаются в учреждения банков, и в последующем
указанные средства выдаются в очередности, установленной правовыми
актами Республики Беларусь;
2.4.10. предприятия и отдельные категории предпринимателей по
согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут
использовать наличные денежные средства, поступившие в их кассу от
деятельности, предусмотренной уставом (свидетельством
общереспубликанской регистрации), на цели и в порядке,
предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Предприятия и отдельные категории предпринимателей не имеют
права накапливать в своих кассах наличные деньги для предстоящих
расходов (в том числе на оплату труда, заработную плату, пособия,
пенсии, стипендии, дивиденды) до установленного срока их выплаты;
2.4.11. учреждения банков устанавливают размер расходования
наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия и
отдельных категорий предпринимателей:
предприятиям и предпринимателям, реализующим товары (работы,
услуги) за наличные деньги и имеющим постоянное их поступление, в
том числе содержащим на своем балансе магазины и мелкорозничную
сеть;
предприятиям и отдельным категориям предпринимателей,
занимающимся одновременно производственной и торговой деятельностью,
в кассу которых постоянно поступает торговая выручка.
Учреждения банков ведут учет таких предприятий и
предпринимателей.
По другим предприятиям решение о расходовании наличных денег из
выручки принимается учреждением банка в исключительных случаях
исходя из целесообразности;
2.4.12. разрешение предприятиям и отдельным категориям
предпринимателей на расходование наличных денег из выручки дается
учреждениями банков ежегодно (как правило, в течение I квартала) на
основании представленного расчета согласно приложению 1 с учетом
соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния
расчетов с бюджетом, по приравненным к ним платежам, поставщиками
энергоресурсов, сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями
банков по ссудам.
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету действие
ранее выданных разрешений на использование предприятиями и
отдельными категориями предпринимателей поступающей в их кассы
денежной выручки приостанавливается до полного расчета по первым
трем группам очередности платежей, для предприятий, осуществляющих
закупку у населения сельскохозяйственной продукции, дикорастущих
культур и лекарственного сырья, - до полного расчета по первым двум
группам очередности платежей. Ответственность за несоблюдение
указанного требования несут предприятия и отдельные категории
предпринимателей в соответствии с законодательством Республики
Беларусь. Данные условия должны быть оговорены при заключении
договора текущего банковского счета или внесением изменений в
соответствующие действующие договоры.
-----------------------------------------------------------
Абзац второй пункта 2.4.12 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.27
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету
действие ранее выданных разрешений на использование
предприятиями и отдельными категориями предпринимателей
поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается
до полного расчета по первым трем группам очередности
платежей. Ответственность за несоблюдение указанного
требования несут предприятия и отдельные категории
предпринимателей в соответствии с законодательством
Республики Беларусь. Данные условия должны быть оговорены
при заключении договора текущего банковского счета или
внесением изменений в соответствующие действующие договоры.
-----------------------------------------------------------
Не дается разрешение на расходование выручки для расчетов с
физическими лицами по договорам гражданско-правового характера (за
исключением расчетов, указанных в пункте 2.4.14, и за закупаемую
сельскохозяйственную продукцию);
2.4.13. размер расходования наличных денег из выручки,
поступившей в кассы предприятия и отдельных категорий
предпринимателей, на цели, предусмотренные законодательством, за
исключением заработной платы и пособий, устанавливается
дифференцированно для каждого предприятия, предпринимателя в
зависимости от его потребностей и вида уставной деятельности, но не
более 50% поступившей выручки в месяц;
2.4.14. размер расходования наличных денег из выручки
ломбардам, предприятиям по скупке тары у населения, скупочным
предприятиям на скупку вещей у населения, комиссионным магазинам на
выплату комитентам может устанавливаться обслуживающим учреждением
банка с превышением установленной в пункте 2.4.13 нормы;
2.4.15. по предприятиям, предпринимателям, имеющим в своем
составе и подчинении мелкорозничную сеть (палатки, ларьки, киоски,
павильоны, буфеты, лотки), продавцы которых материально ответственны
перед указанными предприятиями, предпринимателями, размер
расходования наличных денег из выручки устанавливается для
предприятия и отдельных категорий предпринимателей в целом с учетом
подразделений мелкорозничной сети;
2.4.16. разрешение предприятию на расходование наличных денег
из выручки для осуществления расчетов по оплате
хозяйственно-операционных и других расходов дает обслуживающее
учреждение банка в размерах и в порядке, установленных
законодательством Республики Беларусь для осуществления расчетов
наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования;
2.4.17. порядок и сроки сдачи наличных денег, предельный
остаток кассы, порядок использования наличных денег из выручки,
поступившей в кассу, устанавливаются по:
обособленным подразделениям, расположенным вне места
расположения предприятия, которым открыты текущие (расчетные)
счета, - обслуживающим учреждением банка по согласованию с
руководителем обособленного подразделения;
обособленным подразделениям, расположенным вне места
расположения предприятия, которым открыты субсчета, - предприятием
по согласованию с обслуживающим учреждением банка по месту открытия
текущего (расчетного) счета предприятия и доводятся до каждого из
обособленных подразделений приказом руководителя предприятия.
Учреждение банка по месту открытия текущего (расчетного) счета
предприятия направляет уведомление в учреждения банков по месту
открытия субсчетов обособленным подразделениям предприятия об
установленных и согласованных порядке и сроках сдачи наличных денег,
лимите остатка кассы, порядке использования наличных денег из
выручки, поступающей в кассы обособленных подразделений. Соблюдение
кассовой дисциплины обособленными подразделениями, расположенными
вне места расположения предприятия, контролируется учреждениями
банков по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия;
подразделениям предприятия и отдельным категориям
предпринимателей, расположенных вне места расположения предприятия,
указанного предпринимателя, а также для уполномоченных лиц (агентов,
распространителей, инспекторов, продавцов мелкорозничной сети и
других лиц, которые материально ответственны перед предприятием,
указанным предпринимателем), не являющихся обособленными
подразделениями, - для каждого из них самим предприятием,
предпринимателем с учетом особенностей осуществления уставной
деятельности в пределах общего лимита остатка кассы и размера
использования наличных денег из выручки, установленных учреждением
банка по месту открытия предприятию, предпринимателю текущего
(расчетного) счета, и доводятся каждому приказом руководителя
предприятия и отдельных категорий предпринимателей.
2.5. Порядок заимствования денежной наличности:
2.5.1. заимствование денежной выручки одними предприятиями у
других, имеющих постоянную денежную выручку, производится в
соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь
правилами заимствования;
2.5.2. заимствование наличных денег предприятиями,
предпринимателями у физических лиц производится в соответствии с
Гражданским кодексом Республики Беларусь и иными актами
законодательства Республики Беларусь на основании заключенных
договоров и с оформлением соответствующих кассовых операций.
2.6. Порядок выдачи наличных денежных средств учреждениями
банков:
2.6.1. предприятия, предприниматели получают наличные денежные
средства в учреждениях банков по месту открытия текущих (расчетных)
счетов на цели, установленные законодательством Республики Беларусь;
2.6.2. выдачи денежной наличности предприятиям на заработную
плату, пособия, пенсии, стипендии, дохода предпринимателя
производятся в сроки, согласованные с обслуживающим учреждением
банка. Учреждение банка при согласовании конкретных сроков выдачи
наличных денег на эти цели учитывает необходимость равномерного
распределения их по дням месяца для обеспечения удовлетворения
обоснованных требований предприятий, предпринимателей в наличных
деньгах;
2.6.3. если в коллективном (трудовом) договоре, соглашении
сроки выплаты заработной платы определены не в один, а в несколько
дней, обслуживающее учреждение банка по письменному согласию клиента
устанавливает конкретный (один) день по каждому сроку получения
наличных денег из банка на эти цели (за 1-ю половину, за 2-ю
половину месяца и другие сроки);
2.6.4. выдача наличных денег на указанные цели по срокам,
приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться
учреждениями банков, в целях распределения нагрузки на кассовых
работников, начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам,
приходящимся на праздничные дни, производится учреждениями банков не
более чем за три дня до их наступления, а по предприятиям, выходные
дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне выходных
дней этих предприятий;
2.6.5. выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и
уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях,
предусмотренных законодательством Республики Беларусь, производится
независимо от установленных предприятию, предпринимателю сроков
выплаты заработной платы, дохода;
2.6.6. для обеспечения рационального регулирования кассовых
ресурсов учреждений банков и упорядочения выдач наличных денежных
средств учреждения банков на основании сведений, полученных от
предприятий, предпринимателей о размерах и сроках выплаты заработной
платы, дохода ежеквартально (по усмотрению руководителя учреждения
банка) составляют календари выдач наличных денег на заработную
плату, выплаты доходов, пособий, пенсий, стипендий (по дням)
согласно приложению 2;
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
|
