Стр. 8
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9
к Правилам составления
и представления годового
отчета банками
Республики Беларусь
Алгоритм составления бухгалтерского баланса
--------T------------------T----------------------------------------
Символ ¦ Наименование ¦ Номер балансового счета
¦ статьи ¦
--------+------------------+----------------------------------------
АКТИВЫ
1101 Денежные средства 101Х, 102Х, 103Х, 104Х, 105Х, 106Х,
108Х, 109Х
1102 Драгоценные 130Х, 131Х, 133Х, 135Х
металлы
1103 Средства в 1201, 1202, 121Х, 1220, 1240
Национальном
банке Республики
Беларусь
1104 Государственные 4111, 4120, 4311, 4320, 4381 (в части
ценные бумаги, счета 4311), 4382 (в части счета
ценные бумаги 4320) минус [4191(в части резервов по
Национального счету 4111), 4192 (в части резервов
банка Республики по счету 4120), 4391 (в части
Беларусь резервов по счету 4311), 4392 (в
части резервов по счету 4320)]
1105 Другие ценные 4112, 4114, 4121, 4122, 4123, 4124,
бумаги в торговом 4125, 422Х, 4312, 4314, 4321, 4322,
портфеле 4323, 4324, 4325, 471Х, 472Х, 4381 (в
(приобретенные части счетов 4312, 4314), 4382 (в
для продажи) части счетов 4321, 4322, 4323, 4324,
4325) минус счета [4191 (в части
резервов по счетам 4112, 4114), 4192
(в части резервов по счетам 4121,
4122, 4123, 4124, 4125), 429Х, 4391
(в части резервов по счетам 4312,
4314), 4392 (в части резервов по
счетам 4321, 4322, 4323, 4324, 4325),
479Х]
1106 Средства в других 1203, 1221, 1241, 150Х, 151Х, 152Х,
банках и кредиты, 153Х, 154Х, 155Х, 156Х, 158Х, 1980,
выданные другим 1981, 1982, 1983, 1984, 1985 минус
банкам счета 1990, 1991, 1992, 1993, 1994,
1995
1107 Кредиты клиентам 200Х, 202Х, 203Х, 204Х, 205Х, 206Х,
208Х, 210Х, 211Х, 212Х, 213Х, 214Х,
215Х, 216Х, 218Х, 231Х, 232Х, 233Х,
234Х, 235Х, 236Х, 238Х, 241Х, 242Х,
246Х, 248Х, 250Х, 252Х, 253Х, 254Х,
255Х, 256Х, 258Х, 280Х, 281Х, 283Х,
284Х, 285Х минус счета 290Х, 291Х,
293Х, 294Х, 295Х, 301ХА (в части
контокоррентных счетов)
1108 Инвестиционные 510Х, 520Х минус счета 519Х, 529Х
ценные бумаги
1109 Основные средства [540Х минус 549Х], [550Х, 551Х, 552Х,
и нематериальные 553Х, 555Х, 556Х, 557Х, 558Х минус
активы 559Х]
11010 Прочие активы 127Х, 1371, 1373, 1375, 157Х, [180Х,
1988 минус 1998], 207Х, 217Х, 237Х,
247Х, 257Х, 380Х, 417Х, 427Х, 437Х,
477Х, 560Х, [561Х-569Х], 570Х,
58ХХ(А-П), 61ХХ(А-П), 6301, 6303А,
6309А, 633Х(А-П), [650Х, 651Х, 652Х,
653Х, 654Х, 657Х, 658Х минус 659Х],
673Х, 674Х, 682Х, 683Х, 684Х,
[691Х(А-П) минус 690Х(П-А)],
692Х(А-П), 698Х(А-П), 699Х(А-П)
110 Итого активы Сумма символов 1101-11010
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1201 Средства в 132Х, 134Х, 136Х
драгоценных
металлах
1202 Средства 160Х, 161Х, 162Х, 163Х, 164Х, 165Х,
Национального 166Х, 168Х
банка Республики
Беларусь
1203 Кредиты, 174Х, 1764, 1784
полученные от
Правительства
1204 Средства других 170Х, 171Х, 172Х, 173Х, 1763, 1782,
банков 1783, 3120
1205 Средства клиентов 301Х, 302Х, 311Х, 3121, 3122, 3123,
3124, 3125, 313Х, 314Х(П-А), 331Х,
332Х, 333Х, 334Х(П-А), 335Х, 340Х,
341Х, 342Х, 350Х (кроме 3509), 351Х
(кроме 3519), 355Х (кроме 3559), 356Х
(кроме 3569), 360Х (кроме 3609), 361Х
(кроме 3619), 362Х (кроме 3629), 363Х
(кроме 3639), 364Х (кроме 3649), 370Х
(кроме 3709), 371Х (кроме 3719), 372Х
(кроме 3729), 373Х (кроме 3739), 374Х
(кроме 3749), 375Х (кроме 3759)
1206 Ценные бумаги, 491Х, 492Х, 493Х, 494Х, 496Х минус
выпущенные банком (413Х, 433Х, 473Х)
1207 Прочие 1372, 1374, 1376, 167Х, 177Х, 181Х,
обязательства 307Х, 317Х, 347Х, 3509, 3519, 3559,
3569, 3609, 3619, 3629, 3639, 3649,
3709, 3719, 3729, 3739, 3749, 3759,
381Х, 497Х, 58ХХ(П-А), 61ХХ(П-А),
6302, 6303П, 6309П, 633Х(П-А), 660Х,
661Х, 662Х, 663Х, 664Х, 665Х, 666Х,
667Х, 677Х, 678Х, 686Х, [687Х минус
159Х, 209Х, 219Х, 239Х, 249Х, 259Х],
688Х, [690Х(П-А) минус 691Х(А-П)],
692Х(П-А), 698Х(П-А), 699Х(П-А),
711Х, 712Х, 715Х, 719Х
120 Всего Сумма символов 1201-1207
обязательства
КАПИТАЛ
1211 Уставный фонд 7301 минус 423Х
1212 Эмиссионные 731Х
разницы
1213 Резервный фонд 7321
1214 Накопленная 7327, 7329, 7350 (убыток со знаком
прибыль "минус"), 7370 минус 7380
1215 Фонд переоценки 739Х
статей баланса
121 Всего капитал Сумма символов 1211-1215
12 Итого Сумма символов 120, 121
обязательства и
капитал
------T------------------------------------T--------------------¬
¦Сим- ¦ОСТАТКИ ПО ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ ¦Номер балансового ¦ ¦
¦вол ¦ ¦счета ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦1301 ¦Гарантии исполнения обязательств ¦9901Х, 99091 ¦
¦ ¦выданные ¦ ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦1302 ¦Гарантии исполнения обязательств ¦9903Х ¦
¦ ¦полученные ¦ ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦1303 ¦Обязательства по отдельным видам ¦9911Х, 9915Х ¦
¦ ¦финансирования выданные ¦ ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦1304 ¦Обязательства по отдельным видам ¦9913Х ¦
¦ ¦финансирования полученные ¦ ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦1305 ¦Задолженность, вынесенная за баланс ¦9918Х, 9919Х ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦1306 ¦Ценные бумаги к поставке ¦9921Х ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦1307 ¦Ценные бумаги к получению ¦9925Х, 99290 ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦1308 ¦Обязательства по сделкам продажи ¦9931Х, 9933Х ¦
¦ ¦валюты и драгоценных металлов ¦ ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦1309 ¦Обязательства по сделкам покупки ¦9932Х, 9934Х, 9939Х ¦
¦ ¦валюты и драгоценных металлов ¦ ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦13010¦Приобретенные опционы ¦99431, 99433, 99441,¦
¦ ¦ ¦99443, 99490 ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦13011¦Проданные опционы ¦99432, 99434, ¦
¦ ¦ ¦99442, 99444 ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦13012¦Активы, выданные в залог ¦9951Х ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦13013¦Полученный залог ¦9955Х, 99595, 99597 ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦13014¦Обязательства по выданным кредитам ¦9956Х, 99596 ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦13015¦Ценные бумаги клиентов ¦996Х ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦13016¦Портфель ценных бумаг ¦997Х ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦13017¦Учет прочих средств, ценностей и ¦9938Х, 998Х ¦
¦ ¦документов ¦ ¦
+-----+------------------------------------+--------------------+
¦13 ¦Итого по внебалансовым счетам ¦ ¦
L-----+------------------------------------+---------------------
-----------------------------------------------------------
Приложение 4 - с изменениями внесенными постановлением
Совета директоров Национального банка Республики Беларусь
от 27 декабря 2002 г. № 413.
Приложение 4
к Правилам составления
и представления годового
отчета банками
Республики Беларусь
Алгоритм составления бухгалтерского баланса
--------T------------------T----------------------------------------
Символ ¦ Наименование ¦ Номер балансового счета
¦ статьи ¦
--------+------------------+----------------------------------------
АКТИВЫ
1101 Денежные средства 101Х, 102Х, 103Х, 104Х, 105Х, 106Х,
108Х, 109Х
1102 Драгоценные 130Х, 131Х, 133Х, 135Х
металлы
1103 Средства в 1201, 1202, 121Х, 1220, 1240
Национальном
банке Республики
Беларусь
1104 Государственные 4111, 4120, 4311, 4320, 4381 (в части
ценные бумаги, счета 4311), 4382 (в части счета
ценные бумаги 4320) минус [4191(в части резервов по
Национального счету 4111), 4192 (в части резервов
банка Республики по счету 4120), 4391 (в части
Беларусь резервов по счету 4311), 4392 (в
части резервов по счету 4320)]
1105 Другие ценные 4112, 4114, 4121, 4122, 4123, 4124,
бумаги в торговом 4125, 422Х, 4312, 4314, 4321, 4322,
портфеле 4323, 4324, 4325, 471Х, 472Х, 4381 (в
(приобретенные части счетов 4312, 4314), 4382 (в
для продажи) части счетов 4321, 4322, 4323, 4324,
4325) минус счета [4191 (в части
резервов по счетам 4112, 4114), 4192
(в части резервов по счетам 4121,
4122, 4123, 4124, 4125), 429Х, 4391
(в части резервов по счетам 4312,
4314), 4392 (в части резервов по
счетам 4321, 4322, 4323, 4324, 4325),
479Х]
1106 Средства в других 1203, 1221, 1241, 150Х, 151Х, 152Х,
банках и кредиты, 153Х, 154Х, 155Х, 156Х, 158Х, 1980,
выданные другим 1981, 1982, 1983, 1984, 1985 минус
банкам счета 1990, 1991, 1992, 1993, 1994,
1995
1107 Кредиты клиентам 200Х, 202Х, 203Х, 204Х, 205Х, 206Х,
208Х, 210Х, 211Х, 212Х, 213Х, 214Х,
215Х, 216Х, 218Х, 231Х, 232Х, 233Х,
234Х, 235Х, 236Х, 238Х, 241Х, 242Х,
246Х, 248Х, 250Х, 252Х, 253Х, 254Х,
255Х, 256Х, 258Х, 280Х, 281Х, 283Х,
284Х, 285Х минус счета 290Х, 291Х,
293Х, 294Х, 295Х, 301ХА (в части
контокоррентных счетов)
1108 Инвестиционные 510Х, 520Х минус счета 519Х, 529Х
ценные бумаги
1109 Основные средства [540Х минус 549Х], [550Х, 551Х, 552Х,
и нематериальные 553Х, 555Х, 556Х, 557Х, 558Х минус
активы 559Х]
11010 Прочие активы 127Х, 1371, 1373, 1375, 157Х, [180Х,
1988 минус 1998], 207Х, 217Х, 237Х,
247Х, 257Х, 380Х, 417Х, 427Х, 437Х,
477Х, 560Х, [561Х-569Х], 570Х,
58ХХ(А-П), 61ХХ(А-П), 6301, 6303А,
6309А, 633Х(А-П), [650Х, 651Х, 652Х,
653Х, 654Х, 657Х, 658Х минус 659Х],
673Х, 674Х, 682Х, 683Х, 684Х,
[691Х(А-П) минус 690Х(П-А)],
692Х(А-П), 698Х(А-П), 699Х(А-П)
110 Итого активы Сумма символов 1101-11010
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1201 Средства в 132Х, 134Х, 136Х
драгоценных
металлах
1202 Средства 160Х, 161Х, 162Х, 163Х, 164Х, 165Х,
Национального 166Х, 168Х
банка Республики
Беларусь
1203 Кредиты, 174Х, 1764, 1784
полученные от
Правительства
1204 Средства других 170Х, 171Х, 172Х, 173Х, 1763, 1782,
банков 1783, 3120
1205 Средства клиентов 301Х, 302Х, 311Х, 3121, 3122, 3123,
3124, 3125, 313Х, 314Х(П-А), 331Х,
332Х, 333Х, 334Х(П-А), 335Х, 340Х,
341Х, 342Х, 350Х (кроме 3509), 351Х
(кроме 3519), 355Х (кроме 3559), 356Х
(кроме 3569), 360Х (кроме 3609), 361Х
(кроме 3619), 362Х (кроме 3629), 363Х
(кроме 3639), 364Х (кроме 3649), 370Х
(кроме 3709), 371Х (кроме 3719), 372Х
(кроме 3729), 373Х (кроме 3739), 374Х
(кроме 3749), 375Х (кроме 3759)
1206 Ценные бумаги, 491Х, 492Х, 493Х, 494Х, 496Х минус
выпущенные банком (413Х, 433Х, 473Х)
1207 Прочие 1372, 1374, 1376, 167Х, 177Х, 181Х,
обязательства 307Х, 317Х, 347Х, 3509, 3519, 3559,
3569, 3609, 3619, 3629, 3639, 3649,
3709, 3719, 3729, 3739, 3749, 3759,
381Х, 497Х, 58ХХ(П-А), 61ХХ(П-А),
6302, 6303П, 6309П, 633Х(П-А), 660Х,
661Х, 662Х, 663Х, 664Х, 665Х, 666Х,
667Х, 677Х, 678Х, 686Х, [687Х минус
159Х, 209Х, 219Х, 239Х, 249Х, 259Х],
688Х, [690Х(П-А) минус 691Х(А-П)],
692Х(П-А), 698Х(П-А), 699Х(П-А),
711Х, 712Х, 715Х, 719Х
120 Всего Сумма символов 1201-1207
обязательства
КАПИТАЛ
1211 Уставный фонд 7301 минус 423Х
1212 Эмиссионные 731Х
разницы
1213 Резервный фонд 7321
1214 Накопленная 7327, 7329, 7350 (убыток со знаком
прибыль "минус"), 7370 минус 7380
1215 Фонд переоценки 739Х
статей баланса
121 Всего капитал Сумма символов 1211-1215
12 Итого Сумма символов 120, 121
обязательства и
капитал
ОСТАТКИ ПО
ВНЕБАЛАНСОВЫМ
СЧЕТАМ
1301 Гарантии 990Х
исполнения
обязательств
1302 Обязательства по 991Х
отдельным видам
финансирования.
Задолженность,
вынесенная за
баланс
1303 Обязательства по 992Х
операциям с
ценными бумагами
1304 Обязательства по 993Х
валютным сделкам
и сделкам с
драгоценными
металлами
1305 Обязательства по 994Х
финансовым
инструментам
1306 Прочие 995Х
обязательства
1307 Ценные бумаги 996Х
клиентов
1308 Портфель ценных 997Х
бумаг
1309 Учет прочих 998Х
средств,
ценностей и
документов
13 Итого по
внебалансовым
счетам
--------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Приложение 5
к Правилам составления
и представления годового
отчета банками
Республики Беларусь
Алгоритм составления отчета о прибыли и убытках
-------T-----------------------------T-------------------------------------¬
¦Символ¦ Наименование статьи ¦ Номер балансового счета ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2011 ¦Процентные доходы ¦800Х, 801Х, 802Х, 803Х, 804Х, 805Х, ¦
¦ ¦ ¦806Х, 807Х, 808Х, 809Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2012 ¦Процентные расходы ¦900Х, 901Х, 902Х, 903Х, 904Х, 905Х, ¦
¦ ¦ ¦906Х, 907Х, 908Х, 909Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 201 ¦Чистые процентные доходы ¦Символ 2011 минус символ 2012 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2021 ¦Комиссионные доходы ¦810Х, 812Х, 813Х, 814Х, 815Х, 819Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2022 ¦Комиссионные расходы ¦910Х, 912Х, 913Х, 914Х, 915Х, 919Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 202 ¦Чистые комиссионные доходы ¦Символ 2021 минус символ 2022 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2031 ¦Чистый доход от операций ¦8241 минус 9241 ¦
¦ ¦с иностранной валютой ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2032 ¦Чистый доход от операций ¦823Х минус 923Х ¦
¦ ¦с ценными бумагами в торговом¦ ¦
¦ ¦портфеле (приобретенных для ¦ ¦
¦ ¦продажи) ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2033 ¦Чистый доход от ¦836Х минус 936Х ¦
¦ ¦инвестиционных ценных бумаг ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2034 ¦Доход в форме дивидендов ¦822Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2035 ¦Прочие операционные доходы ¦8243, 825Х, 826Х, 827Х, (828Х-928Х), ¦
¦ ¦ ¦829Х, 835Х, 838Х, 839Х, 849Х, 850Х, ¦
¦ ¦ ¦859Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 203 ¦Всего доходы ¦Сумма символов 2031-2035 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2041 ¦Чистые отчисления в резервы ¦941Х, 942Х, 943Х, 944Х, 945Х, 946Х, ¦
¦ ¦ ¦947Х минус счета 841Х, 842Х, 843Х, ¦
¦ ¦ ¦844Х, 845Х, 846Х, 847Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 20 ¦Итого доходы за вычетом ¦Сумма символов 201, 202, 203 минус ¦
¦ ¦чистых отчислений в резервы ¦символ 2041 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2101 ¦Общие административные ¦930Х, 931Х, 932Х, 933Х ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2102 ¦Амортизационные отчисления ¦934Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 2103 ¦Прочие операционные расходы ¦9243, 925Х, 927Х, 929Х, 935Х, 938Х, ¦
¦ ¦ ¦939Х, 949Х, 950Х, 959Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 21 ¦Итого расходы ¦Сумма символов 2101-2103 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 22 ¦Налог на доходы ¦960Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ОТЧЕТНОГО ГОДА ¦Символ 20 минус символ 21 минус ¦
¦ ¦символ 22 ¦
L------------------------------------+--------------------------------------";
-----------------------------------------------------------
Приложение 5 - в редакции постановления Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 30 ноября 2004
г. № 337
Приложение 5
к Правилам составления
и представления годового
отчета банками
Республики Беларусь
Алгоритм составления отчета о прибыли и убытках
--------T-----------------T-----------------------------------------
Символ ¦ Наименование ¦ Номер балансового счета
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9
|
