Стр. 7
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9
12041 Средства других банков на счетах до
востребования
12042 Средства других банков на срочных счетах -------
1204 Всего - средства других банков -------
13. Средства клиентов
Сумма
Средства на счетах до востребования:
небанковских финансовых организаций
коммерческих организаций индивидуальных
предпринимателей физических лиц
некоммерческих организаций
клиентов-нерезидентов
прочие
12051 Всего - средства на счетах до востребования
Средства на срочных счетах:
небанковских финансовых организаций
коммерческих организаций
индивидуальных предпринимателей
физических лиц
некоммерческих организаций
прочие
12052 Всего - средства на срочных счетах -------
1205 Всего - средства клиентов -------
14. Прочие обязательства
Сумма
12071 Предстоящие доходы и расходы
12072 Авансовые доходы
12073 Прочие кредиторы
12074 Дивиденды к уплате
12075 Средства на промежуточных счетах
12076 Прочие обязательства -------
1207 Всего - прочие обязательства -------
15. Уставный фонд
Сумма
12111 Уставный фонд
12112 Выкупленные собственные акции -------
1211 Всего - уставный фонд -------
16. Накопленная прибыль
Сумма
12141 Фонд развития банка
12142 Прочие фонды
12143 Подтвержденная нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток со знаком "минус")
прошлых лет
121441 Прибыль (убыток со знаком "минус") отчетного
года
121442 Использовано прибыли
12144 Подтвержденная нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток со знаком "минус")
отчетного года
1214 Всего - накопленная прибыль -------
17. Фонд переоценки статей баланса
Сумма
12151 Фонд переоценки основных средств
12152 Фонд переоценки незавершенного строительства
и неустановленного оборудования
12153 Фонд переоценки чеков "Имущество"
12154 Нереализованная курсовая разница от
переоценки иностранной валюты
12155 Нереализованная курсовая разница по
драгоценным металлам
12156 Фонд переоценки прочих статей баланса
1215 Всего - фонд переоценки статей баланса -------
18. Чистые процентные доходы
Сумма
20111 Процентные доходы по средствам в банках
20112 Процентные доходы по кредитным операциям с
клиентами
20113 Процентные доходы по ценным бумагам
20114 Прочие процентные доходы -------
2011 Всего - процентные доходы -------
20121 Процентные расходы по средствам банков
20122 Процентные расходы по средствам клиентов
20123 Процентные расходы по ценным бумагам
20124 Прочие процентные расходы -------
2012 Всего - процентные расходы -------
201 Всего - чистые процентные доходы -------
19. Чистые комиссионные доходы
Сумма
20211 Комиссионные доходы по операциям с банками
20212 Комиссионные доходы по операциям с клиентами
20213 Комиссионные доходы по операциям с ценными
бумагами
20214 Комиссионные доходы по операциям на валютном
рынке и рынке драгоценных металлов
20215 Прочие комиссионные доходы -------
2021 Всего - комиссионные доходы -------
20221 Комиссионные расходы по операциям с банками
20222 Комиссионные расходы по операциям с клиентами
20223 Комиссионные расходы по операциям с ценными
бумагами
20224 Комиссионные расходы по операциям с
иностранной валютой и драгоценными металлами
20225 Прочие комиссионные расходы -------
2022 Всего - комиссионные расходы -------
202 Всего - чистые комиссионные доходы -------
20. Чистый доход от операций с иностранной валютой
Сумма
20311 Доходы от операций с иностранной валютой
20312 Расходы от операций с иностранной валютой -------
2031 Всего - чистый доход от операций с
иностранной валютой -------
21. Чистый доход от операций с ценными бумагами в торговом
портфеле (приобретенными для продажи)
Сумма
20321 Доходы по операциям с ценными бумагами в
торговом портфеле (приобретенными для
продажи)
20322 Расходы по операциям с ценными бумагами в
торговом портфеле (приобретенными для
продажи) -------
2032 Всего - чистый доход от операций с ценными
бумагами в торговом портфеле (приобретенными
для продажи) -------
22. Чистый доход от инвестиционных ценных бумаг
Сумма
20331 Доходы по инвестиционным ценным бумагам
20332 Расходы по инвестиционным ценным бумагам
2033 Всего - чистый доход от инвестиционных
ценных бумаг
23. Прочие операционные доходы
Сумма
20351 Доходы от операций с драгоценными металлами
20352 Доходы по оказанным консультационным услугам
20353 Доходы по предоставленным платежным средствам
20354 Прочие банковские доходы
20355 Доходы от реализации (выбытия) имущества
20356 Поступления по ранее списанным долгам
20357 Непредвиденные доходы
20358 Прочие операционные доходы -------
2035 Всего - прочие операционные доходы -------
24. Чистые отчисления в резервы на покрытие возможных убытков по
активам
Сумма
Отчисления в резервы под сомнительную
задолженность банков
Уменьшение резервов под сомнительную
задолженность банков
20411 Чистые отчисления в резервы под сомнительную
задолженность банков
Отчисления в резервы под сомнительную
задолженность клиентов
Уменьшение резервов под сомнительную
задолженность клиентов
20412 Чистые отчисления в резервы под сомнительную
задолженность клиентов
Отчисления в резервы под обесценение ценных
бумаг
Уменьшение резервов под обесценение ценных
бумаг
20413 Чистые отчисления в резервы под обесценение
ценных бумаг
Отчисления в резервы под обесценение
долгосрочных финансовых вложений
Уменьшение резервов под обесценение
долгосрочных финансовых вложений
20414 Чистые отчисления в резервы под обесценение
долгосрочных финансовых вложений
Отчисления в резервы по прочим активам
Уменьшение резервов по прочим активам
20415 Чистые отчисления в резервы по прочим активам -------
2041 Всего - чистые отчисления в резервы на
покрытие возможных убытков по активам -------
25. Общие административные расходы
Сумма
21011 Расходы, связанные с персоналом
21012 Платежи в бюджет и во внебюджетные фонды
21013 Расходы по эксплуатации основных средств
21014 Прочие расходы -------
2101 Всего - общие административные расходы -------
26. Прочие операционные расходы
Сумма
21031 Расходы от операций с драгоценными металлами
21032 Расходы по полученным услугам
21033 Расходы по использованию платежных средств
21034 Прочие банковские расходы
21035 Расходы от реализации (выбытия) имущества
21036 Долги, списанные с баланса
21037 Непредвиденные расходы
21038 Прочие операционные расходы -------
2103 Всего - прочие операционные расходы -------
--------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Приложение 4
к Правилам составления
и представления годового
отчета банками
Республики Беларусь
Алгоритм составления бухгалтерского баланса
-------T-----------------------------T-------------------------------------¬
¦Символ¦ Наименование статьи ¦ Номер балансового счета ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ АКТИВЫ ¦
+------T-----------------------------T-------------------------------------+
¦ 1101 ¦Денежные средства ¦101Х, 102Х, 103Х, 104Х, 105Х, 106Х, ¦
¦ ¦ ¦108Х, 109Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1102 ¦Драгоценные металлы ¦130Х, 131Х, 133Х, 135Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1103 ¦Средства в Национальном ¦1201, 1202, 121Х, 1220, 1240 ¦
¦ ¦банке Республики Беларусь ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1104 ¦Государственные ценные ¦4111, 4120, 4311, 4320, 4381 (в части¦
¦ ¦бумаги, ценные бумаги ¦счета 4311), 4382 (в части счета ¦
¦ ¦Национального банка ¦4320), минус счета [4191 (в части ¦
¦ ¦Республики Беларусь ¦резервов по счету 4111), 4192 (в ¦
¦ ¦ ¦части резервов по счету 4120), 4391 ¦
¦ ¦ ¦(в части резервов по счету 4311), ¦
¦ ¦ ¦4392 (в части резервов по счету ¦
¦ ¦ ¦4320)] ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1105 ¦Другие ценные бумаги в ¦4112, 4114, 4121, 4122, 4123, 4124, ¦
¦ ¦торговом портфеле ¦4125, 422Х, 4312, 4314, 4321, 4322, ¦
¦ ¦(приобретенные для продажи) ¦4323, 4324, 4325, 471Х, 472Х, 4381 (в¦
¦ ¦ ¦части счетов 4312, 4314), 4382 (в ¦
¦ ¦ ¦части счетов 4321, 4322, 4323, 4324, ¦
¦ ¦ ¦4325) минус счета [4191 (в части ¦
¦ ¦ ¦резервов по счетам 4112, 4114), 4192 ¦
¦ ¦ ¦(в части резервов по счетам 4121, ¦
¦ ¦ ¦4122, 4123, 4124, 4125), 429Х, 4391 ¦
¦ ¦ ¦(в части резервов по счетам 4312, ¦
¦ ¦ ¦4314), 4392 (в части резервов по ¦
¦ ¦ ¦счетам 4321, 4322, 4323, 4324, 4325),¦
¦ ¦ ¦479Х] ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1106 ¦Средства в других банках и ¦1203, 1221, 1241, 150Х, 151Х, 152Х, ¦
¦ ¦кредиты, выданные другим ¦153Х, 154Х, 155Х, 156Х, 158Х, 1980, ¦
¦ ¦банкам ¦1981, 1982, 1983, 1984, 1985, 1986 ¦
¦ ¦ ¦минус счета 1990, 1991, 1992, 1993, ¦
¦ ¦ ¦1994, 1995, 1996 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1107 ¦Кредиты клиентам ¦200Х, 202Х, 203Х, 204Х, 205Х, 206Х, ¦
¦ ¦ ¦208Х, 210Х, 211Х, 212Х, 213Х, 214Х, ¦
¦ ¦ ¦215Х, 216Х, 218Х, 230Х, 231Х, 232Х, ¦
¦ ¦ ¦233Х, 234Х, 235Х, 236Х, 238Х, 241Х, ¦
¦ ¦ ¦242Х, 246Х, 248Х, 250Х, 252Х, 253Х, ¦
¦ ¦ ¦254Х, 255Х, 256Х, 258Х, 262Х, 263Х, ¦
¦ ¦ ¦266Х, 268Х, 280Х, 281Х, 283Х, 284Х, ¦
¦ ¦ ¦285Х, 286Х минус счета 290Х, 291Х, ¦
¦ ¦ ¦293Х, 294Х, 295Х, 296Х, 301ХА (в ¦
¦ ¦ ¦части контокоррентных счетов) ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1108 ¦Инвестиционные ценные бумаги ¦510Х, 520Х минус счета 519Х, 529Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1109 ¦Основные средства и ¦[540Х минус 549Х], [550Х, 551Х, 552Х,¦
¦ ¦нематериальные активы ¦553Х, 555Х, 556Х, 557Х, 558Х, 5700 ¦
¦ ¦ ¦минус 559Х] ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦11010 ¦Прочие активы ¦127Х, 1381, 1383, 1385, 1390, 157Х, ¦
¦ ¦ ¦[180Х, 1988 минус 1998], 207Х, 217Х, ¦
¦ ¦ ¦237Х, 247Х, 257Х, 267Х, 380Х, 417Х, ¦
¦ ¦ ¦427Х, 437Х, 477Х, 560Х, 5701, ¦
¦ ¦ ¦61ХХ(А-П), 6301, 6303А, 6309А, ¦
¦ ¦ ¦633Х(А-П), [650Х, 651Х, 652Х, 653Х, ¦
¦ ¦ ¦654Х, 657Х, 658Х минус 659Х], 673Х, ¦
¦ ¦ ¦674Х, 682Х, 683Х, 684Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 110 ¦Итого активы ¦Сумма символов 1101-11010 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦
+------T-----------------------------T-------------------------------------+
¦ 1201 ¦Средства в драгоценных ¦132Х, 134Х, 136Х, 137Х ¦
¦ ¦металлах ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1202 ¦Средства Национального банка ¦160Х, 161Х, 162Х, 163Х, 164Х, 165Х, ¦
¦ ¦Республики Беларусь ¦166Х, 168Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1203 ¦Кредиты, полученные от ¦174Х, 1765, 1786 ¦
¦ ¦Правительства ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1204 ¦Средства других банков ¦170Х, 171Х, 172Х, 173Х, 1761, 1762, ¦
¦ ¦ ¦1763, 1764, 1781, 1782, 1783, 1784, ¦
¦ ¦ ¦1785, 3120 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1205 ¦Средства клиентов ¦301Х (кроме активных остатков по ¦
¦ ¦ ¦контокоррентным счетам), 302Х, 311Х, ¦
¦ ¦ ¦3121, 3122, 3123, 3124, 3125, 313Х, ¦
¦ ¦ ¦314Х(П-А), 315Х, 331Х, 332Х, 334Х, ¦
¦ ¦ ¦335Х, 340Х, 341Х, 342Х, 350Х (кроме ¦
¦ ¦ ¦3509), 351Х (кроме 3519), 355Х (кроме¦
¦ ¦ ¦3559), 356Х (кроме 3569), 360Х (кроме¦
¦ ¦ ¦3609), 361Х (кроме 3619), 362Х (кроме¦
¦ ¦ ¦3629), 363Х (кроме 3639), 364Х (кроме¦
¦ ¦ ¦3649), 370Х (кроме 3709), 371Х (кроме¦
¦ ¦ ¦3719), 372Х (кроме 3729), 373Х (кроме¦
¦ ¦ ¦3739), 374Х (кроме 3749), 375Х (кроме¦
¦ ¦ ¦3759) ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1206 ¦Ценные бумаги, выпущенные ¦491Х, 492Х, 493Х,494Х, 496Х минус ¦
¦ ¦банком ¦(413Х, 433Х, 473Х) ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1207 ¦Прочие обязательства ¦1382, 1384, 1386, 1387, 1391, 167Х, ¦
¦ ¦ ¦177Х, 181Х, 307Х, 317Х, 336Х, 347Х, ¦
¦ ¦ ¦3509, 3519, 3559, 3569, 3609, 3619, ¦
¦ ¦ ¦3629, 3639, 3649, 3709, 3719, 3729, ¦
¦ ¦ ¦3739, 3749, 3759, 381Х, 497Х, 61ХХ ¦
¦ ¦ ¦(П-А), 6302, 6303П, 6309П, 633Х(П-А),¦
¦ ¦ ¦660Х, 661Х, 662Х, 663Х, 664Х, 665Х, ¦
¦ ¦ ¦666Х, 667Х, 677Х, 678Х, 686Х, [687Х ¦
¦ ¦ ¦минус 159Х, 209Х, 219Х, 239Х, 249Х, ¦
¦ ¦ ¦259Х, 269Х], 688Х, 711Х, 712Х, 715Х, ¦
¦ ¦ ¦719Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 120 ¦Всего обязательства ¦Сумма символов 1201-1207 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ КАПИТАЛ ¦
+------T-----------------------------T-------------------------------------+
¦ 1211 ¦Уставный фонд ¦7301 минус 423Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1212 ¦Эмиссионные разницы ¦731Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1213 ¦Резервный фонд ¦7321 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1214 ¦Накопленная прибыль ¦7327, 7329, 7350 (убыток со знаком ¦
¦ ¦ ¦минус), 7370 минус 7380 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1215 ¦Фонд переоценки статей ¦739Х ¦
¦ ¦баланса ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 121 ¦Всего капитал ¦Сумма символов 1211-1215 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 12 ¦Итого обязательства и капитал¦Сумма символов 120, 121 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ ОСТАТКИ ПО ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ ¦
+------T-----------------------------T-------------------------------------+
¦ 1301 ¦Гарантии исполнения ¦9901Х, 9909Х ¦
¦ ¦обязательств выданные ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1302 ¦Гарантии исполнения ¦9903Х ¦
¦ ¦обязательств полученные ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1303 ¦Обязательства по отдельным ¦9911Х, 9915Х ¦
¦ ¦видам финансирования выданные¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1304 ¦Обязательства по отдельным ¦9913Х ¦
¦ ¦видам финансирования ¦ ¦
¦ ¦полученные ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1305 ¦Задолженность, вынесенная ¦9918Х, 9919Х ¦
¦ ¦за баланс ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1306 ¦Ценные бумаги к поставке ¦9921Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1307 ¦Ценные бумаги к получению ¦9925Х, 9929Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1308 ¦Обязательства по сделкам ¦9931Х, 9933Х ¦
¦ ¦продажи валюты и драгоценных ¦ ¦
¦ ¦металлов ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 1309 ¦Обязательства по сделкам ¦9932Х, 9934Х, 9939Х ¦
¦ ¦покупки валюты и драгоценных ¦ ¦
¦ ¦металлов ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦13010 ¦Приобретенные опционы ¦99431, 99433, 99441, 99443, 99490 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦13011 ¦Проданные опционы ¦99432, 99434, 99442, 99444 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦13012 ¦Активы, выданные в залог ¦9951Х ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦13013 ¦Полученный залог ¦9955Х, 99595, 99597 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦13014 ¦Обязательства по выданным ¦9956Х, 99596 ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦13015 ¦Ценные бумаги клиентов ¦996ХХ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦13016 ¦Портфель ценных бумаг ¦997ХХ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦13017 ¦Учет прочих средств, ¦9938Х, 998ХХ ¦
¦ ¦ценностей и документов ¦ ¦
+------+-----------------------------+-------------------------------------+
¦ 13 ¦Итого по внебалансовым счетам¦ ¦
L------+-----------------------------+--------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Приложение 4 - в редакции постановления Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 30 ноября 2004
г. № 337
Приложение 4
к Правилам составления
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9
|
