Стр. 3
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
68. Денежную наличность, подлежащую высылке в качестве
подкрепления в отделения связи, необходимо заделывать в брезентовые
сумки и мешки накануне дня высылки. Передача сумок на участок
обработки страховой почты производится в день отправки почты по
маршрутам.
В случае отправки транспорта до открытия Главной кассы
брезентовые сумки передаются на участок обработки страховой почты
накануне, где хранятся обеспеченным порядком. Списание этой
наличности в расход по кассовой книге ф.КО-4 производится днем
фактической передачи сумок из Главной кассы на участок обработки
страховой почты.
На препроводительных письмах ф.МС-4 в этих случаях указывается
дата заделки, а на общей накладной ф.16 дата, соответствующая дню
действительной передачи сумок из Главной кассы.
69. В отделениях связи брезентовые мешки и сумки принимаются от
сопровождающих и проверяются в порядке, установленном для проверки
поступивших в предприятие связи мешков со сверхлимитными остатками
касс и изложенном в п.47 настоящих Правил.
Мешки и сумки вскрываются в соответствии с Почтовыми правилами.
70. Денежная наличность, полученная как подкрепление, в
отделении связи просчитывается и сличается с суммой, указанной в
препроводительном письме ф.МС-4. О получении и оприходовании денег в
ф.МС-4 делаются соответствующие отметки за подписями начальника
отделения связи и работника, принимавшего участие во вскрытии сумки
и пересчете денег. На препроводительном письме ф.МС-4 проставляется
оттиск календарного штемпеля, и оно с первой отходящей почтой
высылается в предприятие связи служебным заказным письмом.
В случаях, когда полученная сумма не соответствует сумме,
указанной в препроводительном письме ф.МС-4, составляется акт под
копирку в двух экземплярах, который подписывается двумя лицами,
вскрывавшими сумку. На основании акта в сводном денежном отчете
приходуется фактически полученная сумма. Первый экземпляр акта
прикладывается к препроводительному письму ф.МС-4, в котором
делается отметка о фактически поступивших суммах. Копия акта
приобщается к кассовым документам отделения связи. Мешок, сумка,
печати вместе с актом и препроводительным письмом ф.МС-4 высылаются
предприятию связи.
В предприятии связи на основании полученных из отделения связи
документов и материалов проводится соответствующая проверка.
71. Бухгалтерия предприятия связи ежедневно на основании бланка
распоряжения ф.МС-45 и препроводительного письма ф.МС-4 ведет
накопительную ведомость по каждому отделению связи о суммах,
высланных и полученных отделениями связи в качестве подкреплений
денежной наличности.
72. На брезентовые сумки с подкреплениями денежной наличности,
высланные из предприятия связи в отделения связи, а также со
сверхлимитными остатками денежной наличности, высланные отделениями
связи предприятию связи в текущем месяце, а полученные в адресном
предприятии связи в следующем месяце, лицом, принимающим
кодированные заявки и извещения и контролирующим движение этих
сумок, составляется справка о сумках с подкреплениями денежной
наличности и сверхлимитными остатками денежной наличности,
оказавшимися на 1-е число в пути (приложение 18). Справка передается
в бухгалтерию.
VI. Порядок сбора сверхлимитных остатков денежной наличности
касс городских отделений связи, а также доставки им
подкреплений денежных сумм
73. Порядок сбора сверхлимитных остатков денежной наличности из
городских отделений связи, а также доставки им подкреплений денежной
наличности устанавливается Республиканскими объединениями
"Белпочта", "Белтелеком", областными государственными предприятиями
почтовой и электрической связи.
Для этого на легковых автомашинах организуются объезды
отделений связи, расположенных в черте города. Автомашины, выходящие
в рейс, обеспечиваются брезентовыми мешками для хранения сумок с
деньгами, а также портфелями для их переноски. За каждым отделением
связи закрепляется не менее двух брезентовых сумок, на которых
указываются наименование отделения связи и номер сумки.
Снабжение предприятий связи брезентовыми сумками производится
Республиканским объединением "Белпочта" и Республиканским
объединением "Белтелеком".
74. Для сбора брезентовых сумок со сверхлимитными остатками
денежной наличности касс или же доставки сумок с вложением
подкреплений денежной наличности организуются самостоятельные рейсы.
Совмещать указанные рейсы в один не разрешается.
75. Все денежные операции по доставке денег должны совершаться
непосредственно через Главные кассы предприятий связи.
76. Для сбора сверхлимитных остатков денежной наличности касс
из городских отделений связи, а также для подкрепления деньгами в
предприятиях связи предусмотрены должности операторов связи (далее -
сопровождающие).
77. Сопровождающие несут ответственность за сохранность
брезентовых сумок и денег во время их перевозки на основании
заключенных с ними договоров о полной индивидуальной материальной
ответственности.
78. Для производства операций по сбору сверхлимитных остатков
денежной наличности или доставке отделениям связи подкреплений
денежной наличности сопровождающим выдается оружие, удостоверение на
право его ношения, а также удостоверение на право сопровождения и
обмена почты (ф.81).
Учет оружия и разрешений на право его ношения осуществляется на
основании инструкции "О порядке приобретения, перевозки, хранения,
учета и использования огнестрельного оружия и боеприпасов к нему на
предприятиях связи".
79. На каждую отправляемую в рейс автомашину начальник
(оператор) Главной кассы составляет маршрутную накладную ф.24-и и
назначает одного из сопровождающих старшим по рейсу, о чем делает
соответствующую запись в маршрутной накладной (приложение 19).
80. Распоряжения старшего по рейсу обязательны для второго
сопровождающего и шофера, который обслуживает рейс. Указания о
направлении следования автомашины по маршруту также делаются старшим
по рейсу сопровождающим. Во время рейса автомашина должна следовать
только к отделениям связи, указанным в маршрутной накладной. На
остановках мотор автомашины должен работать непрерывно. Во время
движения и на остановках двери автомашины и стекла должны быть
закрыты изнутри.
81. Категорически запрещается проезд и перевозка в автомашине
лиц, не имеющих отношения к обслуживанию рейса.
82. О времени выезда автомашины работник Главной кассы сообщает
в отделение связи, расположенное первым на маршруте.
Далее начальники отделений связи (их заместители) обязаны
сообщать о выезде автомашины начальнику (заместителю начальника)
следующего по маршруту отделения связи.
83. Начальник (заместитель начальника) отделения связи обязан
встретить сопровождающего у автомашины, после производства обмена
проводить его до дверей автомашины.
84. Перевозка сумок с денежной наличностью между предприятиями
и отделениями связи осуществляется на основании кодированных
извещений, полученных из отделений связи по телефону, которые по
сверхлимитным остаткам касс передаются в день выхода автомашины в
рейс, а по подкреплениям - накануне дня выхода автомашины в рейс.
Порядок и время передачи кодированных извещений устанавливается
приказом начальника предприятия связи.
Разработка кода, снабжение им отделений связи и его хранение
производится в соответствии с требованиями, изложенными в п.40
настоящих Правил.
Кодированные извещения расшифровываются, и высылаемые из
отделений связи денежные суммы записываются в справку ф.МС-44
(приложение 13) работником, назначенным приказом по предприятию.
Справка ф.МС-44 после заполнения передается в Главную кассу для
контроля за поступлениями сумок с деньгами.
85. Денежные билеты, подлежащие отправке как сверхлимитные
остатки денежной наличности касс отделений связи, формируются
(подбираются) по достоинству и по их лицевой стороне, подсчитываются
и обандероливаются в корешки с указанием на них суммы вложения и
даты. Работники, производившие пересчет денег, указывают на корешках
свои фамилии и расписываются.
86. При формировании сверхлимитных остатков денежной наличности
составляется препроводительное письмо ф.МС-4 в двух экземплярах.
Первый экземпляр вкладывается в брезентовую сумку, второй - остается
в документах отделения связи. На оборотной стороне
препроводительного письма составляется купюрная опись высылаемых
денег. Подсчет денег и заделка сумки производятся двумя лицами.
Препроводительное письмо подписывается лицами, участвующими в
заделке сумки. На адресной бирке к брезентовой сумке указываются:
номер (числителем - порядковый номер препроводительного письма,
знаменателем - номер сумки), наименование предприятия связи, в адрес
которого направляется сумка, наименование отделения связи,
отправляющего сумку, ее вес, сумма вложенных в нее денег. На бирке
расписываются лица, заделывавшие сумку. На каждую подготовленную к
отправке брезентовую сумку составляется накладная ф.16 в двух
экземплярах, в которой указываются: номер накладной, номер
брезентовой сумки и сумма вложенных в нее денег цифрами и прописью в
соответствии с препроводительным письмом ф.МС-4. На обоих
экземплярах накладных проставляется календарный штемпель.
Заделка брезентовых сумок производится в соответствии с
требованиями, изложенными в п.44 настоящих Правил.
87. В Главной кассе на основании ф.МС-44 заполняется маршрутная
накладная ф.24-и в одном экземпляре, на лицевой стороне
проставляется ее номер (порядковая нумерация ведется в течение
года), указываются дата, часы и минуты отправления в рейс, фамилии
сопровождающих, номер (наименование) отделений связи, куда надлежит
совершить заезд, и, кроме того, номера подлежащих сдаче отделениям
связи порожних брезентовых сумок.
88. Перед выездом в рейс сопровождающие получают у начальника
(оператора) Главной кассы маршрутную накладную, порожний брезентовый
мешок, портфель, порожние брезентовые сумки для отделений связи и
удостоверение ф.81. Указанные документы и вещи выдаются под расписку
в специальной книге учета (приложение 20).
89. По прибытии автомашины к месту назначения сопровождающий
предъявляет начальнику (заместителю начальника) отделения связи
удостоверение на право обмена почты, маршрутную накладную и порожнюю
брезентовую сумку.
90. Начальник (заместитель начальника) отделения связи в
маршрутной накладной проставляет время прибытия автомашины,
указывает номер сумки и сумму денег согласно бирке, должность,
расписывается в сдаче сумки с деньгами и получении порожней
брезентовой сумки, проставляет оттиск календарного штемпеля с
указанием времени (час. мин.) обмена.
Сопровождающий, принимая сумку с деньгами, осматривает ее
внешнее состояние, устанавливает целостность оболочки и состояние
оттиска сургучной печати (пломбы), сличает указанный на бирке номер
брезентовой сумки с номером, указанным в маршрутной накладной,
проверяет вес сумки, расписывается в накладной ф. 16 в ее получении.
Полученную сумку и маршрутную накладную сопровождающий вкладывает в
портфель и доставляет в сопровождении начальника (заместителя
начальника) отделения связи в автомашину.
91. Старший по рейсу, сопровождающий, получает брезентовую
сумку, производит ее внешний осмотр, сличает указанные на бирке
данные с записями в маршрутной накладной и вкладывает сумку в
брезентовый мешок.
92. Совершив объезд всех отделений связи, указанных в
маршрутной накладной, сопровождающие направляются в Главную кассу
предприятия связи, где сдают начальнику (оператору) Главной кассы
брезентовые сумки с денежной наличностью под расписку в маршрутной
накладной, маршрутную накладную, удостоверение на право обмена
почты, портфель и брезентовый мешок под расписку в специальной книге
учета. Установленным порядком сдаются оружие и удостоверение на
право его ношения.
93. При приеме начальником (оператором) Главной кассы сумок с
деньгами производится сличение указанных на бирках данных с записями
в маршрутной накладной и их внешний осмотр, делается отметка о
времени прибытия автомашины из рейса и о количестве принятых от
сопровождающих брезентовых сумок. Вскрытие брезентовых сумок
производится в соответствии с требованиями, изложенными в п.47
настоящих Правил.
94. Оприходование денежных сумм из вскрытых брезентовых сумок
производится по кассовой книге ф.КО-4 на основании справки ф.МС-44 в
соответствии с п.47 настоящих Правил. К справке ф.МС-44
прикладываются накладные ф.16 и препроводительные письма ф.МС-4 на
все сумки, поступившие с данного рейса. Документы сдаются в
бухгалтерию предприятия связи не позднее следующего дня.
95. Кодированные извещения на высылку в отделения связи
подкреплений денежной наличности расшифровываются, и суммы
записываются работником, назначенным приказом по предприятию, в
распоряжение ф.МС-45, которое после заполнения и утверждения
предусмотренных к высылке сумм вместе с расходным кассовым ордером
передается в Главную кассу предприятия связи.
96. На основании распоряжения ф.МС-45 суммы подкреплений
заделываются в брезентовые сумки в соответствии с требованиями,
изложенными в п.44 настоящих Правил.
На все брезентовые сумки, подлежащие высылке, составляется
накладная ф.16 в одном экземпляре, в которой проставляются: номер
накладной (нумерация ведется в течение года), номер каждой
брезентовой сумки, указанный на бирке, и сумма вложения в ней. На
накладной проставляется оттиск календарного штемпеля.
97. На основании распоряжения начальник (оператор) Главной
кассы составляет маршрутную накладную ф.24-и, в которой указываются
дата, часы и минуты отправления автомашины в рейс, фамилии
сопровождающих, номера (наименования) отделений связи, номера
брезентовых сумок с денежной наличностью и суммы. Порядковая
нумерация маршрутных накладных ведется в течение года.
98. Старший по рейсу, сопровождающий, производит осмотр
внешнего состояния брезентовых сумок с денежной наличностью, сличает
указанные на бирке данные с записями в маршрутной накладной,
проверяет вес каждой сумки и расписывается в накладной ф.16 с
указанием количества (цифрами и прописью) принятых брезентовых
сумок, затем вкладывает их в брезентовый мешок и в сопровождении
второго сопровождающего несет сумки в автомашину. Накладная ф.16
хранится в документах рабочего дня Главной кассы.
99. Прибыв к отделению связи, старший по рейсу выдает
сопровождающему брезентовую сумку, предназначенную для данного
отделения связи, и маршрутную накладную. Сопровождающий вкладывает в
портфель сумку и маршрутную накладную и доставляет их в отделение
связи в сопровождении начальника (заместителя начальника) отделения
связи, требует у начальника (заместителя начальника) отделения связи
удостоверение на право обмена почты, предъявляет свое такое же
удостоверение, после чего вручает брезентовую сумку и маршрутную
накладную.
100. Получив брезентовую сумку и маршрутную накладную,
начальник (заместитель начальника) отделения связи тщательно
осматривает наружное состояние сумки, проверяет ее вес, целостность
сургучной печати и шпагата, сличает данные, указанные на бирке, с
записями в маршрутной накладной и расписывается в ней за получение
сумки с указанием времени прибытия почты, ставит оттиск календарного
штемпеля. Отдельной строкой в маршрутной накладной записывается
номер возвращенной порожней сумки.
101. Возвратившись в машину, сопровождающий вручает порожнюю
сумку и маршрутную накладную старшему по рейсу, который проверяет
правильность ее оформления и сличает номер порожней сумки с записью.
102. После объезда всех отделений связи, указанных в маршрутной
накладной, по возвращении в предприятие связи сопровождающие сдают
все документы и вещи за рейс в Главную кассу в соответствии с
требованиями, изложенными в п.92 настоящих Правил.
103. При наличии возможности в соответствии с заключенными
договорами предприятия почтовой связи могут осуществлять перевозку
сверхлимитных остатков касс денежной наличности предприятий
электрической связи для дальнейшей сдачи в учреждения банков и
зачисления на расчетный счет предприятий электросвязи.
VII. Окончание рабочего дня (смены) оператора (кассира)
104. После окончания рабочего дня операторы (кассиры) отделений
связи, расположенных при предприятиях связи, обязаны отчитаться
перед начальником (заместителем) отделения связи в полученном авансе
денежной наличности, произведенных приходных и расходных операциях и
сдать остаток наличных денег и денежных документов в Главную кассу
при препроводительном письме ф.МС-4.
105. На подлежащие сдаче в Главную кассу деньги и денежные
документы оператором (кассиром) составляются препроводительные
письма ф.МС-4 в двух экземплярах (отдельно на наличные деньги и
отдельно на денежные документы), которые оформляются в соответствии
с пунктами 53, 62 настоящих Правил.
106. Принимая от оператора (кассира) операционной кассы
наличные деньги и денежные документы, начальник (оператор) Главной
кассы проверяет правильность оформления денежных документов, наличие
соответствующих подписей и сверяет данные с записями в
препроводительном письме ф.МС-4.
При тождественности всех данных начальник (оператор) Главной
кассы принимает деньги и документы, учиняет расписки на вторых
экземплярах препроводительных писем ф.МС-4 и проставляет оттиск
календарного штемпеля. Вторые экземпляры препроводительных писем
ф.МС-4 возвращает оператору (кассиру) операционной кассы.
107. Отчетным документом оператора (кассира) перед
контролирующим лицом за совершенные в течение рабочего дня операции
является составленная им кассовая справка ф.МС-42 с приложением к
ней приходных и расходных документов, включая вторые экземпляры
препроводительных писем ф.МС-4, подтверждающих факт сдачи остатка
наличных денег и денежных документов в Главную кассу.
108. В предприятиях связи осуществляется последующий контроль
за операциями, совершенными за отчетный период операционными кассами
отделений связи и операционными кассами, расположенными при
предприятиях связи, правильностью ведения сводного денежного отчета,
применением тарифов и полнотой оприходования сумм платы по корешкам
квитанций ф.1, ф.5, а также по дневникам (контрольная лента)
кассовых суммирующих аппаратов.
VII. Порядок ведения кассовой книги
109. Предприятия связи все поступления и выдачи наличных денег
и денежных документов учитывают в кассовой книге ф.КО-4, которая
ведется в Главной кассе.
Каждое предприятие связи ведет только одну кассовую книгу
ф.КО-4, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана
оттиском гербовой печати. Количество листов заверяется подписями
начальника и главного бухгалтера данного предприятия связи.
Записи в кассовой книге ф.КО-4 ведутся в двух экземплярах через
копировальную бумагу пастой шариковых ручек. Вторые экземпляры
листов кассовой книги ф.КО-4 являются отрывными и служат отчетом
начальника (оператора) Главной кассы перед бухгалтерией. Первые
экземпляры листов остаются в кассовой книге ф.КО-4. Первые и вторые
экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.
Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге ф.КО-4
запрещаются. Сделанные исправления заверяются подписью лица,
производившего запись в кассовую книгу ф.КО-4, и главного бухгалтера
предприятия связи.
110. Осуществление операций по Главной кассе, прием денежных
сумм, их хранение, выдача наличных денег операционным кассам и
ведение кассовой книги ф.КО-4 в предприятиях связи возлагается на
начальника Главной кассы, а при его отсутствии - на уполномоченного
оператора, о чем издается приказ по предприятию связи.
111. Записи в кассовую книгу ф.КО-4 производятся начальником
(оператором) Главной кассы сразу после совершения каждой операции
(получение или выдача денег по каждому ордеру, препроводительному
письму или другому заменяющему их документу).
Ежедневно, в конце рабочего дня, по всем графам кассовой книги
ф.КО-4 подсчитываются итоги операций за день, выводится остаток
денег и денежных документов по кассе на следующее число и в
бухгалтерию в качестве отчета начальника (оператора) передается под
расписку в кассовой книге ф.КО-4 второй отрывной экземпляр листа
кассовой книги с приходными и расходными документами.
В период выдачи средств на оплату труда в соответствии с
пунктом 5 настоящих Правил по наступившим срокам остаток кассы
выводится по учтенным в кассовой книге ф.КО-4 приходным и расходным
кассовым документам с отражением отдельной строкой "в том числе на
заработную плату" суммы остатка денежных средств, не выплаченных по
ведомости на оплату труда.
При этом сумма выданных по ведомости на оплату труда за день
наличных денег расходным кассовым ордером не оформляется и не
отражается в колонке "расход" в кассовой книге ф.КО-4. Платежная
(расчетно-платежная) ведомость на оплату труда в обязательном
порядке хранится в кассе вместе с остатком наличных денег и является
документом, подтверждающим отсутствие недостачи наличных денег в
кассе.
В аналогичном порядке записи в кассовую книгу ф.КО-4
производятся при выплате по платежным (расчетно-платежным)
ведомостям дивидендов, стипендий, социальных выплат.
Кассовая книга ф.КО-4 может вестись автоматизированным способом
при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов и
обеспечения защиты программных средств, выполняющих функции
обработки кассовых документов, от несанкционированного доступа. При
этом ее листы формируются в виде машинограммы "Вкладной лист
кассовой книги". Одновременно с ней формируется машинограмма "Отчет
начальника (оператора)". Обе названные машинограммы должны
составляться к началу следующего рабочего дня, иметь одинаковое
содержание и включать все реквизиты, предусмотренные формой кассовой
книги за год. Нумерация листов кассовой книги в этих машинограммах
осуществляется автоматически в порядке возрастания с начала года.
В машинограмме "Вкладной лист кассовой книги" последним за
каждый месяц должно автоматически печататься общее количество листов
кассовой книги за каждый месяц, а в последней за календарный год -
общее количество листов кассовой книги за год.
Начальник (оператор) Главной кассы после получения машинограммы
"Вкладной лист кассовой книги" и "Отчет начальника (оператора)"
обязан проверить правильность составления указанных документов,
подписать их и передать отчет вместе с приходными и расходными
кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкладном листе
кассовой книги.
В целях обеспечения сохранности и удобства использования
машинограммы "Вкладной лист кассовой книги" в течение года хранятся
отдельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по
мере необходимости) машинограммы "Вкладной лист кассовой книги"
брошюруются в хронологическом порядке. Общее количество листов за
год заверяется подписями начальника предприятия и главного
бухгалтера, и книга ф.КО-4 опечатывается.
112. Контроль за правильным ведением кассовой книги ф.КО-4,
совершением кассовых операций и оформлением кассовых документов
возлагается на главного бухгалтера предприятия связи.
Требования настоящих Правил о порядке ведения кассовой книги
ф.КО-4 и оформления кассовых документов являются обязательными для
начальника (оператора) Главной кассы и других работников предприятия
связи, уполномоченных в установленном законодательством Республики
Беларусь порядке совершать кассовые операции.
Бухгалтеры и другие работники, пользующиеся правом подписи
кассовых документов, не могут исполнять обязанности начальника
(оператора) Главной кассы по совершению кассовых операций.
113. Выдача наличных денег из кассы, не подтвержденная
распиской получателя в расходном ордере и других выплатных
документах, считается недостачей и в соответствии с
законодательством Республики Беларусь относится на виновных лиц, а
если последние не установлены или судебные органы отказали во
взыскании с них недостачи - списывается за счет прибыли или
резервных фондов. Излишки денежных средств, не подтвержденные
приходными документами, подлежат оприходованию и зачислению на
финансовые результаты предприятия связи. Хранение в кассе наличных
денег и других ценностей, не принадлежащих данному предприятию,
запрещается.
Оприходование в кассу денежной наличности - это документальное
оформление приема денег по приходным кассовым ордерам, квитанциям
ф.1, ф.5, другим приходно-расходным документам, утвержденным
уполномоченными государственными органами, через кассовый
суммирующий аппарат, специальную компьютерную систему,
зарегистрированные в инспекции Государственного налогового комитета,
в день совершения операции и одновременное (в этот же день) учинение
начальником (оператором) Главной кассы по моменту получения наличных
денег соответствующих записей в кассовую книгу ф.КО-4 либо занесение
оператором (кассиром) в книгу кассира-операциониста показаний
суммирующих денежных счетчиков на конец рабочего дня (смены).
Неоприходование в кассу денежной наличности означает прием
наличных денежных средств без применения приходного кассового
ордера, квитанций ф.1, ф.5, других приходно-расходных документов,
утвержденных уполномоченными государственными органами, либо без
использования кассового суммирующего аппарата, специальной
компьютерной системы, зарегистрированных в инспекции
Государственного налогового комитета и без учинения соответствующей
записи в кассовой книге Ф.КО-4.
Несвоевременное оприходование в кассу денежной наличности - это
документальное оформление приема денег по приходным кассовым
ордерам, квитанциям ф.1, ф.5, другим приходно-расходным документам,
утвержденным уполномоченными государственными органами, через
кассовый суммирующий аппарат, специальную компьютерную систему,
зарегистрированные в инспекции Государственного налогового комитета,
в день совершения операции и учинение начальником (оператором)
Главной кассы соответствующих записей в кассовую книгу ф.КО-4 либо
занесение оператором (кассиром) в книгу кассира-операциониста
показаний суммирующих денежных счетчиков на конец рабочего дня
(смены) не в день совершения операции по приему денежной наличности.
IX. Порядок хранения денег и ценностей
114. Руководители предприятий связи обязаны обеспечить
сохранность денег в кассе, а также при доставке их из учреждения
банка или сдаче в учреждение банка, и несут в установленном порядке
ответственность в тех случаях, когда по их вине не были созданы
необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств.
115. Для хранения денежных сумм в Главных кассах предприятий
связи оборудуются кладовые с противопожарными средствами.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
|
