Стр. 5
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9
________________________________________________________
Подпункт 48.2 пункта 48 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
48.2. сумма классифицированных активов принимается в
расчет исходя из данных по состоянию на последнюю дату
осуществления их классификации в соответствии с
требованиями Инструкции о порядке формирования и
использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;
сумма созданного специального резерва на покрытие возможных
убытков - исходя из данных по состоянию на последнюю дату
регулирования резерва;
________________________________________________________
48.3. определяются внебалансовые требования - суммы требований
банка, небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной
валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков),
учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:
сомнительных требований по приобретенным финансовым
инструментам, иностранной валюте, драгоценным металлам (за
исключением мерных слитков), по которым не сформирован резерв в
иностранной валюте;
требований, списанных с балансовых счетов (требования,
списанные в убыток, начисленные и невзысканные проценты и др.);
требований по предоставлению денежных средств (в том числе
требований банка к приказодателю по аккредитивам);
________________________________________________________
Абзац четвертый подпункта 48.3 пункта 48 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 мая 2007 г.
№ 117
требований по предоставлению денежных средств;
________________________________________________________
требований по полученным гарантийным обязательствам.
49. Обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой
организации в иностранной валюте, драгоценных металлах (за
исключением мерных слитков) рассчитываются следующим образом:
49.1. определяются балансовые обязательства - пассивная часть
баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной
валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за
исключением счета для отражения открытой валютной позиции;
49.2. определяются внебалансовые обязательства - суммы
обязательств банка, небанковской кредитно-финансовой организации в
иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных
слитков), учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:
гарантийных обязательств, обеспеченных гарантийным депозитом
денежных средств в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ,
другими гарантийными обязательствами в соответствующей иностранной
валюте либо в СКВ;
гарантийных обязательств, обязательств по предоставлению
денежных средств, от исполнения которых банк, небанковская кредитно-
финансовая организация могут безусловно отказаться в любой момент
времени без предварительного уведомления, либо в случае отсутствия
соответствующей иностранной валюты для их исполнения в соответствии
с договором или принятым обязательством;
обязательств по предоставлению денежных средств, источником
выдачи которых являются полученные требования по предоставлению
денежных средств в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ, в
случае, если данные требования и обязательства являются
взаимосвязанными в соответствии с подпунктом 2.21 пункта 2 настоящей
Инструкции;
обязательств по аккредитивам, по которым приказодателем
предоставлены денежные средства в соответствующей иностранной валюте
либо в СКВ;
49.3. гарантийные обязательства, обязательства по
предоставлению денежных средств, обязательства по аккредитивам, по
которым приказодателем не предоставлены денежные средства,
принимаются в расчет в сумме обязательств, классифицированных в
соответствии с требованиями главы 5 Инструкции о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, по II
группе риска - в размере 10 процентов; по III группе риска - в
размере 30 процентов; по IV группе риска - в размере 50 процентов;
по V группе риска - в размере 100 процентов. Указанные обязательства
принимаются в расчет в случае, если по ним не сформирован
специальный резерв на покрытие возможных убытков в соответствующей
иностранной валюте;
49.4. сумма классифицированных внебалансовых обязательств
принимается в расчет исходя из данных по состоянию на последнюю дату
осуществления их классификации в соответствии с требованиями
Инструкции о порядке формирования и использования банками и
небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных
резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не
отраженным на балансе; сумма созданного специального резерва на
покрытие возможных убытков - исходя из данных по состоянию на
последнюю дату регулирования резерва.
50. Величина чистой открытой позиции по каждому виду
иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по
официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей
иностранной валюте на дату осуществления расчета.
Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за
исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного
металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в
белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением
мерных слитков), установленной Национальным банком на дату
осуществления расчета.
Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты,
чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за
исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли,
суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих
короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной
позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в
белорусских рублях.
51. Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается
равной сумме следующих значений (независимо от признака позиций):
наибольшей величины из общей длинной или общей короткой
валютной позиции;
наибольшей величины из общей длинной или общей короткой
позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).
52. Производные ценные бумаги, базовым активом которых
являются товары, включаются в расчет величины товарного риска
следующим образом:
52.1. форвардные и фьючерсные контракты рассматриваются по
номинальному количеству товара на основе стандартной единицы
измерения в стоимостном выражении, в частности получение товара
является длинной позицией соответствующего товара, поставка товара -
короткой позицией;
52.2. сделки СВОП, базовым активом которых является один
товар, но движение денежных средств осуществляется на основе
фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как
произведение номинального количества товара сделки СВОП в
стоимостном выражении и числа согласованных платежей. Уплата
денежных средств по фиксированной цене и получение денежных средств
по плавающей цене являются длинными позициями, получение денежных
средств по фиксированной цене и уплата по плавающей цене - короткими
позициями;
52.3. сделки СВОП, базовым активом которых являются различные
товары, рассматриваются как позиции соответствующих товаров;
52.4. чистые позиции по одинаковым видам производных ценных
бумаг, базовым активом которых являются товары, рассчитываются в
случае, если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые
товары в качестве базового актива, количество данного товара, срок
до погашения и номинированы в одной валюте.
53. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару
следующим образом:
53.1. рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому
товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;
53.2. рассчитывается чистая позиция по каждому товару как
разница между длинной и короткой позициями по соответствующему
товару;
53.3. рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как
сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.
Величина товарного риска по каждому товару принимается равной
сумме следующих значений:
15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;
3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.
Величина товарного риска принимается равной сумме величин
товарного риска по каждому товару.
РАЗДЕЛ III
НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
ГЛАВА 8
НОРМАТИВЫ МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА ДЛЯ ВНОВЬ
СОЗДАВАЕМОГО (РЕОРГАНИЗОВАННОГО) БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-
ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА
ДЛЯ ДЕЙСТВУЮЩЕГО БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
________________________________________________________
Название главы 8 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
ГЛАВА 8
НОРМАТИВЫ МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА ДЛЯ ВНОВЬ
СОЗДАВАЕМОГО (РЕОРГАНИЗОВАННОГО) БАНКА И МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА
НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА ДЛЯ ДЕЙСТВУЮЩЕГО БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-
ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
________________________________________________________
54. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого
(реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой
организации устанавливается в белорусских рублях в сумме,
эквивалентной 5,0 миллиона евро.
Нормативное значение минимального размера уставного фонда
рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из
официального курса белорусского рубля по отношению к евро по
состоянию на последнее число предыдущего квартала.
55. Предельный размер имущественных вкладов (вкладов в
неденежной форме) в уставном фонде для банка, небанковской кредитно-
финансовой организации устанавливается в размере 20 процентов
уставного фонда.
56. Минимальный размер нормативного капитала для действующего
банка, небанковской кредитно-финансовой организации, рассчитываемого
в соответствии с настоящей Инструкцией, устанавливается в
белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро; для
действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации,
имеющего (имеющей) право на осуществление банковских операций по
привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся
индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или)
открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, - в
сумме, эквивалентной 10,0 миллиона евро.
Нормативное значение минимального размера нормативного
капитала рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из
официального курса белорусского рубля по отношению к евро по
состоянию на последнее число предыдущего квартала и применяется для
осуществления надзора начиная с первого числа квартала.
ГЛАВА 9
НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА
57. Нормативы достаточности нормативного капитала - это
установленное предельное процентное соотношение размера (части)
нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой
организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской
кредитно-финансовой организацией.
Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле
НК (ОК)
ДК = ----------------- x 100 (проценты),
КР + А x (ОР + РР)
где ДК - достаточность нормативного капитала;
НК - размер нормативного капитала;
ОК - размер основного капитала;
КР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за вычетом
суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска
(величина кредитного риска);
РР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за вычетом
суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска
(величина рыночного риска);
ОР - величина операционного риска;
А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности
нормативного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности
основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых
организаций, осуществляющих деятельность в первые два года после их
государственной регистрации; равное 12,5 (при расчете значения
достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения
достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-
финансовых организаций - в последующие годы деятельности.
58. Величина специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, других
резервов на возможные потери, созданных в соответствии с
законодательством Республики Беларусь, вычитается из величины
активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному и
рыночному риску, до осуществления их взвешивания на соответствующую
степень риска.
Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в
расчет достаточности нормативного капитала, за исключением активов
торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных
рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета
нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой
организации в соответствии с частью первой пункта 10 настоящей
Инструкции.
59. В целях надзора за достаточностью нормативного капитала
устанавливаются следующие нормативы:
норматив достаточности нормативного капитала - в первые два
года после государственной регистрации вновь создаваемого
(реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой
организации устанавливается в размере 12 процентов, в последующие
годы деятельности - 8 процентов;
норматив достаточности основного капитала - в первые два года
после государственной регистрации вновь создаваемого
(реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой
организации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие
годы деятельности - 4 процентов.
ГЛАВА 10
НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ
60. Под ликвидностью понимается способность банка,
небанковской кредитно-финансовой организации обеспечивать
своевременное выполнение своих обязательств.
Ликвидность определяется сбалансированностью активов и
пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и
привлечения средств и другими факторами.
61. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов
следует руководствоваться экономической сущностью операций и
условиями договоров на осуществление этих операций, а также
предпологаемыми сроками реализации активов.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при
расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться
принцип консервативности вне зависимости от суммы данных активов и
пассивов. Неденежные статьи прочих активов, учитываемые при расчете
ликвидности, относятся к бессрочным активам, если не предусмотрена
их реализация в сроки, определенные соответствующими договорами.
________________________________________________________
Часть вторая пункта 61 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов
при расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен
использоваться принцип консервативности. Неденежные статьи
прочих активов, учитываемые при расчете ликвидности,
относятся к бессрочным активам, если не предусмотрена их
реализация в сроки, определенные соответствующими
договорами.
________________________________________________________
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) по договору
«не позднее определенной даты» или со сроками погашения (возврата),
наступление которых определено наступлением события, указанного
сторонами, следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со
сроком «до востребования».
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) «не ранее
определенной даты» следует отражать в расчете ликвидности в
соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной
договором даты. После наступления указанной даты - со сроком «до
востребования».
При оценке сроков погашения ценных бумаг, переданных банком,
небанковской кредитно-финансовой организацией в залог или проданных
по сделкам РЕПО, при расчете ликвидности следует исходить из
предполагаемых сроков прекращения залога или обратного выкупа.
Часть прочих активов и пассивов, составляющую на момент
расчета показателей ликвидности на внутримесячные даты не более 5
процентов от итоговых активов и пассивов соответственно, банки,
небанковские кредитно-финансовые организации могут отражать в
расчете ежедневных показателей ликвидности по срокам в пропорции,
сложившейся по прочим активам и пассивам на 1-е число отчетного
месяца.
Внебалансовые обязательства банка, небанковской кредитно-
финансовой организации включаются в расчет ликвидности в размере
кредитного эквивалента, определяемого путем взвешивания суммы
внебалансового обязательства на соответствующий коэффициент
эквивалента кредитного риска, установленный в соответствии с пунктом
25 настоящей Инструкции.
62. В целях надзора за состоянием ликвидности банка,
небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются
следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
63. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы
активов до востребования и пассивов до востребования и с
просроченными сроками.
В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются
без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
64. К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные
камни, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете
фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные
сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета
ликвидности;
________________________________________________________
Абзац второй пункта 64 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 мая
2007 г. № 117
наличные денежные средства, драгоценные металлы,
средства в Национальном банке, средства на счете фонда
обязательных резервов в Национальном банке, депонированные
сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат
которой не ограничен законодательством Республики Беларусь
или условиями договоров;
________________________________________________________
средства в центральных (национальных) банках стран группы «A»,
стран группы «B», стран группы «C», международных финансовых
организациях и банках развития - в части средств по срокам погашения
до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий
за днем размещения рабочий день;
средства в банках группы «A», банках группы «B», банках,
небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь -
в части средств по срокам погашения до востребования, включая
средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий
день;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом
ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в
белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием
данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные
гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «A», международных финансовых
организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного
депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг
правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A»,
международных финансовых организаций и банков развития, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в
части средств по срокам погашения до востребования, включая средства
со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной
валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства,
Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг
правительств, центральных (национальных) банков стран группы «B»,
стран группы «C», другими способами обеспечения с использованием
данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до
востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за
днем размещения рабочий день;
________________________________________________________
Абзац шестой пункта 64 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте,
обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в
иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг
Правительства, Национального банка, номинированных в
иностранной валюте, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и
депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных
бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в
белорусских рублях, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и
депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами,
залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «B», стран группы «C»,
другими способами обеспечения с использованием данных
ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до
востребования, включая средства со сроком погашения на
следующий за днем размещения рабочий день;
________________________________________________________
ценные бумаги Правительства, Национального банка, правительств
центральных (национальных) банков стран группы «A», стран группы
«B», стран группы «C», международных финансовых организаций и банков
развития (кроме именных приватизационных чеков «Имущество», ценных
бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части
средств по срокам погашения до востребования;
ценные бумаги банков группы «A», банков группы «B», банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь,
местных органов управления и самоуправления стран группы «A»,
местных органов управления и самоуправления стран группы «B»,
местных исполнительных и распорядительных органов Республики
Беларусь, юридических лиц группы «A», юридических лиц группы «B»,
юридических лиц Республики Беларусь (кроме ценных бумаг, переданных
в залог или проданных по сделкам РЕПО) - в части средств со сроком
погашения до востребования;
прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в
части средств со сроком погашения до востребования;
полученные обязательства по предоставлению денежных средств со
сроком использования до востребования, являющиеся источником
выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в
сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной
ликвидности;
полученные обязательства по предоставлению денежных средств со
сроком использования до востребования, не являющиеся источником
выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в
сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено
контрагентом в соответствии с договором;
полученные гарантийные обязательства со сроком исполнения до
востребования, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком
гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства,
включаемой в расчет мгновенной ликвидности;
полученные обязательства по аккредитивам со сроком исполнения
до востребования, являющиеся источником выданных банком обязательств
по аккредитивам, - в сумме выданного обязательства по аккредитиву,
включаемой в расчет мгновенной ликвидности;
________________________________________________________
Пункт 64 после абзаца двенадцатого дополнен абзацем
тринадцатым постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117. Абзац
тринадцатый считать абзацем четырнадцатым.
________________________________________________________
обязательства контрагентов перед банком, небанковской кредитно-
финансовой организацией по сделкам (валютным, процентным, с ценными
бумагами и т.д.) в случае, когда банк, небанковская кредитно-
финансовая организация свои обязательства по данной сделке
выполнил(а), со сроком исполнения до востребования.
65. К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме
неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с
заключенными договорами), банковские вклады (депозиты), займы и иные
привлеченные средства юридических лиц до востребования, средства
физических лиц до востребования - в сумме, рассчитываемой банком,
небанковской кредитно-финансовой организацией после определения
условно-постоянного остатка. Условно-постоянный остаток определяется
банком, небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно
в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по
счетам клиентов за последние 90 дней и других факторов. В расчет
мгновенной ликвидности принимается разница между остатками на
текущих (расчетных) счетах юридических лиц, счетах по учету
банковских вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств
юридических лиц, средств физических лиц и условно-постоянным
остатком, рассчитанным за последние 90 дней;
средства на корреспондентских счетах других банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций (кроме неснижаемых
остатков и зарезервированных средств в соответствии с заключенными
договорами);
депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых
организаций, кредитные ресурсы, полученные от других банков,
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9
|
