Стр. 3
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9
ценные бумаги Правительства Республики Беларусь (далее -
Правительство), Национального банка, номинированные в белорусских
рублях;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «A»,
международных финансовых организациях и банках развития;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «A», международных финансовых организаций и банков
развития;
кредитная задолженность республиканских органов
государственного управления в белорусских рублях;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в
белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства,
Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства,
Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «A», международных финансовых
организаций и банков развития; гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях, в ограниченно конвертируемой
иностранной валюте (далее - ОКВ) (если валюта гарантийного депозита
совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг
правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A»,
международных финансовых организаций и банков развития, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
облигации банков Республики Беларусь, номинированные в
белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства
(кроме именных приватизационных чеков «Имущество»), Национального
банка, номинированных в белорусских рублях;
________________________________________________________
Подпункт 20.1 пункта 20 дополнен абзацем постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 мая
2007 г. № 117
________________________________________________________
20.2. II группа (со степенью риска 20 процентов):
ценные бумаги Правительства, Национального банка,
номинированные в иностранной валюте;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «B», банков группы «A», местных органов управления и
самоуправления стран группы «A», юридических лиц группы «A»;
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «A»,
юридических лиц группы «A»;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «B»,
банках группы «A»;
кредитная задолженность республиканских органов
государственного управления в иностранной валюте;
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы «A», юридических лиц группы «A»;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в
иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства,
Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты
и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг; кредитная задолженность,
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных
средств в белорусских рублях;
________________________________________________________
Абзац восьмой подпункта 20.2 пункта 20 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и
депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями
Правительства, Национального банка; кредитная
задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в
белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные
залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка,
номинированных в иностранной валюте, другими способами
обеспечения с использованием данных ценных бумаг; кредитная
задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в
иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг
Правительства, Национального банка, номинированных в
белорусских рублях, другими способами обеспечения с
использованием данных ценных бумаг;
________________________________________________________
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «B», банков группы «A», местных
органов управления и самоуправления стран группы «A», юридических
лиц группы «A», другими способами обеспечения с использованием
данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «B», банков группы «A», местных
органов управления и самоуправления стран группы «A», юридических
лиц группы «A»;
кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных
металлов в слитках;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки
возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом
лице группы «A»;
________________________________________________________
Абзац двенадцатый подпункта 20.2 пункта 20 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 мая 2007 г.
№ 117
кредитная задолженность, застрахованная от риска
невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата
(погашения) долга в страховой организации - юридическом
лице группы «A»;
________________________________________________________
20.3. III группа (со степенью риска 35 процентов) - кредитная
задолженность, образовавшаяся в результате предоставления физическим
лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений,
полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на
праве собственности данным физическим лицам, залогом имущественных
прав данных физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые
помещения;
________________________________________________________
Подпункт 20.3 пункта 20 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
20.3. III группа (со степенью риска 35 процентов) -
кредитная задолженность, образовавшаяся в результате
предоставления физическим лицам кредитов на строительство
(приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная
залогом жилых помещений, принадлежащих на праве
собственности физическим лицам, залогом имущественных прав
физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые
помещения;
________________________________________________________
20.4. IV группа (со степенью риска 50 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «C», банков группы «B», банков, небанковских кредитно-
финансовых организаций Республики Беларусь (кроме ценных бумаг,
указанных в абзаце одиннадцатом подпункта 20.1 настоящего пункта),
местных органов управления и самоуправления стран группы «B»,
местных исполнительных и распорядительных органов Республики
Беларусь, юридических лиц группы «B»;
________________________________________________________
Абзац второй подпункта 20.4 пункта 20 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
ценные бумаги правительств, центральных (национальных)
банков стран группы «C», банков группы «B», банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций Республики
Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран
группы «B», местных исполнительных и распорядительных
органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «B»;
________________________________________________________
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «B»,
юридических лиц группы «B»;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «C»,
в банках группы «B», в банках, небанковских кредитно-финансовых
организациях Республики Беларусь;
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы «B», местных исполнительных и
распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы
«B»;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «C», банков группы «B», банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь,
юридических лиц группы «B», местных органов управления и
самоуправления стран группы «B», местных исполнительных и
распорядительных органов Республики Беларусь, другими способами
обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «C», банков группы «B», банков,
небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь,
юридических лиц группы «B»; местных органов управления и
самоуправления стран группы «B», местных исполнительных и
распорядительных органов Республики Беларусь;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки
возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом
лице группы «B»;
________________________________________________________
Абзац восьмой подпункта 20.4 пункта 20 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
кредитная задолженность, застрахованная от риска
невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата
(погашения) долга в страховой организации - юридическом
лице группы «B»;
________________________________________________________
20.5. V группа (со степенью риска 75 процентов) - активы
(требования), включенные в розничный портфель;
20.6. VI группа (со степенью риска 100 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «D», банков группы «C», местных органов управления и
самоуправления стран группы «C», местных органов управления и
самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C»,
юридических лиц Республики Беларусь;
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «C»,
юридических лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «D»,
банках группы «C»;
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы «C», местных органов управления и
самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C»,
юридических лиц Республики Беларусь;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «D», банков группы «C», местных
органов управления и самоуправления стран группы «C», местных
органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических
лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь, другими
способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных
(национальных) банков стран группы «D», банков группы «C», местных
органов управления и самоуправления стран группы «C», местных
органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических
лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь;
кредитная задолженность, обеспеченная поручительствами
физических лиц;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
обеспеченные залогом имущества, имущественного права, переводом
правового титула на имущество, в том числе на имущественные права
(за исключением задолженности, указанной в подпункте 20.3 настоящего
пункта);
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки
возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом
лице группы «C», страховой организации - юридическом лице Республики
Беларусь;
________________________________________________________
Абзац десятый подпункта 20.6 пункта 20 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
кредитная задолженность, застрахованная от риска
невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата
(погашения) долга в страховой организации - юридическом
лице группы «C», страховой организации - юридическом лице
Республики Беларусь;
________________________________________________________
прочая кредитная задолженность, не вошедшая в I-V, VII группы
в соответствии с подпунктами 20.1-20.5, 20.7 настоящего пункта;
долевое участие в уставном фонде юридического лица в размере
до 20 процентов;
здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом
начисленной амортизации);
прочие активы, не вошедшие в I-V, VII группы в соответствии с
подпунктами 20.1-20.5, 20.7 настоящего пункта;
просроченная задолженность, классифицированная по III группе
риска, а также задолженность, классифицированная по IV-V группам
риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138 (далее - Инструкция о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе), - в части
кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и
др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках
(включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к I-VI группам
в соответствии с подпунктами 20.1-20.6 настоящего пункта;
ценные бумаги, не оплаченные в срок, векселя и депозитные
сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV-V
группам риска, а также акции, облигации и иные ценные бумаги,
классифицированные по III-IV группам риска в соответствии с
требованиями Инструкции о порядке формирования и использования
банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и
операциям, не отраженным на балансе, - в части ценных бумаг,
отнесенных к I-VI группам в соответствии с подпунктами 20.1-20.6
настоящего пункта;
20.7. VII группа (со степенью риска 150 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков
стран группы «E», банков группы «D», местных органов управления и
самоуправления стран группы «E», юридических лиц группы «D»;
средства в центральных (национальных) банках стран группы «E»,
банках группы «D»;
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы «D»,
юридических лиц группы «D»;
кредитная задолженность местных органов управления и
самоуправления стран группы «E», юридических лиц группы «D»;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты,
застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки
возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом
лице группы «D»;
________________________________________________________
Абзац шестой подпункта 20.7 пункта 20 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
кредитная задолженность, застрахованная от риска
невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата
(погашения) долга в страховой организации - юридическом
лице группы «D»;
________________________________________________________
просроченная задолженность, классифицированная по III группе
риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке
формирования и использования банками и небанковскими кредитно-
финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных
убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, - в части
кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и
др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках
(включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной
группе;
задолженность, классифицированная по IV-V группам риска в
соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и
использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по
активам и операциям, не отраженным на балансе, - в части кредитной
задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.),
задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая
межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе;
ценные бумаги, указанные в абзаце втором настоящего подпункта,
не оплаченные в срок, векселя и депозитные сертификаты (кроме не
оплаченных в срок), классифицированные по IV-V группам риска, а
также акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по
III-IV группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о
порядке формирования и использования банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие
возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе,
- в части ценных бумаг, отнесенных к данной группе.
21. Для отнесения активов, обеспеченных гарантиями
(поручительствами), к группам риска в соответствии с пунктом 20
настоящей Инструкции, получение оплаты от гаранта (поручителя)
должно быть безусловным и осуществляться вне зависимости от
осуществления со стороны банка, небанковской кредитно-финансовой
организации предварительных юридических действий, кроме предъявления
к счетам должника платежных требований о взыскании задолженности,
направления уведомления должнику о погашении долга.
Для активов, обеспеченных гарантиями (поручительствами),
которые не удовлетворяют вышеуказанным требованиям, устанавливается
степень риска 100 процентов.
22. По требованиям, срок погашения которых по первоначальному
договору составляет 90 дней и менее, устанавливаются следующие
степени риска:
по требованиям к банкам группы «B», банкам, небанковским
кредитно-финансовым организациям Республики Беларусь - 20 процентов;
по требованиям к банкам группы «C» - 50 процентов;
по требованиям к банкам группы «A», банкам группы «D» степень
риска устанавливается в соответствии с пунктом 20 настоящей
Инструкции.
В случае увеличения срока погашения требований свыше 90 дней
(пролонгация, отсрочка и др.) степени риска, установленные в
соответствии с абзацами вторым - третьим части первой настоящего
пункта, не применяются.
23. При наличии у контрагента двух рейтингов, соответствующих
разным степеням риска, применяется более высокая степень риска, при
наличии трех рейтингов, соответствующих трем степеням риска, -
средняя степень риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих
двум степеням риска, - степень риска, которой соответствуют два
рейтинга.
При отнесении контрагента к соответствующей группе применяется
рейтинг, установленный по валюте обязательства.
Степень риска по требованиям к банкам-нерезидентам, не имеющим
рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к
правительствам стран, на территории которых зарегистрированы данные
банки (за исключением степени риска по требованиям, срок погашения
которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее).
Степень риска по требованиям к юридическим лицам -
нерезидентам, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска
по требованиям к правительствам стран, на территории которых
зарегистрированы данные юридические лица.
24. При наличии нескольких видов обеспечения по одному
договору на размещение актива банк должен предусмотреть порядок
отражения кредитной задолженности по соответствующим группам риска в
локальном нормативном правовом акте.
25. Внебалансовые обязательства в зависимости от уровня
кредитного риска подразделяются на четыре группы:
25.1. I группа - высокий риск (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 1,0), включает:
обязательства контрагентов, возникающие перед банком,
небанковской кредитно-финансовой организацией при осуществлении
сделок (валютных, с ценными бумагами и т.д.) в случае, когда банк,
небанковская кредитно-финансовая организация свои обязательства по
данной сделке выполнил(а);
внебалансовые обязательства, классифицированные банком,
небанковской кредитно-финансовой организацией по IV-V группам риска
в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и
использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по
активам и операциям, не отраженным на балансе;
25.2. II группа - средний риск (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 0,5), включает внебалансовые обязательства,
остаточный срок действия которых составляет 1 год и более, а также
внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых не
nopedekem;
________________________________________________________
Подпункт 25.2 пункта 25 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117
25.2. II группа - средний риск (с коэффициентом
эквивалента кредитного риска 0,5), включает внебалансовые
обязательства, остаточный срок действия которых составляет
1 год и более;
________________________________________________________
25.3. III группа - низкий риск (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 0,2), включает внебалансовые обязательства,
остаточный срок действия которых составляет менее 1 года;
25.4. IV группа - без риска (с коэффициентом эквивалента
кредитного риска 0), включает:
внебалансовые обязательства, от исполнения которых банк,
небанковская кредитно-финансовая организация может безусловно
отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления в
соответствии с договором или принятым обязательством;
внебалансовые обязательства, обеспеченные гарантийным
депозитом денежных средств в валюте исполнения обязательств либо в
СКВ;
обязательства по аккредитивам, по которым приказодателем
предоставлены денежные средства в валюте исполнения обязательства
либо в СКВ.
________________________________________________________
Абзац четвертый подпункта 25.4 пункта 25 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 мая 2007 г.
№ 117
обязательства по аккредитивам, по которым
приказодателем предоставлены денежные средства.
________________________________________________________
26. Взвешенная по уровню кредитного риска сумма внебалансовых
обязательств для расчета достаточности нормативного капитала
определяется следующим образом:
26.1. оценивается кредитный эквивалент внебалансовых
обязательств путем умножения разницы между суммой внебалансового
обязательства и величиной специального резерва, созданного в
соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и
использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по
активам и операциям, не отраженным на балансе, на соответствующий
коэффициент эквивалента кредитного риска;
26.2. полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового
обязательства умножается на процент степени риска контрагента
(принципала, кредитополучателя и т.д.), определяемой в соответствии
с пунктами 20-21 настоящей Инструкции.
Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого
вида, для которого пунктом 20 настоящей Инструкции определена более
низкая степень риска, чем для обязательств контрагента, то
обеспеченная часть внебалансового обязательства умножается на
степень риска данного обеспечения, определенную пунктом 20 настоящей
Инструкции. Например, при обеспечении в виде залога ценных бумаг
Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских
рублях, других способов обеспечения с использованием данных ценных
бумаг, гарантийных депозитов денежных средств в белорусских рублях,
СКВ, залога ценных бумаг правительств, центральных (национальных)
банков стран группы «A», других способов обеспечения с
использованием данных ценных бумаг степень риска - 0 процентов; при
обеспечении в виде залога ценных бумаг местных органов управления и
самоуправления стран группы «A», других способов обеспечения с
использованием данных ценных бумаг - 20 процентов и т.д.
ГЛАВА 5
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ
РЫНОЧНОМУ РИСКУ, И ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА
27. Рыночный риск отражает величину вероятных потерь
(убытков), возникающих у банка, небанковской кредитно-финансовой
организации от изменения стоимости финансовых инструментов,
относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в
иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на
финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов
иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов.
Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный
риски.
Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле
РР = ПР + ФР + ВР + ТР,
где ПР - процентный риск, отражающий величину вероятных потерь
(убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других
инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером
процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего
рисков;
ФР - фондовый риск, отражающий величину вероятных потерь
(убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового
портфеля. Фондовый риск состоит из специального и общего рисков;
ВР - валютный риск, отражающий величину вероятных потерь
(убытков) от изменения стоимости позиций банка и небанковской
кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной
валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск
включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9
|
