Стр. 39
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22 |
Стр.23 |
Стр.24 |
Стр.25 |
Стр.26 |
Стр.27 |
Стр.28 |
Стр.29 |
Стр.30 |
Стр.31 |
Стр.32 |
Стр.33 |
Стр.34 |
Стр.35 |
Стр.36 |
Стр.37 |
Стр.38 |
Стр.39 |
Стр.40
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг и
обязательств, возникающих при проведении операций с ценными бумагами
других банков и клиентов, по договорам комиссии или поручения.
Счета 99620, 99621 предназначены для учета ценных бумаг,
принятых банком от эмитентов для распространения между первыми
владельцами (в частности на данном счете учитываются ценные бумаги
Национального банка, принятые для распространения), а также ценных
бумаг, принятых от других банков и клиентов для реализации на
вторичном рынке.
По приходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, полученных для продажи.
По расходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, размещенных (проданных) или возвращенных эмитентам,
владельцам.
Счет 99623 предназначен для учета обязательств перед
контрагентами по передаче (переводу) проданных ценных бумаг между
датой заключения сделки и датой расчетов.
По приходу счета отражается номинальная стоимость проданных
ценных бумаг, подлежащих передаче (переводу).
По расходу счета отражается номинальная стоимость ценных бумаг
при исполнении обязательства по их передаче (переводу) либо
прекращении обязательств.
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9963 Требования по операциям с ценными бумагами клиентов ¦
¦ 99633 Требования по получению приобретенных ценных бумаг ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данный счет предназначен для учета требований к контрагентам по
получению приобретенных ценных бумаг по договорам комиссии или
поручения между датой заключения сделки и датой расчетов.
По приходу счета отражается номинальная стоимость приобретаемых
ценных бумаг, подлежащих получению.
По расходу счета отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, переданных другим банкам и клиентам.
-----------------------------------------------------------
Часть третья описания группы 9963 класса 9 приложения 2 - в
редакции постановления Cовета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
По расходу счета отражаются номинальная стоимость ценных
бумаг, переданных другим банкам и клиентам, либо ставшие
сомнительными требования.
-----------------------------------------------------------
Аналитический учет ведется по каждому договору.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9965 Банковское хранение ¦
¦ 99650 Ценные бумаги, принятые на банковское хранение ¦
¦ 99651 Драгоценные металлы и драгоценные камни, принятые на ¦
¦ банковское хранение ¦
¦ 99659 Прочие документы и ценности, принятые на банковское ¦
¦ хранение ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг, драгоценных
металлов, драгоценных и полудрагоценных камней, прочих документов и
ценностей, принятых на хранение в соответствии с договором
банковского хранения. Порядок проведения этих операций и оценка
предметов хранения регулируются законодательством.
По приходу счетов учитывается оценочная стоимость предметов
банковского хранения, принятых на хранение согласно договору
банковского хранения.
По расходу счетов учитывается стоимость предметов банковского
хранения, возвращенных поклажедателю.
Аналитический учет ведется по каждому договору банковского
хранения на открытое регулярное и открытое иррегулярное банковское
хранение.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9966 Документы и ценности по операциям по поручению других банков ¦
¦ и клиентов ¦
¦ 99660 Ценности, полученные для распространения по поручению ¦
¦ других банков и клиентов ¦
L-------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
Наименование счета 99660 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦ 99660 Ценности, полученные для распространения по поручению ¦
¦ клиентов ¦
L-------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦ 99661 Ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99662 Драгоценные металлы и драгоценные камни, отосланные и ¦
¦ выданные под отчет ¦
¦ 99669 Прочие документы и ценности, отосланные и выданные под ¦
¦ отчет ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счет 99660 предназначен для учета ценностей (за исключением
ценных бумаг), полученных от других банков и клиентов для
распространения.
-----------------------------------------------------------
Часть первая описания группы 9966 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
Счет 99660 предназначен для учета ценностей (за
исключением ценных бумаг), полученных от клиентов для
распространения.
-----------------------------------------------------------
Счета 99661-99669 предназначены для учета документов и
ценностей по операциям по поручению других банков и клиентов,
отосланных другим банкам, филиалам (отделениям) банка, структурным
подразделениям банка, а также выданных под отчет ответственным
исполнителям.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая описания группы 9966 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
Счета 99661-99669 предназначены для учета документов и
ценностей по операциям по поручению других банков и
клиентов, отосланных другим банкам, а также выданных под
отчет ответственным исполнителям.
-----------------------------------------------------------
Ценности и документы на счетах 9966Х учитываются по номинальной
стоимости или в условной оценке 1 белорусский рубль за каждый
документ, ценность, если номинальная стоимость не указана.
По приходу счетов отражаются суммы оценки документов и
ценностей, отосланных и выданных под отчет, одновременно с их
списанием в расход по тем счетам, на которых они учитывались.
По расходу счетов отражаются суммы оценки документов и
ценностей, поступивших по назначению.
Аналитический учет ведется по видам документов и ценностей и по
каждому подотчетному лицу.
-----------------------------------------------------------
Группа 9969 и ее описание класса 9 приложения 2 - исключены
постановлением Cовета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
-------------------------------------------------------------------¬
¦9969 Сомнительные требования по операциям с ценными бумагами ¦
¦ 99693 Сомнительные требования по получению приобретенных ¦
¦ ценных бумаг ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данный счет предназначен для учета требований по
получению приобретенных ценных бумаг, ставших
сомнительными.
По приходу счета отражаются суммы требований, ставших
сомнительными.
По расходу счета отражаются суммы исполненных или
прекращенных требований.
Аналитический учет ведется по каждому сомнительному
требованию.
-----------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦997 ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9971 Ценные бумаги для торговли ¦
¦ 99711 Акции ¦
¦ 99712 Облигации ¦
¦ 99713 Депозитные сертификаты ¦
¦ 99714 Векселя ¦
¦ 99719 Прочие ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9972 Ценные бумаги, удерживаемые до погашения ¦
¦ 99722 Облигации ¦
¦ 99723 Депозитные сертификаты ¦
¦ 99724 Векселя ¦
¦ 99729 Прочие ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9973 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ¦
¦ 99731 Акции ¦
¦ 99732 Облигации ¦
¦ 99733 Депозитные сертификаты ¦
¦ 99734 Векселя ¦
¦ 99739 Прочие ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счета 9971Х, 9972Х, 9973Х предназначены для учета ценных бумаг,
приобретенных и находящихся в собственности банка.
По приходу счетов отражается номинальная стоимость
приобретенных ценных бумаг.
По расходу счетов отражается номинальная стоимость ценных бумаг
в связи с их выбытием.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9974 Выкупленные собственные ценные бумаги ¦
¦ 99741 Акции ¦
¦ 99742 Облигации ¦
¦ 99743 Сертификаты ¦
¦ 99744 Векселя ¦
¦ 99749 Прочие ценные бумаги ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета собственных выкупленных
ценных бумаг.
По приходу счетов отражается номинальная стоимость
приобретенных ценных бумаг.
По расходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, проданных или погашенных.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9976 Ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99761 Акции, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99762 Облигации, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99763 Депозитные сертификаты, отосланные и выданные под отчет¦
¦ 99764 Векселя, отосланные и выданные под отчет ¦
¦ 99766 Прочие собственные ценные бумаги, отосланные и выданные¦
¦ под отчет ¦
L-------------------------------------------------------------------
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг, находящихся
в собственности банка, отосланных другим банкам, филиалам
(отделениям) банка, структурным подразделениям банка или выданных
под отчет ответственным исполнителям.
-----------------------------------------------------------
Часть первая описания группы 9976 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
Данные счета предназначены для учета ценных бумаг,
находящихся в собственности банка, отосланных или выданных
под отчет ответственным исполнителям.
-----------------------------------------------------------
По приходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, отосланных и выданных под отчет, одновременно с их списанием
в расход по тем счетам, на которых они учитывались.
По расходу счетов отражается номинальная стоимость ценных
бумаг, поступивших по назначению.
-------------------------------------------------------------------¬
¦998 ПРОЧИЕ СРЕДСТВА, ЦЕННОСТИ И ДОКУМЕНТЫ ¦
L-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9981 Документы по расчетным операциям ¦
¦ 99811 Документы по факторингу ¦
¦ 99812 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты ¦
¦ 99814 Расчетные документы, не оплаченные в срок ¦
¦ 99815 Расчетные документы, не оплаченные по вине банков ¦
¦ 99816 Документы по аккредитивам ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счет 99811 предназначен для учета суммы документов по договору
факторинга.
По приходу счета отражаются суммы документов по договору
факторинга.
По расходу счета отражаются суммы оплаченных документов по
договору факторинга.
Аналитический учет ведется по каждому договору факторинга.
-----------------------------------------------------------
Части первая - четвертая описания группы 9981 класса 9
приложения 2 - в редакции постановления Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
Счет 99811 предназначен для учета документов, переданных
кредитором банку-фактору для проведения финансирования под
уступку денежного требования.
По приходу счета отражаются суммы платежных требований и
других документов, удостоверяющих право кредитора на
получение денежных сумм с должника.
По расходу счета отражаются суммы, полностью оплаченные
должником либо кредитором, суммы возвращенных документов
при совершении регресса по договору факторинга.
Аналитический учет ведется по каждому договору
факторинга.
-----------------------------------------------------------
Счет 99812 предназначен для учета поступивших для оплаты с
предварительным акцептом плательщиков платежных требований, сроки
оплаты которых еще не наступили.
По приходу счета отражаются суммы принятых от поставщиков или
присланных другими банками на инкассо платежных требований,
оплачиваемых с предварительным акцептом.
По расходу счета отражаются суммы полностью или частично
оплаченных, перемещенных в картотеку к счету 99814 или возвращенных
без оплаты платежных требований, по которым заявлены полные,
частичные отказы от акцепта.
В аналитическом учете ведется картотека, формируемая из
расчетных документов в порядке наступления сроков платежа.
Счет 99814 предназначен для учета расчетных документов, не
оплаченных своевременно из-за отсутствия либо недостаточности
средств на счетах плательщика.
По приходу счета отражаются в неоплаченной сумме расчетные
документы, предъявленные в установленном порядке к счету
плательщика.
-----------------------------------------------------------
Часть десятая описания группы 9981 класса 9 приложения 2 -
в редакции постановления Cовета директоров Национального
банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006 г. № 325
По приходу счета отражаются суммы не оплаченных в срок
расчетных документов, предъявляемых в установленном порядке
к счету плательщика.
-----------------------------------------------------------
По расходу счета отражаются суммы полной или частичной оплаты
расчетных документов, а также суммы отозванных расчетных документов.
В аналитическом учете ведется картотека в разрезе плательщиков.
Счет 99815 предназначен для учета расчетных документов и других
документов согласно законодательству, не оплаченных своевременно по
вине банков.
По приходу счета отражаются суммы не оплаченных в срок
расчетных документов по вине банков.
По расходу счета отражаются суммы оплаченных расчетных
документов, а также суммы документов в случае отзыва документов
плательщиком.
Счет 99816 предназначен для учета документов по аккредитивам.
По приходу счета отражаются полученные банком документы в сумме
платежа по аккредитиву, который должен быть произведен против данных
документов.
По расходу счета отражается сумма учтенных документов при их
выдаче приказодателю, отправке в банк-эмитент, возврате
приказодателю либо снятии с контроля в иных установленных банком
случаях.
-----------------------------------------------------------
Части шестнадцатая - восемнадцатая описания группы 9981
класса 9 приложения 2 - в редакции постановления Cовета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 28
ноября 2006 г. № 325
Счет 99816 предназначен для учета документов по
аккредитивам.
По приходу счета отражаются документы по аккредитивам,
поступившие от клиентов либо других банков.
По расходу счета отражаются документы при выдаче
приказодателю либо при отправке в банк-эмитент для
последующей передачи приказодателю.
-----------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------¬
¦9983 Прочие ценности и документы ¦
¦ 99832 Неразобранные посылки ¦
¦ 99833 Банковские пластиковые карточки ¦
¦ 99834 Дорожные чеки ¦
¦ 99839 Разные ценности и документы ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счет 99832 предназначен для учета неразобранных посылок,
которые не могут быть зачислены по назначению в день их получения.
По приходу счета отражаются суммы, указанные на поступивших
посылках.
По расходу счета отражаются суммы, зачисленные по назначению
после вскрытия и разбора посылок.
Счет 99833 предназначен для учета заготовок банковских
пластиковых карточек и электронных денег.
-----------------------------------------------------------
Часть четвертая описания группы 9983 класса 9 приложения 2
- с изменениями, внесенными постановлением Cовета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 28
ноября 2006 г. № 325
Счет 99833 предназначен для учета заготовок банковских
пластиковых карточек.
-----------------------------------------------------------
По приходу счета отражаются полученные заготовки банковских
пластиковых карточек и электронных денег.
-----------------------------------------------------------
Часть пятая описания группы 9983 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
По приходу счета отражаются полученные заготовки
банковских пластиковых карточек.
-----------------------------------------------------------
По расходу счета отражаются отосланные, выданные под отчет
заготовки банковских пластиковых карточек и электронных денег.
-----------------------------------------------------------
Часть шестая описания группы 9983 класса 9 приложения 2 - с
изменениями, внесенными постановлением Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
По расходу счета отражаются отосланные, выданные под
отчет заготовки банковских пластиковых карточек.
-----------------------------------------------------------
Счет 99834 предназначен для учета дорожных чеков, полученных на
условиях консигнации.
Дорожные чеки на данном счете учитываются по номинальной
стоимости.
По приходу счета отражается номинальная стоимость дорожных
чеков.
По расходу счета отражается номинальная стоимость дорожных
чеков, проданных, отосланных и выданных под отчет.
Счет 99839 предназначен для учета ценностей и документов, не
учитываемых на других внебалансовых счетах; ценностей и документов,
которые в момент поступления не могут быть зачислены на
соответствующие балансовые и внебалансовые счета, а также ценностей
и документов, списанных с других счетов, но не выданных по
назначению; заготовленных чековых книжек, ценных бумаг, не
истребованных клиентами в день их оформления ответственными
исполнителями; страховых полисов.
-----------------------------------------------------------
Часть одиннадцатая описания группы 9983 класса 9 приложения
2 - с изменениями, внесенными постановлением Cовета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 28
ноября 2006 г. № 325
Счет 99839 предназначен для учета ценностей и
документов, не учитываемых на других внебалансовых счетах;
ценностей и документов, которые в момент поступления не
могут быть зачислены на соответствующие балансовые и
внебалансовые счета, а также ценностей и документов,
списанных с других счетов, но не выданных по назначению;
заготовленных чековых книжек, не истребованных клиентами в
день их оформления ответственными исполнителями; страховых
полисов.
-----------------------------------------------------------
Ценности и документы учитываются на данном счете по номинальной
стоимости или в условной оценке 1 белорусский рубль за каждый
документ или ценность, если номинальная стоимость не указана.
По приходу счета отражаются суммы оценки принятых ценностей и
документов.
По расходу счета отражаются суммы оценки выданных и отосланных
ценностей и документов.
-------------------------------------------------------------------¬
¦9984 Бланки строгой отчетности ¦
¦ 99840 Бланки акций ¦
¦ 99841 Бланки облигаций ¦
¦ 99842 Бланки депозитных сертификатов ¦
¦ 99843 Бланки сберегательных сертификатов ¦
¦ 99844 Бланки векселей ¦
¦ 99845 Бланки прочих ценных бумаг ¦
¦ 99846 Прочие бланки строгой отчетности ¦
¦ 99847 Бланки строгой отчетности, отосланные и выданные под ¦
¦ отчет ¦
¦ 99848 Бланки строгой отчетности для уничтожения ¦
L-------------------------------------------------------------------
Счета 99840-99846 предназначены для учета бланков строгой
отчетности, находящихся в хранилище банка.
Заполненные документы на бланках строгой отчетности на данных
счетах не учитываются.
По приходу счетов отражаются полученные бланки строгой
отчетности.
По расходу счетов отражаются бланки строгой отчетности,
отосланные и выданные под отчет, а также испорченные, дефектные
и/или аннулированные бланки строгой отчетности.
-----------------------------------------------------------
Часть четвертая описания группы 9984 класса 9 приложения 2
- с изменениями, внесенными постановлением Cовета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 28
ноября 2006 г. № 325
По расходу счетов отражаются бланки строгой отчетности,
отосланные и выданные под отчет ответственным исполнителям,
а также испорченные, дефектные и/или аннулированные бланки
строгой отчетности.
-----------------------------------------------------------
Счет 99847 предназначен для учета бланков строгой отчетности,
отосланных филиалам (отделениям) банка, структурным подразделениям
банка, а также выданных под отчет ответственным исполнителям.
По приходу счета отражаются бланки строгой отчетности,
отосланные и выданные под отчет, одновременно с их списанием в
расход по счету 99840-99846.
По расходу счета списываются бланки строгой отчетности на
основании документов, подтверждающих их поступление по назначению
или использование.
-----------------------------------------------------------
Части пятая - седьмая описания группы 9984 класса 9
приложения 2 - в редакции постановления Cовета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2006
г. № 325
Счет 99847 предназначен для учета бланков строгой
отчетности, выданных под отчет ответственным исполнителям.
По приходу счета отражаются бланки строгой отчетности,
выданные под отчет ответственным исполнителям, одновременно
с их списанием в расход по счетам 99840-99846.
По расходу счета списываются бланки строгой отчетности
на основании представленных ответственными исполнителями
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19 |
Стр.20 |
Стр.21 |
Стр.22 |
Стр.23 |
Стр.24 |
Стр.25 |
Стр.26 |
Стр.27 |
Стр.28 |
Стр.29 |
Стр.30 |
Стр.31 |
Стр.32 |
Стр.33 |
Стр.34 |
Стр.35 |
Стр.36 |
Стр.37 |
Стр.38 |
Стр.39 |
Стр.40
|
