Стр. 5
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15
При наличии расхождений составляется акт в двух
экземплярах. Первый экземпляр акта направляется по месту
упаковки брезентовой сумки для проведения проверки и
принятия мер. Второй экземпляр акта приобщается к справке
формы МС-44, в последней графе которой делается
соответствующая отметка о сумме расхождений.
-----------------------------------------------------------
На основании справки формы МС-44 (с учетом акта расхождений)
на общую сумму фактически поступивших сверхлимитных остатков
операционных касс составляется приходный кассовый ордер, сумма
отражается в кассовой книге.
-----------------------------------------------------------
Часть четвертая пункта 53 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
На основании справки формы МС-44 на общую сумму
фактически поступивших сверхлимитных остатков операционных
касс составляется приходный кассовый ордер, сумма
отражается в кассовой книге.
-----------------------------------------------------------
Аналогично составляется справка формы МС-44 на поступающие в
главную кассу наличные деньги от операционных касс, расположенных
при организациях.
-----------------------------------------------------------
Часть пятая пункта 53 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Аналогично составляется справка формы МС-44 на
поступающие в главную кассу наличные деньги от операционных
касс, расположенных при предприятиях связи.
-----------------------------------------------------------
Допускается оприходование наличных денег по кассовой книге без
составления справки формы МС-44 при условии записи в кассовую книгу
поименно всех препроводительных ведомостей формы 0402090005,
препроводительных писем формы МС-4.
-----------------------------------------------------------
Часть шестая пункта 53 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Допускается оприходование наличных денег по кассовой
книге без составления справки формы МС-44 при условии
записи в кассовую книгу поименно всех препроводительных
ведомостей формы 0402090005 из вскрытых сумок,
препроводительных писем формы МС-4.
-----------------------------------------------------------
Остальные брезентовые сумки с наличными деньгами подлежат сдаче
в обслуживающий банк.
54. Предприятия связи сдают сверхлимитные остатки операционных
касс в банки для зачисления на соответствующие счета.
Сдача денег осуществляется специально выделенными работниками,
о чем издается приказ по предприятию связи.
55. Организации организуют доставку наличных денег в банки с
учетом обеспечения их полной сохранности. Снабжение главных касс
сумками производится организациями, на сумках помимо закрепленного
номера сумки должно быть указано полное наименование отделения
связи.
-----------------------------------------------------------
Пункт 55 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
55. Предприятия связи организуют доставку наличных
денег в банки с учетом обеспечения их полной сохранности.
Снабжение главных касс сумками производится предприятиями
связи, на сумках помимо закрепленного номера сумки должно
быть указано полное наименование отделения связи.
-----------------------------------------------------------
56. Организации представляют в банки образцы оттисков пломб
или страховых печатей, которыми будут опечатываться
(опломбировываться) сумки с деньгами.
-----------------------------------------------------------
Пункт 56 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
56. Предприятия связи представляют в банки образцы
оттисков пломб или страховых печатей, которыми будут
опечатываться (опломбировываться) сумки с деньгами.
-----------------------------------------------------------
57. Образцы оттисков страховых печатей, пломб всех отделений
связи заверяются организациями, а образцы оттисков страховых
печатей, пломб организации - банками, принимающими наличные деньги.
Образцы заверяются оттиском печати, пломбы банка на шпагат с печатью
и пломбой организации.
-----------------------------------------------------------
Пункт 57 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
57. Образцы оттисков страховых печатей, пломб всех
отделений связи заверяются предприятиями связи, а образцы
оттисков страховых печатей, пломб предприятий связи -
банками, принимающими наличные деньги. Образцы заверяются
оттиском печати, пломбы банка на шпагат с печатью и пломбой
предприятия связи.
-----------------------------------------------------------
58. При наличии в банке кассы пересчета брезентовые сумки со
сверхлимитными остатками операционных касс сдаются в банк по реестру
формы 0482437 согласно приложению 11 к настоящим Правилам работником
главной кассы или специально выделенным работником, назначенным
приказом руководителя организации. Реестр формы 0482437 составляется
в трех экземплярах, подписывается руководителем (заместителем
руководителя) организации.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 58 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
58. При наличии в банке кассы пересчета брезентовые
сумки со сверхлимитными остатками операционных касс сдаются
в банк по реестру формы 0482437 согласно приложению 11 к
настоящим Правилам работником главной кассы или специально
выделенным работником, назначенным приказом руководителя
предприятия связи. Реестр формы 0482437 составляется в трех
экземплярах, подписывается руководителем (заместителем
руководителя) предприятия связи и начальником главной кассы
и заверяется оттиском календарного штемпеля.
-----------------------------------------------------------
Брезентовые сумки для сдачи в банк из главной кассы передаются
работнику, сдающему их в банк, под расписку на третьем экземпляре
реестра формы 0482437.
Брезентовые сумки с наличными деньгами в банк сдаются по
реестрам в двух экземплярах. К первому экземпляру подкладываются
накладные формы 0402090005 каждой сумки.
Работник организации получает расписку банка, подтверждающую
прием брезентовых сумок с деньгами, которая оформляется на втором
экземпляре реестра с указанием фамилии и инициалов работника
организации, от которого приняты брезентовые сумки. Расписка
выдается за двумя подписями работников банка, которые заверяются
оттиском печати банка.
-----------------------------------------------------------
Часть четвертая пункта 58 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Работник предприятия связи получает расписку банка,
подтверждающую прием брезентовых сумок с деньгами, которая
оформляется на втором экземпляре реестра с указанием
фамилии и инициалов работника предприятия связи, от
которого приняты брезентовые сумки. Расписка выдается за
двумя подписями работников банка, которые заверяются
оттиском печати банка.
-----------------------------------------------------------
Если в числе приписанных к реестру и доставленных в банк
брезентовых сумок с наличными деньгами окажется дефектная сумка
(повреждение оболочки, сургучного оттиска страховой печати, пломбы,
отрыв шпагата от сургучного оттиска печати, повреждение перевязи,
замка и др.), то такие сумки банком не принимаются и возвращаются
работнику организации, о чем на двух экземплярах реестра в графе
«Примечание» делается соответствующая отметка за подписями кассира,
бухгалтера-контролера банка и представителя организации.
-----------------------------------------------------------
Часть пятая пункта 58 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Если в числе приписанных к реестру и доставленных в
банк брезентовых сумок с наличными деньгами окажется
дефектная сумка (повреждение оболочки, сургучного оттиска
страховой печати, пломбы, отрыв шпагата от сургучного
оттиска печати, повреждение перевязи, замка и др.), то
такие сумки банком не принимаются и возвращаются работнику
предприятия связи, о чем на двух экземплярах реестра в
графе «Примечание» делается соответствующая отметка за
подписями кассира, бухгалтера-контролера банка и
представителя предприятия связи.
-----------------------------------------------------------
Второй экземпляр реестра на брезентовые сумки, сданные в банк,
передается в бухгалтерию организации для отражения в учете.
-----------------------------------------------------------
Часть шестая пункта 58 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Второй экземпляр реестра на брезентовые сумки, сданные
в банк, передается в бухгалтерию предприятия связи для
отражения в учете.
-----------------------------------------------------------
Брезентовые сумки с наличными деньгами, не принятые в банке,
вскрываются в главной кассе, находящиеся в них деньги приходуются по
кассовой книге. При наличии расхождения составляется акт и
проводится соответствующая проверка.
Если сдача брезентовых сумок со сверхлимитными остатками
согласно расписанию производится после окончания рабочего времени
руководителя (заместителя руководителя) организации или в выходной
день, реестр формы 0482437 подписывается ответственным дежурным по
главной кассе.
-----------------------------------------------------------
Часть восьмая пункта 58 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Если сдача брезентовых сумок со сверхлимитными
остатками согласно расписанию производится после окончания
рабочего времени руководителя (заместителя руководителя)
предприятия связи или в выходной день, реестр формы 0482437
подписывается ответственным дежурным по главной кассе.
-----------------------------------------------------------
59. Банки, не имеющие касс пересчета, оформляют операции по
приему сумок с наличными деньгами организаций в порядке,
установленном для дневных и вечерних касс. При этом организации
реестры на сдаваемые сумки не составляют, а вместо объявлений на
взнос наличными предъявляют операционным работникам для записи в
кассовый журнал накладные формы 16 к указанным сумкам.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 59 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
59. Банки, не имеющие касс пересчета, оформляют
операции по приему сумок с наличными деньгами предприятий
связи в порядке, установленном для дневных и вечерних касс.
При этом предприятия связи реестры на сдаваемые сумки не
составляют, а вместо объявлений на взнос наличными
предъявляют операционным работникам для записи в кассовый
журнал накладные формы 16 к указанным сумкам.
-----------------------------------------------------------
Накладная формы 16 составляется в двух экземплярах. В
накладной указываются: наименования отделений связи, номера
брезентовых сумок и суммы денег по каждой из них.
К первому экземпляру накладной формы 16 прикладываются
экземпляры накладных формы 0402090005.
Работник, сдающий брезентовые сумки в банк, расписывается в их
получении на втором экземпляре накладной формы 16.
На общую сумму принятых денег банк выписывает и выдает
представителю организации квитанцию формы 0402370003 в соответствии
с нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь
по организации кассовой работы. В квитанции указываются: фамилия и
инициалы представителя организации, количество препроводительных
ведомостей и сумма принятых денег. Квитанция формы 0402370003
передается в бухгалтерию организации под расписку на втором
экземпляре накладной формы 16.
-----------------------------------------------------------
Часть пятая пункта 59 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
На общую сумму принятых денег банк выписывает и выдает
представителю предприятия связи квитанцию формы 0402370003,
установленной в приложении 2 к Правилам организации
кассовой работы в банках Республики Беларусь. В квитанции
указываются: фамилия и инициалы представителя предприятия
связи, количество препроводительных ведомостей и сумма
принятых денег. Квитанция формы 0402370003 передается в
бухгалтерию предприятия связи под расписку на втором
экземпляре накладной формы 16.
-----------------------------------------------------------
60. Банки, не имеющие касс пересчета, по согласованию с
организациями могут производить в вечерних кассах прием брезентовых
сумок с наличными деньгами по реестрам формы 0482437 при условии
пересчета наличных денег из этих сумок утром следующего рабочего дня
кассирами банка в присутствии представителей организациий. О приеме
брезентовых сумок представителю организации выдается временная
расписка (на вторых экземплярах реестров), заверенная печатью кассы
или оттиском штампа контрольного аппарата без указания суммы сданных
денег, которая утром следующего рабочего дня после пересчета денег
должна быть возвращена банку представителем организации и заменена
квитанцией формы 0402370003.
-----------------------------------------------------------
Пункт 60 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
60. Банки, не имеющие касс пересчета, по согласованию с
предприятиями связи могут производить в вечерних кассах
прием брезентовых сумок с наличными деньгами по реестрам
формы 0482437 при условии пересчета наличных денег из этих
сумок утром следующего рабочего дня кассирами банка в
присутствии представителей предприятий связи. О приеме
брезентовых сумок представителю предприятия связи выдается
временная расписка (на вторых экземплярах реестров),
заверенная печатью кассы или оттиском штампа контрольного
аппарата без указания суммы сданных денег, которая утром
следующего рабочего дня после пересчета денег должна быть
возвращена банку представителем предприятия связи и
заменена квитанцией формы 0402370003.
-----------------------------------------------------------
61. Бухгалтерия организации ежедневно осуществляет контроль за
полнотой поступления отправленных сверхлимитных остатков
операционных касс. В этих целях на основании документов (реестров
формы 0482437, препроводительных писем, накладных формы 16 о сданных
суммах в банк) составляется накопительная ведомость, которая
сверяется с данными справок формы МС-44. При обнаружении расхождений
с данными справок формы МС-44 принимаются меры, предусмотренные
законодательством Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 61 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
61. Бухгалтерия предприятия связи ежедневно
осуществляет контроль за полнотой поступления отправленных
сверхлимитных остатков операционных касс. В этих целях на
основании документов (реестров формы 0482437,
препроводительных писем, накладных формы 16 о сданных
суммах в банк) составляется накопительная ведомость,
которая сверяется с данными справок формы МС-44. При
обнаружении расхождений с данными справок формы МС-44
принимаются меры, предусмотренные законодательством
Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
По истечении месяца в бухгалтерии по каждому отделению связи
осуществляется сверка отправленных из отделений связи сверхлимитных
остатков операционных касс с полученными в организациях, по данным
сводного денежного отчета и отчету главной кассы, о чем на указанных
отчетах делается соответствующая отметка. После сверки отчеты
хранятся в бухгалтерии организации.
-----------------------------------------------------------
Пункт 61 дополнен частью второй постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
-----------------------------------------------------------
62. Денежные документы приписываются к препроводительному
письму формы МС-4, которое составляется под копировальную бумагу в
трех экземплярах. На оборотной стороне пишется расшифровка
отправляемых документов, в которой указываются по каждому документу:
номер документа, номер текущего (расчетного) счета чекодателя,
сумма. Общая сумма в расшифровке по всем перечисленным документам
должна соответствовать сумме, указанной на лицевой стороне
препроводительного письма формы МС-4. Первый экземпляр
препроводительного письма вкладывается в ценное письмо вместе с
денежными документами, второй - направляется со сводным денежным
отчетом, третий - остается в документах отделения связи.
Принятые в счет оплаты международных простых приоритетных
отправлений международные ответные купоны направляются в организаци.
служебными ценными письмами с припиской к препроводительному письму
формы МС-4. Ценному письму присваивается номер препроводительного
письма.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 62 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Принятые в счет оплаты международных простых
приоритетных отправлений международные ответные купоны
направляются в предприятие связи служебными ценными
письмами с припиской к препроводительному письму формы МС-
4. Ценному письму присваивается номер препроводительного
письма.
-----------------------------------------------------------
Исходя из местных условий денежные документы могут
отправляться в брезентовых сумках вместе со сверхлимитными остатками
операционных касс.
63. Ценные письма с денежными документами, поступившие в
организации из отделений связи, передаются в главную кассу по
отдельной накладной формы 16.
-----------------------------------------------------------
Пункт 63 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35 (зарегистрировано в Национальном реестре -
№ 8/15480 от 12.12.2006 г.)
63. Ценные письма с денежными документами, поступившие
в предприятие связи из отделений связи, передаются в
главную кассу по отдельной накладной формы 16.
-----------------------------------------------------------
64. В главной кассе ценные письма вскрываются, поступившие
денежные документы по видам отражаются в справке формы МС-44. На
основании справки формы МС-44 на общую сумму поступивших денежных
документов по видам выписывается приходный кассовый ордер, указанная
сумма отражается в кассовой книге.
65. Чеки из чековых книжек и расчетные чеки, принимаемые
организациями в оплату за услуги, товарно-материальные ценности,
представляются ими в банк в соответствии с требованиями нормативных
правовых актов Национального банка Республики Беларусь, определяющих
порядок проведения операций с использованием чеков из чековых книжек
и расчетных чеков.
-----------------------------------------------------------
Пункт 65 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
65. Чеки из чековых книжек и расчетные чеки,
принимаемые предприятиями связи в оплату за услуги, товарно-
материальные ценности, представляются ими в банк в
соответствии с требованиями нормативных правовых актов
Национального банка Республики Беларусь, определяющих
порядок проведения операций с использованием чеков из
чековых книжек и расчетных чеков.
-----------------------------------------------------------
66. Денежные документы главной кассой должны быть сданы в банк
не позднее следующего рабочего дня.
ГЛАВА 5
ПОРЯДОК ОТПРАВКИ ПОДКРЕПЛЕНИЙ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
67. При недостаточности в операционной кассе наличных денег на
оплату переводов, выплату пенсий и пособий начальник отделения связи
или его заместитель передают в организации кодированную заявку на
отправку подкрепления наличными деньгами.
-----------------------------------------------------------
Пункт 67 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
67. При недостаточности в операционной кассе наличных
денег на оплату переводов, выплату пенсий и пособий
начальник отделения связи или его заместитель передают в
предприятие связи кодированную заявку на отправку
подкрепления наличными деньгами.
-----------------------------------------------------------
68. В организации кодированные заявки расшифровываются, суммы
записываются в распоряжение на отправку подкреплений наличными
деньгами в отделения связи формы МС-45, составляемой через
копировальную бумагу в двух экземплярах. При этом заполняются графы
1 и 2 распоряжения. После записи всех заявок подсчитывается итог
затребованных сумм по графе 2, затем в графе 3 указываются суммы,
утверждаемые к отправке по каждой заявке, и подводится итог.
Распоряжение подписывается лицом, составившим его, и утверждается
руководителем организации.
-----------------------------------------------------------
Пункт 68 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
68. В предприятии связи кодированные заявки
расшифровываются, суммы записываются в распоряжение на
отправку подкреплений наличными деньгами в отделения связи
формы МС-45, составляемой через копировальную бумагу в двух
экземплярах. При этом заполняются графы 1 и 2 распоряжения.
После записи всех заявок подсчитывается итог затребованных
сумм по графе 2, затем в графе 3 указываются суммы,
утверждаемые к отправке по каждой заявке, и подводится
итог. Распоряжение подписывается лицом, составившим его, и
утверждается руководителем предприятия связи.
-----------------------------------------------------------
69. На утвержденные к отправке суммы выписывается расходный
кассовый ордер или на распоряжение накладывается оттиск штампа,
заменяющего ордер, который регистрируется в журнале регистрации
приходных и расходных кассовых ордеров и вместе с двумя экземплярами
распоряжения передается на исполнение в главную кассу.
В выходные и праздничные дни, когда бухгалтерия не работает,
расходный кассовый ордер выписывается лицом, составившим
распоряжение на отправку подкреплений наличными деньгами, и
подписывается ответственным дежурным по организации. Распоряжение и
ордер передаются в бухгалтерию на следующий рабочий день, где ордер
регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых
ордеров.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 69 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
В выходные и праздничные дни, когда бухгалтерия не
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15
|
