Стр. 3
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15
В случае несоблюдения хотя бы одного из этих требований
начальник (оператор) главной кассы возвращает приходный кассовый
ордер и приложенные к нему документы для надлежащего оформления.
Погашаются штампом или надписью: «Получено» с указанием даты
(число, месяц, год) следующие документы:
сопроводительные документы, приложенные к приходному кассовому
ордеру (препроводительные письма формы МС-4 согласно приложению 4 к
настоящим Правилам), или препроводительная ведомость формы
0402090005 в соответствии с нормативным правовым актом Национального
банка Республики Беларусь по организации кассовой работы;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй части третьей пункта 27 - с изменениями,
внесенными постановлением Национального банка Республики
Беларусь и Министерства связи и информатизации Республики
Беларусь от 27 ноября 2006 г. № 191/35
сопроводительные документы, приложенные к приходному
кассовому ордеру (препроводительные письма формы МС-4
согласно приложению 4 к настоящим Правилам), или
препроводительная ведомость формы 0402090005 согласно
приложению 14 к Правилам организации кассовой работы в
банках Республики Беларусь;
-----------------------------------------------------------
первые экземпляры накладных формы 16 согласно приложению 5 к
настоящим Правилам, к которым приписаны поступившие в главную кассу
ценные письма (брезентовые сумки) со сверхлимитными остатками
операционных касс и ценные письма с денежными документами.
ГЛАВА 3
ПОРЯДОК ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, ОФОРМЛЕНИЯ РАСХОДНЫХ
КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ
28. Выдача наличных денег главными кассами производится по
расходным кассовым документам на бланках, утвержденных в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Выдача наличных денег из главной кассы производится:
по расходным кассовым ордерам;
по платежным ведомостям, с последующим наложением на них
реквизитов расходного кассового ордера или приложением расходного
кассового ордера на общую сумму выплаченных наличных денег по
платежной ведомости (ведомостям) без составления расходного
кассового ордера на каждого получателя.
Расходные кассовые ордера и другие документы утвержденных форм
заполняются в порядке, установленном постановлением Министерства
финансов Республики Беларусь от 19 апреля 2001 г. № 43 «Об
утверждении бланков унифицированных форм первичной учетной
документации» (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2001 г., № 64, 8/6254).
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 28 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Расходные кассовые ордера и другие документы
утвержденных форм заполняются в порядке, установленном
законодательством Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
На общую сумму выданных наличных денег по нескольким платежным
ведомостям допускается составление одного расходного кассового
ордера, дата и номер которого проставляются на каждой платежной
ведомости.
-----------------------------------------------------------
Часть пятая пункта 28 исключена постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35. Часть шестую считать частью пятой.
Расходные кассовые ордера, платежные ведомости и другие
документы утвержденных в соответствии с законодательством
Республики Беларусь форм на выдачу наличных денег должны
быть подписаны руководителем и главным бухгалтером
предприятия связи или лицами, ими уполномоченными. Если на
платежных ведомостях, а также прилагаемых к расходным
кассовым ордерам других документах имеется разрешительная
надпись руководителя предприятия связи, его подпись на
расходных кассовых ордерах необязательна.
-----------------------------------------------------------
При выплате депонированных сумм на расходных кассовых ордерах
подпись руководителя организации обязательна.
-----------------------------------------------------------
Часть пятая пункта 28 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
При выплате депонированных сумм на расходных кассовых
ордерах подпись руководителя предприятия связи обязательна.
-----------------------------------------------------------
29. При выдаче наличных денег нескольким лицам по платежной
ведомости получатели предъявляют документы, удостоверяющие или
подтверждающие их личность, и расписываются в соответствующей графе
платежной ведомости.
Выдача организациями наличных денег работникам организации
может производиться по удостоверению, выданной данной организацией,
при наличии на нем фотографии и личной подписи владельца
удостоверения, подписи руководителя организации, выдавшего
удостоверение.
-----------------------------------------------------------
Пункт 29 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
29. Выдача наличных денег по расходному кассовому
ордеру отдельному лицу осуществляется кассиром при
предъявлении документа, удостоверяющего или подтверждающего
личность получателя (паспорт, удостоверение беженца, вид на
жительство). Кассир проверяет правильность заполнения
бухгалтером в расходном кассовом ордере реквизитов
предъявленного документа: наименование, серию и номер
документа, кем и когда он выдан - и берет расписку
получателя.
Расписка в получении наличных денег должна быть сделана
получателем наличных денег только собственноручно чернилами
или шариковой ручкой с указанием полученной суммы прописью.
При оформлении расходных кассовых ордеров с помощью
технических средств все реквизиты и сумма получаемых
наличных денег распечатываются. Получатель наличных денег
проставляет только подпись. Допускается указывать
получателем наличных денег сумму прописью собственноручно.
При выдаче наличных денег нескольким лицам по платежной
ведомости получатели предъявляют документы, удостоверяющие
или подтверждающие их личность, и расписываются в
соответствующей графе платежной ведомости.
Выдача предприятиями связи наличных денег работникам
предприятия связи может производиться по удостоверению,
выданному данным предприятием связи, при наличии на нем
фотографии и личной подписи владельца удостоверения,
подписи руководителя предприятия связи, выдавшего
удостоверение.
-----------------------------------------------------------
30. Выдача наличных денег на оплату труда, выплату стипендий,
пенсий, пособий, дивидендов, под отчет на расходы, связанные со
служебными командировками работников, и другие выдачи производятся
по расходным кассовым ордерам либо по платежным ведомостям.
На титульном (заглавном) листе платежной ведомости делается
разрешительная надпись о выдаче наличных денег за подписями
руководителя и главного (ведущего) бухгалтера организации или лиц,
ими уполномоченных, с указанием сроков выдачи и суммы наличных денег
прописью.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 30 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
На титульном (заглавном) листе платежной ведомости
делается разрешительная надпись о выдаче наличных денег за
подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия
связи или лиц, ими уполномоченных, с указанием сроков
выдачи и суммы наличных денег прописью.
-----------------------------------------------------------
Платежная ведомость выписывается либо оформляется с помощью
технических средств с указанием по итогу суммы наличных денег
цифрами и прописью.
В графе напротив фамилии, имени, отчества получателя средств
проставляется сумма причитающихся к получению наличных денег
цифрами.
31. Выдача наличных денег лицам, не состоящим в списочном
составе организации, производится по расходным кассовым ордерам,
выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной платежной
ведомости на основании заключенных договоров с наложением штампа с
реквизитами расходного кассового ордера или приложением расходного
кассового ордера на общую сумму выплаченных наличных денег по
платежной ведомости (ведомостям) без составления расходного
кассового ордера на каждого получателя. Выдача денег производится
только лицу, указанному в расходном кассовом ордере, платежной
ведомости, других документах, утвержденных законодательством
Республики Беларусь формах, либо лицу, указанному в доверенности.
-----------------------------------------------------------
Пункт 31 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
31. Выдача наличных денег лицам, не состоящим в
списочном составе предприятия связи, производится по
расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое
лицо, или по отдельной платежной ведомости на основании
заключенных договоров с наложением штампа с реквизитами
расходного кассового ордера или приложением расходного
кассового ордера на общую сумму выплаченных наличных денег
по платежной ведомости (ведомостям) без составления
расходного кассового ордера на каждого получателя. Выдача
денег производится только лицу, указанному в расходном
кассовом ордере, платежной ведомости, других документах,
утвержденных законодательством Республики Беларусь формах,
либо лицу, указанному в доверенности.
-----------------------------------------------------------
32. В случае выдачи наличных денег по доверенности,
оформленной в установленном законодательством Республики Беларусь
порядке, в тексте расходного кассового ордера после фамилии, имени и
отчества получателя наличных денег бухгалтером делается запись: «По
доверенности», указывается фамилия, имя и отчество лица, которому
доверено получение наличных денег. При выдаче наличных денег по
платежной ведомости перед подписью получателя наличных денег кассир
делает запись: «По доверенности». Доверенность остается в документах
дня как приложение к расходному кассовому ордеру или платежной
ведомости.
-----------------------------------------------------------
Пункт 32 - с изменениями, внесенными постановлением
Национального банка Республики Беларусь и Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь от 27 ноября
2006 г. № 191/35
32. В случае выдачи наличных денег по доверенности,
оформленной в установленном законодательством Республики
Беларусь порядке, в тексте расходного кассового ордера
после фамилии, имени и отчества получателя наличных денег
бухгалтером делается запись: «По доверенности», указывается
фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение
наличных денег. При выдаче наличных денег по платежной
ведомости перед подписью получателя наличных денег кассир
делает запись: «По доверенности». Выдача денег по
доверенности производится в соответствии с требованиями
пункта 29 настоящих Правил. Доверенность остается в
документах дня как приложение к расходному кассовому ордеру
или платежной ведомости.
-----------------------------------------------------------
33. Выдача наличных денег почтальонам для доставки и оплаты на
дому переводов, пенсий и пособий производится по форме 55,
предусмотренной главой 13 Почтовых правил, принятых Советом глав
Администраций связи Регионального содружества в области связи 22
апреля 1992 г. (далее - Почтовые правила).
34. Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со
служебными командировками работников организации, производится в
порядке и размерах, установленных законодательством Республики
Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 34 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
34. Выдача наличных денег под отчет на расходы,
связанные со служебными командировками работников
предприятия связи, производится в порядке и размерах,
установленных законодательством Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Лица, получившие наличные деньги под отчет на расходы,
связанные со служебными командировками, обязаны не позднее 3 рабочих
дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня
возвращения из командировки, исключая день прибытия, предъявить в
бухгалтерию отчет об израсходованных суммах и возвратить в кассу
неиспользованные наличные деньги, за исключением случаев,
установленных абзацем первым части второй статьи 107 Трудового
кодекса Республики Беларусь.
#__________________________________________________________
Часть вторая пункта 34 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Лица, получившие наличные деньги под отчет на расходы,
связанные со служебными командировками, обязаны не позднее
3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы,
или со дня возвращения из командировки, исключая день
прибытия, предъявить в бухгалтерию авансовый отчет об
израсходованных суммах и возвратить в кассу
неиспользованные наличные деньги, за исключением случаев,
установленных абзацем первым части второй статьи 107
Трудового кодекса Республики Беларусь.
__________________________________________________________#
Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со
служебными командировками работников, производится при условии
полного отчета по ранее полученным на эти цели суммам.
Выдача наличных денег на расходы, связанные со служебными
командировками, может быть произведена за счет возврата средств,
ранее выданных на эти цели и хранящихся в главной кассе.
35. Выдача наличных денег на расчеты, осуществляемые между
юридическими лицами, их обособленными подразделениями,
индивидуальными предпринимателями, а также выплаты на оплату труда
могут быть произведены за счет возврата средств, ранее выданных на
эти цели и хранящихся в главной кассе.
36. Выдача наличных денег под отчет на предстоящие расходы на
цели, установленные законодательством Республики Беларусь,
производится по расходным кассовым ордерам только из главной кассы.
Порядок выдачи наличных денег под отчет на предстоящие расходы
заключается, как правило, в предварительном обеспечении
уполномоченных работников авансом на предстоящие расходы.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 36 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Порядок выдачи наличных денег под отчет на предстоящие
расходы заключается, прежде всего, в обязательном
предварительном обеспечении уполномоченных работников
авансом на предстоящие расходы.
-----------------------------------------------------------
В исключительных случаях по решению руководителя организации
допускается использование личных денежных средств (банковская
пластиковая карточка, расчетный чек, чек из чековой книжки, наличные
деньги и др.) физических лиц в интересах организации, с которым они
состоят в трудовых отношениях.
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 36 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
В исключительных случаях по решению руководителя
предприятия связи допускается использование личных денежных
средств (банковская пластиковая карточка, расчетный чек,
чек из чековой книжки, наличные деньги и др.) физических
лиц в интересах предприятия связи, с которым они состоят в
трудовых отношениях.
-----------------------------------------------------------
Расчеты, связанные с использованием физическими лицами личных
денежных средств в интересах организации, с которым они состоят в
трудовых отношениях, следует расценивать как расчеты наличными
деньгами между юридическими лицами, их обособленными
подразделениями, индивидуальными предпринимателями.
-----------------------------------------------------------
Часть четвертая пункта 36 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Расчеты, связанные с использованием физическими лицами
личных денежных средств в интересах предприятия связи, с
которым они состоят в трудовых отношениях, следует
расценивать как расчеты наличными деньгами между
юридическими лицами, их обособленными подразделениями,
индивидуальными предпринимателями.
-----------------------------------------------------------
При этом использованные личные денежные средства физических
лиц включаются в фактическую сумму расчетов наличными деньгами между
предприятиями, их обособленными подразделениями, предпринимателями
по дате фактического расходования личных денежных средств
физическими лицами. Даты составления отчетов об израсходованных
суммах и фактического возмещения физическим лицам использованных ими
личных денежных средств не учитываются.
-----------------------------------------------------------
Часть пятая пункта 36 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
При этом использованные личные денежные средства
физических лиц включаются в фактическую сумму расчетов
наличными деньгами между предприятиями, их обособленными
подразделениями, предпринимателями по дате фактического
расходования личных денежных средств физическими лицами.
Даты составления авансовых отчетов и фактического
возмещения физическим лицам использованных ими личных
денежных средств не учитываются.
-----------------------------------------------------------
Организации выдают наличные деньги под отчет на предстоящие
расходы на сроки, определяемые руководителем организации:
-----------------------------------------------------------
Абзац первый части шестой пункта 36 - с изменениями,
внесенными постановлением Национального банка Республики
Беларусь и Министерства связи и информатизации Республики
Беларусь от 27 ноября 2006 г. № 191/35
Предприятия связи выдают наличные деньги под отчет на
предстоящие расходы на сроки, определяемые руководителем
предприятия связи:
-----------------------------------------------------------
не более 3 рабочих дней - на расходы, производимые в месте
нахождения организации;
-----------------------------------------------------------
Абзац второй части шестой пункта 36 - с изменениями,
внесенными постановлением Национального банка Республики
Беларусь и Министерства связи и информатизации Республики
Беларусь от 27 ноября 2006 г. № 191/35
не более 3 рабочих дней - на расходы, производимые в
месте нахождения предприятия связи;
-----------------------------------------------------------
не более 10 рабочих дней - на расходы, производимые вне места
расположения организации;
-----------------------------------------------------------
Абзац третий части шестой пункта 36 - с изменениями,
внесенными постановлением Национального банка Республики
Беларусь и Министерства связи и информатизации Республики
Беларусь от 27 ноября 2006 г. № 191/35
не более 10 рабочих дней - на расходы, производимые вне
места расположения предприятия связи;
-----------------------------------------------------------
до 30 рабочих дней - в сумме, не превышающей размера одной
базовой величины, в целом по организации.
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый части шестой пункта 36 - с изменениями,
внесенными постановлением Национального банка Республики
Беларусь и Министерства связи и информатизации Республики
Беларусь от 27 ноября 2006 г. № 191/35
до 30 рабочих дней - в сумме, не превышающей размера
одной базовой величины.
-----------------------------------------------------------
Организации выдают наличные деньги под отчет на предстоящие
расходы для осуществления расчетов с юридическими лицами, их
обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями в
размерах, определяемых руководителем организации, но не более
предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими
лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными
предпринимателями в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Часть седьмая пункта 36 - с изменениями, внесенными
постановлением Национального банка Республики Беларусь и
Министерства связи и информатизации Республики Беларусь от
27 ноября 2006 г. № 191/35
Предприятия связи выдают наличные деньги под отчет на
предстоящие расходы для осуществления расчетов с
юридическими лицами, их обособленными подразделениями,
индивидуальными предпринимателями в размерах, определяемых
руководителем предприятия связи, но не более предельного
размера расчетов наличными деньгами между юридическими
лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными
предпринимателями в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Выдача наличных денег под отчет на предстоящие расходы
производится при условии полного отчета по ранее выданным суммам.
Передача наличных денег, выданных под отчет, одним лицом
другому лицу запрещается.
37. Отчет об израсходованных суммах представляется в порядке и
сроки, установленные пунктом 33 Правил ведения кассовых операций и
расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Пункт 37 - в редакции постановления Национального банка
Республики Беларусь и Министерства связи и информатизации
Республики Беларусь от 27 ноября 2006 г. № 191/35
37. Лица, получившие наличные деньги под отчет на
предстоящие расходы, обязаны не позднее 3 рабочих дней по
истечении срока, на который они выданы, предъявить в
бухгалтерию предприятия связи отчет об израсходованных
суммах и возвратить в кассу неиспользованные наличные
деньги, за исключением случаев, установленных абзацем
первым части второй статьи 107 Трудового кодекса Республики
Беларусь.
Документами, подтверждающими расходы по приобретению
(поступлению, изготовлению, выполнению) продукции (товаров,
работ, услуг), являются: кассовый ордер формы КО-1,
квитанция формы КВ-1, квитанция формы 20-ФС, кассовый чек с
приложенной копией товарного чека, другие приходные
документы, утвержденные в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
Физические лица, использовавшие личные денежные
средства на приобретение продукции (товаров, работ, услуг),
обязаны не позднее 3 рабочих дней со дня ее приобретения
составить отчет об израсходованных суммах для возмещения
средств, использованных в интересах предприятия связи.
-----------------------------------------------------------
38. По истечении установленного частью первой пункта 9
настоящих Правил сроков выдачи наличных денег работникам организации
на оплату труда, выплаты стипендий, пенсий, пособий, дивидендов
кассир должен:
-----------------------------------------------------------
Абзац первый части первой пункта 38 - с изменениями,
внесенными постановлением Национального банка Республики
Беларусь и Министерства связи и информатизации Республики
Беларусь от 27 ноября 2006 г. № 191/35
38. По истечении установленного частью первой пункта 9
настоящих Правил сроков выдачи наличных денег на оплату
труда, выплаты стипендий, пенсий, пособий, дивидендов
кассир должен:
-----------------------------------------------------------
в платежных ведомостях напротив фамилий лиц, которым не
произведены указанные выплаты, поставить штамп или сделать запись:
"Депонировано";
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15
|
