Стр. 7
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 |
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков
ПРИМЕРНАЯ ФОРМА АНАЛИЗА АКТИВОВ, РАЗМЕЩЕННЫХ
В ЦЕННЫЕ БУМАГИ
1. Расшифровка вложений в ценные бумаги на отчетную дату
-------------------------+-----T----------------+------------------¬
¦ Ценные бумаги ¦Всего¦ Активы, ¦ Активы, ¦
¦ ¦(бел.¦ подверженные ¦ подверженные ¦
¦ ¦руб./¦ рыночному риску¦ кредитному ¦
¦ ¦вал.)¦ (ценные бумаги,¦ риску(ценные ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые по ¦ бумаги, ¦
¦ ¦ ¦ справедливой ¦ учитываемые по ¦
¦ ¦ ¦ стоимости) ¦цене приобретения)¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в облигации ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в акции ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в векселя ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в депозитные ¦ ¦ ¦ ¦
¦сертификаты ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в прочие ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Ценные бумаги, не ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплаченные в срок, в ¦ ¦ ¦ ¦
¦том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ облигации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ векселя ¦ ¦ ¦ ¦
¦ депозитные сертификаты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ прочие ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------------+-----+----------------+-------------------
2. Информация об активах, размещенных в ценные бумаги <*>
-------------------------------------------------------------------¬
¦ 1. Общая информация о ценной бумаге ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Балансовый счет ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Предназначение (для торговли / удерживаемые до погашения / ¦ ¦
¦имеющиеся в наличии для продажи) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Наименование лица, выпустившего (выдавшего) ценную бумагу ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Серия (выпуск, код) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦N ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дата выпуска (выдачи) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дата погашения (платежа) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма и валюта номинала ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Процентная ставка или сумма дисконта, купона, сроки их ¦ ¦
¦выплаты ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма начисленного дохода ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Первый владелец / векселедержатель (для документарных ¦ ¦
¦ценных бумаг) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Договор на приобретение ценной бумаги ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Контрагент по сделке ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Обязательство, в обеспечение которого принята в залог ¦ ¦
¦ценная бумага (договор, сумма) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Количество ценных бумаг ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма по сделке ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Валюта сделки ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дата расчетов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дата акта приема-передачи / поставки бездокументарных ¦ ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Полученные процентные доходы, наличие просроченных ¦ ¦
¦процентных доходов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дополнительные сведения, например, индоссаменты по ¦ ¦
¦векселям, наличие оговорок, аваля и т.д. ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Способ учета (по справедливой стоимости / по цене ¦ ¦
¦приобретения) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Производилась ли переоценка (да / нет) и в какой сумме ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Факты реклассификации (дата, из какой группы счетов) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦ 2. Информация для расчета норматива достаточности ¦
¦ нормативного капитала ¦
+------------------------------------------------------------------+
¦ 2.1. Кредитный риск ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Группа актива в зависимости от степени кредитного риска ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦ 2.2. Рыночный риск (процентный / фондовый) <**> ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма, включаемая в расчет величины процентного риска ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма, включаемая в расчет величины фондового риска ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦ 3. Информация для формирования специальных резервов ¦
¦ на покрытие возможных убытков по ценным бумагам ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦3.1. Группа риска по активу, подверженному кредитному ¦ ¦
¦риску, для расчета специального резерва на покрытие ¦ ¦
¦возможных убытков (по векселям и депозитным сертификатам) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Специальный резерв на покрытие возможных убытков: ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦требуемый ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦фактический ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦недосозданный ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦3.2. Группа риска по ценной бумаге для расчета специального¦ ¦
¦резерва под обесценивание ценных бумаг (по акциям, ¦ ¦
¦облигациям и иным ценным бумагам) <***> ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Специальный резерв под обесценивание ценных бумаг: ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦требуемый ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦фактический ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦недосозданный ¦ ¦
¦-----------------------------------------------------------+-------
--------------------------------
<*> В том числе полученные банком в качестве залога.
<**> Расчет показателей процентного и фондового риска
производится в случае, когда банк удовлетворяет критериям,
изложенным в пункте 28 Инструкции о нормативах безопасного
функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций.
<***> Кроме ценных бумаг, указанных в пункте 11 Инструкции о
порядке формирования и использования банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие
возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе:
выкупленные ценные бумаги собственной эмиссии;
государственные облигации Республики Беларусь, облигации
Национального банка, облигации правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "A", банков группы "A",
международных финансовых организаций и банков развития;
акции, не относящиеся к торговому портфелю;
ценные бумаги, признаваемые по справедливой стоимости.
3. Информация о внебалансовых (условных) обязательствах
банка по операциям с ценными бумагами
-------------------------------------------------------------------¬
¦ 1. Общая информация ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Внебалансовый счет ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Вид (тип) внебалансового (условного) обязательства ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Сумма и валюта внебалансового (условного) обязательства ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Контрагент по условным обязательствам ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Группа внебалансового обязательства в зависимости от уровня ¦ ¦
¦кредитного риска ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦ 2. Информация для формирования специальных резервов ¦
¦ на покрытие возможных убытков по условным обязательствам ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Группа риска ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Специальный резерв на покрытие возможных убытков: ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦требуемый ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦фактический ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦недосозданный ¦ ¦
¦------------------------------------------------------------+------
Член рабочей группы ____________________ ______________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Руководитель структурного
подразделения банка ____________________ ______________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 7
к Рекомендациям о методике
проведения Национальным
банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков
Примерная форма анализа структуры ресурсной базы банка
------------------+-----------+------------+-----------+-----------¬
¦ Даты ¦01.05.200..¦01.01.200.. ¦01.01.200..¦01.07.200..¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦ Наименование ¦млн.¦ уд. ¦млн.¦ уд. ¦млн.¦ уд. ¦млн.¦ уд. ¦
¦ показателя ¦бел.¦ вес, ¦бел.¦вес, % ¦бел.¦вес, %¦бел.¦вес, %¦
¦ ¦руб.¦ % ¦руб.¦ ¦руб.¦ ¦руб.¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦Ресурсы, всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦ Нормативный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦в т.ч. уставный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦субординированный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредит (заем) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦ Привлеченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦1. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиентов: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦1.1. средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦1.1.1. остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦текущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(расчетных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦в т.ч. остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах крупных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦1.1.2. вклады ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(депозиты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦в т.ч. вклады ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(депозиты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦крупных клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦1.2. средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦2. Векселя и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозитные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сертификаты банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(с учетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выкупленных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦3. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦3.1. средства на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корсчетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦3.2. кредиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты с учетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦взаимосвязанных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦4. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Национального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦5. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+
¦Справочно: счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦группы 181 минус ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета группы 180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+-------
Приложение 8
к Рекомендациям о методике
проведения Национальным
банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков
Примерная форма матрицы потерь в разрезе типов событий
и бизнес-линий для оценки операционного риска
---------------+------------------------------------------------------------------¬
¦Бизнес-линии ¦Типы событий ¦
¦ +--------+--------+--------+--------+----------+--------+----------+
¦ ¦Внут- ¦Внешнее ¦Кадровая¦Клиенты,¦Причинение¦Наруше- ¦Нарушения ¦
¦ ¦реннее ¦мошенни-¦политика¦банков- ¦ущерба ¦ния в ¦в осущест-¦
¦ ¦мошенни-¦чество ¦и безо- ¦ские ¦имуществу,¦деятель-¦влении ¦
¦ ¦чество ¦ ¦пасность¦услуги и¦вреда ¦ности ¦операций и¦
¦ ¦ ¦ ¦труда ¦деловая ¦жизни и ¦систем ¦управлении¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦практика¦здоровью ¦ ¦процессами¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦работников¦ ¦ ¦
+--------------+--------+--------+--------+--------+----------+--------+----------+
¦Корпоративное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансирование¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+--------+--------+--------+----------+--------+----------+
¦Торговля и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+--------+--------+--------+----------+--------+----------+
¦Розничные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банковские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+--------+--------+--------+----------+--------+----------+
¦Коммерческие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банковские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+--------+--------+--------+----------+--------+----------+
¦Платежи и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+--------+--------+--------+----------+--------+----------+
¦Агентские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+--------+--------+--------+----------+--------+----------+
¦Управление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------+--------+--------+--------+----------+--------+----------+
¦Розничные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦брокерские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------+--------+--------+--------+--------+----------+--------+-----------
Приложение 9
к Рекомендациям о методике
проведения Национальным
банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков
ЗНАЧЕНИЯ БЕТА-ФАКТОРОВ ПО БИЗНЕС-ЛИНИЯМ ДЛЯ РАСЧЕТА
ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА (СТАНДАРТИЗИРОВАННЫЙ ПОДХОД)
----------------------------------------------------+--------------¬
¦ Бизнес-линии ¦ Бета-факторы ¦
+---------------------------------------------------+--------------+
¦Корпоративное финансирование (в 1) ¦ 18%¦
+---------------------------------------------------+--------------+
¦Торговля и продажи (в 2) ¦ 18%¦
+---------------------------------------------------+--------------+
¦Розничные банковские операции (в 3) ¦ 12%¦
+---------------------------------------------------+--------------+
¦Коммерческие банковские операции (в 4) ¦ 15%¦
+---------------------------------------------------+--------------+
¦Платежи и расчеты (в 5) ¦ 18%¦
+---------------------------------------------------+--------------+
¦Агентские услуги (в 6) ¦ 15%¦
+---------------------------------------------------+--------------+
¦Управление активами (в 7) ¦ 12%¦
+---------------------------------------------------+--------------+
¦Розничные брокерские услуги (в 8) ¦ 12%¦
¦---------------------------------------------------+---------------
--------------------------------
в - греческая буква "бета"
Приложение 10
к Рекомендациям о методике
проведения Национальным
банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ СТРЕСС-ТЕСТОВ,
ПРОВОДИМЫХ БАНКОМ
1. Виды стресс-тестов, проводимых банком.
2. Периодичность проведения (по видам рисков). Периодичность рассмотрения результатов уполномоченным органом управления банком, исполнительными органами банка.
3. Ответственное подразделение.
4. Краткая характеристика методологии стресс-тестирования:
4.1. показатель, на основе которого интерпретируются результаты стресс-теста;
4.2. используемые методики стресс-тестирования (анализ чувствительности, сценарный анализ, расчет максимальных потерь);
4.3. методика расчета изменения данного показателя;
4.4. определение допустимых границ изменения данного показателя с точки зрения устойчивого функционирования (критериев "критичности").
5. В случае использования сценарного анализа:
5.1. наличие стандартизированных сценариев;
5.2. обоснованность сценариев (исторический, гипотетический);
5.3. обоснованность задания величины первичного шока;
5.4. методика расчета величины вторичных потрясений.
6. Определение и мониторинг "критичных" сценариев.
7. Наличие плана мероприятий при получении "критичных" результатов стресс-тестирования, порядок принятия мер уполномоченным органом управления банком, исполнительными органами банка.
8. Актуализация параметров стресс-теста по мере изменения рыночной и общеэкономической конъюнктуры, а также риск-профиля банка.
9. Отражение в локальных актах банка обязательности и порядка проведения стресс-тестирования.
10. Учет результатов стресс-тестирования при формировании (корректировке) политики управления рисками банка.
11. Мотивированное суждение проверяющих об обоснованности применения сценариев <*>.
12. Мотивированное суждение проверяющих о целесообразности применения дополнительных (иных) сценариев <*>.
--------------------------------
<*> Исходя из масштаба банка, объема операций и специфики его деятельности.
Приложение 11
к Рекомендациям о методике
проведения Национальным
банком Республики Беларусь
проверок банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций
и оценке уровня рисков
ПРИМЕРНАЯ ФОРМА АКТА КОМПЛЕКСНОЙ ПРОВЕРКИ
Общие сведения
1. Нарушения требований нормативных правовых актов при совершении активных и пассивных операций
1.1. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями
1.2. Операции с другими банками
1.3. Кредитные операции с клиентами
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 |
| 
