Стр. 5
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 |
-------------------------------+-----------------------------------¬
¦ Наименование взаимосвязанных ¦ Характер взаимосвязанности ¦
¦ должников (юридических и ¦ должников внутри группы ¦
¦физических лиц, индивидуальных+---------------+-------------------+
¦ предпринимателей, банков) ¦По данным банка¦По данным проверки ¦
+------------------------------+---------------+-------------------+
¦Должник 1 ¦ <*> ¦ <*> ¦
+------------------------------+---------------+-------------------+
¦Должник 2 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+---------------+-------------------+
¦... ¦ ¦ ¦
¦------------------------------+---------------+--------------------
--------------------------------
<*> Даются конкретное определение связи каждого должника с
другими должниками, в отношении которых у банка имеется кредитный
риск, и количественная характеристика связи (если требуется) в
соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального
банка.
В. Анализ должника
В разделе анализируется информация по каждому проверенному
должнику с заполнением шести табличных форм (описание должника,
достаточность документации по кредиту, порядок выдачи и погашения
кредита, анализ финансового состояния должника, правильность
классификации активов и оценка кредитного риска, обеспечение).
Таблицы могут корректироваться с учетом особенностей локальных
актов банка. Заполненный комплект таблиц подписывается членом
рабочей группы и руководителем проверяемого подразделения банка,
после чего членом рабочей группы делаются выводы об адекватности
анализа финансового состояния должника размеру кредитного риска.
1. Описание должника
Изучаются кредитное досье должника и иные документы, его
деловая среда.
---------------------------------+---------------------------------¬
¦ Наименование должника ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Дата государственной регистрации¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Устав, дата регистрации ¦ ¦
¦последней редакции устава, ¦ ¦
¦орган, осуществивший регистрацию¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Уставный фонд (на отчетную дату) ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Учредители / участники / ¦(указывается по каждому отдельно)¦
¦акционеры и их доли в уставном ¦ ¦
¦фонде должника ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Сфера деятельности ¦по уставу и фактическая ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Открыт ли в банке расчетный счет¦да / нет, если да - расчетный ¦
¦ ¦счет..., если нет - в каком банке¦
¦ ¦открыт ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Резидентство ¦признак резидентства + если ¦
¦ ¦нерезидент - указание страны ¦
¦ ¦регистрации ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Наличие рейтингов международных ¦заполняется в случае, если клиент¦
¦рейтинговых агентств ¦является нерезидентом ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Инсайдер ¦да / нет, основание признания ¦
¦по данным банка ¦инсайдером ¦
¦по данным проверки ¦да / нет, основание признания ¦
¦Наличие дочерних / зависимых ¦инсайдером ¦
¦юридических лиц ¦ ¦
¦Наличие филиалов ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Ф.И.О. руководителя, период ¦ ¦
¦работы в должности ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Полномочия (устав / ¦ ¦
¦доверенность) ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Ф.И.О. главного бухгалтера, ¦ ¦
¦период работы в должности ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Наличие описания деловой среды ¦да / нет, приводится ¦
¦ ¦характеристика условий ¦
¦ ¦деятельности клиента, в ¦
¦ ¦частности, анализ рыночной ¦
¦ ¦конъюнктуры, основных деловых ¦
¦ ¦партнеров, рынков сбыта, место в ¦
¦ ¦отрасли, конкурентная среда ¦
¦--------------------------------+----------------------------------
2. Достаточность документации по кредиту
Проверяется наличие документации и информации для анализа
возможности (целесообразности) осуществления кредитной операции,
принятия решения об ее осуществлении, принятия мер в связи с
изменением текущей информации о должнике (в соответствии с
законодательством Республики Беларусь и локальными актами банка).
---------------------------------------------+---------------------¬
¦ Документ ¦ Отметка ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ¦ ¦
¦ОПЕРАЦИИ ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Заявление на совершение операции ¦название, дата, номер¦
¦(ходатайство, заявка) ¦(если есть) ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Бизнес-план, технико-экономическое ¦дата, номер ¦
¦обоснование ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Первоначальная финансовая информация о ¦да / нет ¦
¦должнике (балансы и приложения к ним, ¦ ¦
¦дополнительная финансовая информация) ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Первоначальная финансовая информация о ¦да / нет / не ¦
¦поручителе / гаранте (если таковой имеется) ¦требуется ¦
¦(балансы и приложения к ним, дополнительная ¦ ¦
¦финансовая информация) ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Рассмотрение уполномоченными службами банка ¦требуется / не ¦
¦(указывается вывод по результатам ¦требуется ¦
¦рассмотрения документов в случаях, если ¦ ¦
¦вывод отрицательный или с "оговорками"): ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦... ¦дата, номер (если ¦
¦ ¦есть) ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦... ¦дата, номер (если ¦
¦ ¦есть) ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Заключение уполномоченной службы банка о ¦дата, номер (если ¦
¦целесообразности осуществления операции ¦есть), фамилия ¦
¦ ¦специалиста ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Документ о принятии решения о выдаче кредита¦дата, номер, кем ¦
¦(актива) ¦принято ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Договор о выдаче кредита (актива) ¦дата, номер ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦ОБЕСПЕЧЕНИЕ ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Общая сумма обеспечения ¦сумма ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Договор о залоге, вид залога ¦дата, номер ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Поручитель / гарант (если таковой имеется) ¦есть (наименование) /¦
¦ ¦отсутствует ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Договор поручительства / гарантии ¦дата, номер ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ СОПРОВОЖДЕНИЯ ОПЕРАЦИИ ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Наличие текущей финансовой информации о ¦да / нет ¦
¦должнике; последняя дата, отметка о ¦ ¦
¦соблюдении должником периодичности ¦ ¦
¦представления документов ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Наличие текущей финансовой информации о ¦да / нет ¦
¦поручителе / гаранте, последняя дата, ¦ ¦
¦отметка о соблюдении поручителем / гарантом ¦ ¦
¦периодичности представления документов ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Текущий анализ кредита (актива) / отчет об ¦да / нет, дата ¦
¦оценке ¦последнего ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Проведение проверки целевого использования в¦даты, номера, также в¦
¦соответствии с локальными актами банка (в ¦скобках указывается ¦
¦примечаниях к таблице указывается на ¦периодичность в ¦
¦недостатки, на нецелевое использование) ¦соответствии с ¦
¦ ¦локальными актами ¦
¦ ¦банка ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Проведение проверки залога (в примечаниях к ¦даты, номера, также в¦
¦таблице указывается на недостатки самих ¦скобках указывается ¦
¦проверок и залога как такового) ¦периодичность в ¦
¦ ¦соответствии с ¦
¦ ¦локальными актами ¦
¦ ¦банка ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Если кредит (актив) просрочен на отчетную ¦ ¦
¦дату, приняты следующие меры: ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦должник уведомлен ¦да (дата, номер) / ¦
¦ ¦нет ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦платеж затребован ¦да (дата, номер) / ¦
¦ ¦нет ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦приняты меры (судебные и несудебные) в ¦да (какие) / нет ¦
¦соответствии с законодательством Республики ¦ ¦
¦Беларусь ¦ ¦
¦--------------------------------------------+----------------------
При необходимости указывается дополнительная информация.
---------------------------------------------+---------------------¬
¦ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Вклад собственных средств должника в ¦да (размер ¦
¦финансирование предполагаемого проекта ¦финансирования ¦
¦ ¦проекта должником) / ¦
¦ ¦не осуществляется ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Использование кредита в соответствии с ¦ ¦
¦бизнес-планом ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Фактический источник погашения кредита, его ¦ ¦
¦соответствие планируемому ¦ ¦
¦--------------------------------------------+----------------------
3. Порядок выдачи и погашения кредита
Анализируется информация о сопровождении банком кредитной
операции и оценивается его достаточность.
--------------------------------------------------+----------------¬
¦ Кредитный договор ¦ дата, номер ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Наличие и количество дополнительных соглашений, ¦ ¦
¦дата и номер последнего ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Цель кредитования (если требуется) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Сумма ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Лимиты: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦задолженности (первоначальный) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦выдачи (первоначальный) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Изменение лимитов: ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦задолженности (на отчетную дату) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦выдачи (на отчетную дату) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Дата выдачи кредита (траншей кредита) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Сумма задолженности на отчетную дату ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Конечный срок погашения кредита (установленный в ¦ ¦
¦соответствии с первоначальным договором) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Изменение срока погашения ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦График погашения: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦первоначальный ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦изменение графиков погашения ¦да / нет, ¦
¦ ¦причины ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦график по состоянию на отчетную дату ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Своевременность погашения основного долга: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦факты несвоевременного погашения основного долга ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦наличие пролонгаций, их количество ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦срок погашения (по состоянию на отчетную дату) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Процентная ставка: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦первоначальная ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦изменение ставки ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦ставка по состоянию на отчетную дату ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Своевременность уплаты процентов: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦факты несвоевременной уплаты процентов ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦наличие оговоренного права банка изменять ¦ ¦
¦процентные ставки в одностороннем порядке ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦наличие и размер комиссий и других платежей ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Условия предоставления кредита: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦наличие отлагательных условий ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦... ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Способ погашения задолженности перед банком: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦отступным ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦третьими лицами ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦перекредитование - например, получение имущества ¦ ¦
¦по отступному и его продажа клиенту за счет ¦ ¦
¦кредитных средств ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Счет по учету кредитной задолженности ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Возможность и фактическое осуществление ¦ ¦
¦предварительной оплаты товаров (услуг) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Заявление на предварительный акцепт к текущему ¦да / нет / не ¦
¦(расчетному) счету для взыскания просроченного ¦требуется ¦
¦долга и процентов ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Реструктуризация в соответствии с ¦да / нет, на ¦
¦законодательством Республики Беларусь ¦основании какого¦
¦ ¦документа ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Наличие в договоре ответственности сторон ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Соблюдение очередности погашения при ¦ ¦
¦недостаточности платежа ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Валютоокупаемость ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Валюта погашения кредита и уплаты процентов и ¦ ¦
¦иных платежей по кредиту ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Возможность погашения кредита в валюте, отличной ¦ ¦
¦от валюты кредита ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Возможность уплаты процентов в валюте, отличной ¦ ¦
¦от валюты кредита ¦ ¦
¦-------------------------------------------------+-----------------
4. Анализ финансового состояния должника
Анализируется информация о финансовом состоянии должника в
течение проверяемого периода, который выбирается по усмотрению
проверяющего.
-----------------------------------+-----T-----+-----T----+--------¬
¦ Наименование показателя ¦01.01¦01.02¦01.03¦... ¦Отчетная¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дата ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Прибыль / убыток от основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности (от реализации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Балансовая прибыль / убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(от всей деятельности) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Финансовый результат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(прибыль / убыток после уплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогов), если убыток - указать ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦причины убытков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Непокрытый убыток прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент текущей ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственными оборотными средствами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансовых обязательств активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦просроченных финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦независимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент соотношения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредиторской и дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент восстановления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежеспособности (в случае если ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦значения коэффициента текущей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ликвидности и коэффициента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспеченности собственными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборотными средствами ниже ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нормативных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Чистые активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Выручка от реализации продукции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦динамике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Оборачиваемость оборотных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Оборачиваемость товарных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Оборачиваемость дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Рентабельность (прибыль к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦затратам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент убыточности (в случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличия убытков, убытки к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капиталу) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Выполнение мероприятий по выходу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на прибыльную работу (в случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличия убытков) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Выполнение показателей бизнес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦плана (проекта и / или организации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на конкретный период) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Наличие других кредитов / займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(сумма, сроки, кредитор) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Соблюдение сроков погашения других¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитов / займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Просроченная дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Просроченная кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Наличие и размер картотеки по не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплаченным в срок документам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦на отчетную дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦на иные даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Обороты по счетам клиента за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Зависимость от ¦да (в чем именно выражается) ¦
¦одного / ограниченного количества ¦/ нет / не представляется ¦
¦покупателей / поставщиков ¦возможным определить по ¦
¦ ¦имеющейся в банке информации ¦
+----------------------------------+-----+-----T-----+----T--------+
¦Другие, в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦локальными актами банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------------+-----+-----+-----+----+---------
5. Правильность классификации активов и оценка
кредитных рисков
Анализируется классификация задолженности перед банком в
динамике по фактическим данным.
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 |
| 
