Стр. 2
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10
Если сообщение о выставлении резервного аккредитива
направляется бенефициару уполномоченным банком, то
клиенту-приказодателю передается с сопроводительным письмом копия
данного сообщения. В сопроводительное письмо, направляемое
уполномоченным банком клиенту-приказодателю, включается указание о
том, что при проведении расчетных операций по договору,
обеспеченному резервным аккредитивом уполномоченного банка, в
документах, направляемых в уполномоченный банк, должна содержаться
ссылка на номер и дату резервного аккредитива.
Если расчетные операции по договору, обеспеченному резервным
аккредитивом уполномоченного банка, не осуществляются через данный
банк, клиент-приказодатель обязан не позднее рабочего дня,
следующего за днем осуществления расчетной операции, направить в
адрес банка-эмитента с сопроводительным письмом копию поручения на
перевод (платежного поручения) с отметкой обслуживающего банка о
приеме поручения к исполнению.
По согласованию между приказодателем и банком-эмитентом
допускается представление приказодателем копии поручения на перевод
(платежного поручения) с использованием средств факсимильной связи.
112. Регистрация и учет резервных аккредитивов, выставленных
уполномоченными банками.
112.1. Выставленные уполномоченным банком резервные аккредитивы
регистрируются в книге (журнале) открытых аккредитивов (п.14.1). На
каждый выставленный резервный аккредитив заводится дело (досье), в
которое помещаются копия резервного аккредитива, другие документы,
относящиеся к резервному аккредитиву, а также копии документов,
представленных бенефициаром через банк-нерезидент или
непосредственно. В деле (досье) также делаются отметки об оплате
расходов, связанных с резервным аккредитивом.
При незначительном объеме документов, связанных с резервными
аккредитивами, допускается оформление в уполномоченном банке одного
дела (досье) на несколько резервных аккредитивов.
112.2. Обязательства уполномоченных банков по выставленным ими
резервным аккредитивам, а также генеральные (разовые) обязательства
клиентов уполномоченных банков учитываются уполномоченными банками
на соответствующих внебалансовых счетах групп N 990 "Обязательства
по всем видам гарантий" и N 9956 "Полученные обязательства по
ссудам".
Суммы предоставленных банкам-нерезидентам валютных покрытий по
резервным аккредитивам, зарезервированные на открытых
банками-нерезидентами уполномоченным банкам счетах страховых
депозитов (депозитов покрытия), учитываются на отдельных лицевых
счетах балансового счета N 1514 "Прочие счета до востребования в
других банках за границей".
113. Проведение оплаты по резервным аккредитивам.
113.1. При поступлении в уполномоченный банк-эмитент требования
платежа (и других документов) по резервному аккредитиву
ответственный работник уполномоченного банка проверяет их
соответствие по внешним признакам условиям резервного аккредитива,
руководствуясь при этом также положениями ISP98 и пунктов 15.3-15.4
Инструкции.
Работник уполномоченного банка должен также удостовериться в
том, что поступившее от банка-корреспондента дебетовое авизо или
требование о возмещении выплаченных по резервному аккредитиву сумм
не противоречит рамбурсным инструкциям уполномоченного банка. Если
рамбурсирующий банк не выплатит по первому требованию банка,
совершающего платеж по резервному аккредитиву, соответствующее
возмещение, и в связи с этим уполномоченный банк вынужден будет
выплатить банку, совершившему платеж, проценты за задержку платежа,
уполномоченный банк вправе выставить рамбурсирующему банку
требование о возмещении понесенных им расходов.
По резервным аккредитивам, предусматривающим конверсию валют в
момент платежа или в соответствии с рамбурсными инструкциями
уполномоченного банка, работник уполномоченного банка проверяет
правильность примененного банком-корреспондентом курса согласно
условиям резервного аккредитива, а если платеж по резервному
аккредитиву производится уполномоченным банком, рассчитывает сумму
выплат в соответствии с курсом, указанным в резервном аккредитиве.
Возникающие при этом курсовые разницы относятся на счет
приказодателя резервного аккредитива.
113.2. В случае, когда оплата по резервному аккредитиву
производится уполномоченным банком, платежи банку-корреспонденту (в
пользу бенефициара) производятся, как правило, в течение трех, но в
любом случае не более семи рабочих дней после получения документов
по резервному аккредитиву или в сроки, указанные в резервном
аккредитиве.
Суммы по резервному аккредитиву списываются с соответствующих
балансовых счетов уполномоченного банка в корреспонденции с
корреспондентскими счетами. Указанное списание оформляется
мемориальным ордером, первый экземпляр которого помещается в
документы дня уполномоченного банка, второй - в аккредитивное дело.
При исполнении уполномоченным банком своих обязательств по
выставленному им резервному аккредитиву уполномоченный банк
возмещает свои затраты за счет средств валютного покрытия или путем
списания средств с текущего счета приказодателя в соответствии с
выданным им генеральным (разовым) обязательством или, в зависимости
от формы обеспечения по резервному аккредитиву, предпринимает иные
действия для получения возмещения (реализует залоговое право и др.).
113.3. Документы, поступившие без дебетового авизо от
банка-корреспондента, которому предоставлено право рамбурса на счет
уполномоченного банка в другом банке-корреспонденте, проверяются
уполномоченным банком в течение трех рабочих дней, а суммы выплат по
резервному аккредитиву отражаются по счету N 1810 "Средства на
промежуточных счетах по операциям с иностранной валютой", списание с
которого производится по получении дебетового авизо от
рамбурсирующего банка.
113.4. В случае, если при проверке документов по резервному
аккредитиву будут обнаружены расхождения с его условиями,
уполномоченный банк вправе отказаться принять данные документы, о
чем он должен в срок, не превышающий, как правило, три рабочих дня,
но в любом случае не позднее седьмого дня, следующего за днем
получения документов, при помощи телетрансмиссионных средств
сообщить банку-корреспонденту, от которого получены документы, либо
бенефициару, если документы получены уполномоченным банком
непосредственно от него. Указанное сообщение должно содержать список
всех обнаруженных в документах расхождений, а также извещение о том,
держит ли уполномоченный банк документы у себя в распоряжении лица,
их представившего, или возвращает их ему.
Уполномоченный банк вправе обратиться к приказодателю с
просьбой сообщить, согласен ли он на оплату документов с
расхождениями или отказывается от их оплаты. Срок, установленный для
проверки документов и принятия решения об их принятии для оплаты по
резервному аккредитиву или отказе от них, в связи с указанным
обращением не продлевается. Свое согласие на оплату документов с
расхождениями приказодатель подтверждает, представляя в
уполномоченный банк соответствующее заявление, заверенное подписями
и оттиском печати в соответствии с заявленными в банк образцами
подписей и оттиска печати.
Согласие приказодателя на оплату документов с расхождениями с
условиями резервного аккредитива не обязывает уполномоченный банк
производить оплату указанных документов.
113.5. Если приказодатель своевременно откажется от оплаты
документов с расхождениями с условиями резервного аккредитива,
уполномоченный банк информирует при помощи телетрансмиссионных
средств банк-корреспондент о своем отказе принять документы с
указанными расхождениями с условиями резервного аккредитива и
произвести против них платеж, акцепт или негоциацию. В случае, если
банк-корреспондент уже выплатил бенефициару соответствующие суммы за
счет уполномоченного банка, уполномоченный банк вправе требовать
возврат этих сумм с процентами за пользование средствами
уполномоченного банка. Одновременно уполномоченный банк сообщает,
держит ли он документы в распоряжении банка-корреспондента у себя
или возвращает их ему.
113.6. Приказодатель вправе оспорить оплату уполномоченным
банком документов с расхождениями и потребовать возврат
уполномоченным банком-эмитентом средств, если они были списаны со
счета приказодателя. Для этого приказодатель должен в течение двух
рабочих дней после получения им документов по резервному аккредитиву
направить уполномоченному банку заявление с указанием всех
обнаруженных расхождений. В случае оплаты уполномоченным
банком-эмитентом документов по аккредитиву с расхождениями без
согласия приказодателя уполномоченный банк-эмитент обязан по
заявлению приказодателя осуществить возврат средств, списанных с его
счета.
114. Изменение условий, аннулирование и закрытие резервных
аккредитивов уполномоченных банков.
114.1. Изменение условий или аннулирование резервного
аккредитива, выставленного уполномоченным банком, до истечения срока
его действия производится уполномоченным банком по заявлению
приказодателя, за исключением случая, указанного в подпункте 114.2.
В заявлении об изменении условий должны быть точно указаны
предлагаемые изменения, а в заявлении об аннулировании - причины
досрочного аннулирования. В заявлениях об изменении условий и
аннулировании резервного аккредитива также должно быть подтверждено
согласие бенефициара на такие изменения и аннулирование. Если
приказодатель располагает документом (письмом, факсимильным
сообщением и др.) о согласии бенефициара на изменение или
аннулирование резервного аккредитива, такой документ должен быть
приложен к заявлению.
Извещение об изменении условий резервного аккредитива или его
аннулировании направляется телетрансмиссионными средствами или по
почте через тот банк, который авизовал резервный аккредитив. Если
резервным аккредитивом предусмотрен межбанковский рамбурс, извещение
об изменении суммы, о пролонгации резервного аккредитива (извещение
об изменении условий рамбурсирования) или об его аннулировании
направляется также рамбурсирующему банку.
При увеличении суммы резервного аккредитива приказодатель
предоставляет уполномоченному банку-эмитенту дополнительное валютное
покрытие, если представленного ранее валютного покрытия недостаточно
для обеспечения увеличенной суммы резервного аккредитива.
Изменение условий или аннулирование резервного аккредитива
уполномоченного банка вступает в силу только после получения
согласия бенефициара с данным изменением или аннулированием.
Согласие бенефициара может быть выражено письменно либо действием
(путем соответственно представления документов с учетом изменений в
резервном обязательстве или возврата оригинала резервного
обязательства).
114.2. Если условия резервного аккредитива уполномоченного
банка предполагают автоматическое изменение, связанное с увеличением
или уменьшением суммы резервного аккредитива и (или) продлением
срока действия резервного аккредитива, то для изменения условий
резервного аккредитива уполномоченного банка не требуется
направления им извещения об изменении и получения согласия
бенефициара. То, что условия резервного аккредитива изменяются
автоматически, выражается словами "automatic amendment" или "without
amendment".
114.3. Для аннулирования резервного обязательства
уполномоченный банк-эмитент при необходимости вправе запросить:
возврат оригинала резервного обязательства;
удостоверение подписи и полномочий лица, подписывающего
документы от имени бенефициара;
юридическое заключение;
подписанный бенефициаром документ, дающий безотзывные
полномочия на аннулирование резервного обязательства;
подтверждение аннулирования обязательств подтверждающего банка;
подтверждение неосуществления перевода права требования по
резервному обязательству или платежа по нему;
другую необходимую информацию или документы.
114.4. Резервный аккредитив закрывается по истечении срока для
представления документов по резервному аккредитиву или после даты
последнего платежа (по резервным аккредитивам с рассрочкой платежа,
с негоциацией или акцептом срочных тратт). Оформление закрытия
резервных аккредитивов, согласно условиям которых оплата
производится непосредственно уполномоченным банком-эмитентом,
осуществляется в течение десяти рабочих дней по истечении срока для
представления документов по резервному аккредитиву или после даты
последнего платежа (по резервным аккредитивам с рассрочкой платежа,
с негоциацией или акцептом срочных тратт).
Резервные аккредитивы уполномоченных банков, по которым
полномочия на осуществление оплаты документов предоставлены
банкам-нерезидентам, закрываются по истечении срока для
представления документов с прибавлением срока, необходимого для
почтовой пересылки документов от банка-нерезидента до
уполномоченного банка, и дополнительных десяти дней, а по резервным
аккредитивам с рассрочкой платежа, с негоциацией или акцептом
срочных тратт - на следующий рабочий день после получения от
банка-корреспондента дебетового авизо или требования о возмещении
произведенных платежей.
Если банку-корреспонденту для осуществления платежей по
резервному аккредитиву уполномоченным банком-эмитентом было
предоставлено валютное покрытие, которое не было полностью
выплачено, закрытие резервного аккредитива производится после
получения от банка-корреспондента уполномоченного банка авизо о
зачислении на счет уполномоченного банка суммы неиспользованного
остатка резервного аккредитива или разрешения на дебетование его
счета в уполномоченном банке. Если суммы неиспользованного остатка
не будут своевременно возвращены, уполномоченный банк вправе
требовать от банка-корреспондента проценты на эту сумму за
пользование средствами уполномоченного банка за период от даты
истечения срока для представления документов по резервному
аккредитиву или последнего платежа, в зависимости от случая.
Глава 16
Порядок совершения уполномоченными банками операций по
резервным обязательствам банков-нерезидентов
115. Уполномоченные банки по просьбам банков-нерезидентов (при
наличии полномочий от банков-нерезидентов) авизуют, подтверждают
резервные обязательства банков-нерезидентов, а также осуществляют
оплату представленных по резервным обязательствам
банков-нерезидентов документов и перевод права требования по
резервным обязательствам.
116. Авизование и подтверждение резервных обязательств
банков-нерезидентов.
116.1. Уполномоченные банки на основании просьб или полномочий
банков-нерезидентов авизуют своим клиентам и банкам-корреспондентам
выставленные в их пользу резервные обязательства.
Уполномоченные банки, получив от банка-нерезидента сообщение о
выставлении резервного обязательства и проверив его подлинность
(соответствие подписей, тестирующего ключа документам банка-эмитента
или банка-корреспондента, от которого поступило сообщение), в
течение двух рабочих дней направляют бенефициару извещение о
выставлении резервного обязательства (авизо) с приложением
экземпляра резервного обязательства, предназначенного для
бенефициара, или копии телетрансмиссионного сообщения.
После направления бенефициару авизо о выставлении в его пользу
резервного обязательства уполномоченный банк посылает
банку-нерезиденту письмо (телетрансмиссионное сообщение) о
выполнении его поручения, если в сообщении банка-нерезидента о
выставлении резервного обязательства содержалась соответствующая
просьба.
116.2. В случае возникновения у уполномоченного банка сомнения
в подлинности резервного обязательства (несоответствия тестирующих
ключей или подписей контрольным документам банка либо отсутствия
контрольных материалов) уполномоченный банк направляет бенефициару
предварительное уведомление о резервном обязательстве и запрашивает
подтверждение подлинности документа у банка-корреспондента.
116.3. Если уполномоченный банк получил просьбу (полномочия) от
банка-эмитента добавить свое подтверждение к резервному
обязательству и согласен на это, он извещает бенефициара о
подтверждении резервного обязательства. Такое подтверждение
означает, что уполномоченный банк принимает на себя наряду с
банком-эмитентом твердое обязательство перед бенефициаром о платеже,
акцепте или негоциации при выполнении бенефициаром условий
резервного обязательства.
116.4. Уполномоченный банк вправе добавить свое подтверждение к
резервному обязательству, если выполняется одно из следующих
условий:
наличие свободного остатка лимита по документарным операциям
для банка-эмитента;
уполномоченному банку предоставляется валютное покрытие на
сумму резервного обязательства;
предусмотрен рамбурс на указанный в резервном обязательстве
банк за счет банка-эмитента.
Подтверждение резервных обязательств, условия которых не
отвечают указанным требованиям, может производиться только с
разрешения руководителя уполномоченного банка.
116.5. В случае, если уполномоченный банк не согласен добавить
свое подтверждение, он незамедлительно сообщает об этом
банку-эмитенту. Одновременно бенефициару отправляется авизо о
выставлении резервного обязательства, если только в инструкциях
банка-эмитента не содержится прямой запрет на авизование резервного
обязательства без подтверждения. В последнем случае бенефициару
направляется предварительное уведомление о выставлении резервного
обязательства в порядке информации с указанием причины, по которой
резервное обязательство не может быть авизовано уполномоченным
банком. В случае, если условия резервного обязательства, по которому
уполномоченный банк не согласен добавить свое подтверждение,
предусматривают выставление срочной тратты на уполномоченный банк, в
своем уведомлении банку-эмитенту и бенефициару уполномоченный банк
указывает о необходимости изменения трассата.
116.6. Бенефициар резервного обязательства, получив от
уполномоченного банка авизо с добавлением или без добавления
подтверждения резервного обязательства уполномоченным банком, с
возможными рекомендациями, с приложением экземпляра резервного
обязательства (копии телетрансмиссионного сообщения о выставлении
резервного обязательства), должен рассмотреть резервное
обязательство на предмет соответствия условиям договора, на
основании которого оно выставлено, и возможности получения платежей
по резервному обязательству.
Свои замечания по резервному обязательству бенефициар в срок не
позднее двух рабочих дней с момента получения авизо сообщает
уполномоченному банку и направляет одновременно приказодателю
требование об изменении условий резервного обязательства. Если в
течение указанного срока от бенефициара не поступит никаких
замечаний, уполномоченный банк будет считать, что бенефициар
согласен со всеми условиями резервного обязательства. Предложения о
внесении изменений в резервное обязательство могут быть на основании
заявления бенефициара направлены уполномоченным банком
банку-эмитенту.
116.7. Уполномоченный банк в течение двух рабочих дней авизует
бенефициару все изменения, которые банк-эмитент просит внести в
условия резервного обязательства, в том числе изменения, вносимые по
требованию бенефициара. Изменение резервного обязательства, кроме
автоматического (когда резервное обязательство содержит слова
"automatic amendment" или "without amendment" по отношению к
возможному изменению суммы резервного обязательства или продлению
срока его действия), может иметь место лишь с согласия бенефициара,
а если резервное обязательство подтверждено уполномоченным банком,
то и с согласия уполномоченного банка. При принятии изменений
уполномоченный банк руководствуется положениями подпункта 116.4.
О согласии на изменение условий резервного обязательства
подтверждающий уполномоченный банк сообщает бенефициару.
При наличии возражений на принятие изменений бенефициар в
течение двух рабочих дней с даты получения соответствующего авизо от
уполномоченного банка должен сообщить ему свои замечания, которые
незамедлительно передаются банку-эмитенту.
В случае отказа бенефициара или подтверждающего уполномоченного
банка принять изменения резервного обязательства банку-эмитенту
направляется соответствующее письмо (телетрансмиссионное сообщение).
116.8. Если полученные уполномоченным банком инструкции об
авизовании, подтверждении или изменении резервного обязательства
неполны или неясны, уполномоченный банк направляет бенефициару
предварительное уведомление (в порядке информации и без
ответственности со своей стороны) и сообщает об этом банку, от
которого получены данные инструкции. Резервное обязательство
авизуется, подтверждается, в него вносятся изменения после получения
необходимой информации и при согласии уполномоченного банка
действовать в соответствии с полученными инструкциями.
116.9. Если резервное обязательство содержит условие, что оно
должно быть подтверждено другим банком, а подтверждение в
уполномоченный банк еще не поступило, уполномоченный банк направляет
бенефициару предварительное уведомление в порядке информации,
указывая в уведомлении, что по получении подтверждения бенефициар
будет извещен об этом дополнительно.
При отказе подтвердить резервное обязательство или изменение к
нему банка, который в соответствии с условиями резервного
обязательства должен добавить свое подтверждение, уполномоченный
банк запрашивает бенефициара о возможности принятия им резервного
обязательства или изменений без такого подтверждения.
117. Регистрация и учет резервных обязательств
банков-нерезидентов.
117.1. Подчиненные ISP98 резервные аккредитивы, выставленные
банками-нерезидентами и авизованные (подтвержденные) уполномоченным
банком, регистрируются в уполномоченном банке в книге (журнале)
открытых аккредитивов (подпункт 14.1). Подчиненные ISP98 гарантии и
другие резервные обязательства банков-нерезидентов регистрируются в
журнале учета гарантий (пункт 53).
117.2. На каждое авизованное (подтвержденное) резервное
обязательство банка-нерезидента заводится дело (досье). В дело
(досье) помещаются экземпляр резервного обязательства для авизующего
банка (копия телетрансмиссионного сообщения о выставлении резервного
обязательства), изменения к резервному обязательству, другие
документы, относящиеся к резервному обязательству, в том числе
связанные с выплатами по нему, а также копии документов,
представленных согласно условиям резервного обязательства
бенефициаром. В деле (досье) также делаются отметки об оплате
расходов, связанных с резервным обязательством.
117.3. Для учета подтвержденных уполномоченными банками
резервных обязательств банков-нерезидентов, документов по ним и сумм
валютных покрытий используются балансовый счет N 3810 "Средства на
промежуточных счетах по операциям с иностранной валютой",
внебалансовые счета N 99824 "Покрытые аккредитивы к оплате в
иностранной валюте", N 99822 "Документы и ценности, принятые на
инкассо", N 99821 "Документы и ценности, отосланные на инкассо".
Предоставленные банками-нерезидентами валютные покрытия по
подтвержденным уполномоченными банками резервным обязательствам,
выставленным в пользу бенефициаров, имеющих счета в
банках-нерезидентах, учитываются на балансовом счете N 1810
"Средства на промежуточных счетах по операциям с иностранной
валютой".
118. Прием, проверка, отсылка и оплата представленных по
резервным обязательствам документов.
118.1. Уполномоченные банки осуществляют операции по приему,
проверке и направлению банкам-нерезидентам документов,
представляемых бенефициарами по резервным обязательствам
банков-нерезидентов.
Бенефициар при представлении документов по резервному
обязательству должен в сопроводительном письме указать наименование
и местонахождение банка-эмитента и полный номер (референс)
резервного обязательства либо приложить оригинал или копию
резервного обязательства.
При поступлении в уполномоченный банк-эмитент требования
платежа (и других документов) по резервному обязательству
ответственный работник уполномоченного банка проверяет их
соответствие по внешним признакам условиям резервного обязательства,
руководствуясь при этом также положениями ISP98 и подпунктов
15.3-15.4 Инструкции.
По резервным обязательствам, предусматривающим представление
документов для оплаты банкам-нерезидентам, бенефициары должны
представлять в уполномоченные банки документы в период до истечения
срока действия резервного обязательства с учетом времени,
необходимого для пересылки документов в банк-нерезидент.
118.2. Если дата истечения срока действия резервного
обязательства приходится на выходной или праздничный день,
предусмотренный срок для представления документов продлевается до
следующего за ним рабочего дня. В случае такого продления срока для
представления документов уполномоченный банк извещает об этом
банк-эмитент.
В случае, когда в рабочий день, на который приходится окончание
срока действия резервного обязательства, уполномоченный банк, в
который должны быть представлены документы, по какой-либо причине не
работает, срок для представления документов по резервному
обязательству продлевается на тридцать дней после возобновления
работы уполномоченного банка, если резервным обязательством не
предусмотрено иное.
118.3. Документы по резервным обязательствам с отклонениями в
отношении суммы в пределах 10% как в сторону увеличения, так и в
сторону уменьшения могут приниматься уполномоченным банком в случае,
если в резервном обязательстве в отношении суммы использовались
слова "около", "приблизительно" или аналогичного значения.
118.4. После проверки соответствия представленных документов
условиям резервного обязательства уполномоченный банк принимает
документы от бенефициара под расписку и отправляет их
банку-нерезиденту. Документы по резервному обязательству с
сопроводительным письмом уполномоченного банка отправляются
банку-нерезиденту курьерской или авиапочтой, как правило, в течение
трех рабочих дней, но в любом случае не позднее седьмого рабочего
дня после дня их получения от бенефициара. С момента принятия
уполномоченным банком документов по резервному обязательству до
момента их отправки банку-нерезиденту, если принятие и отправка
осуществляются не в один день, данные документы учитываются на
внебалансовом счете N 99822 "Документы и ценности, принятые на
инкассо". Порядок хранения принятых документов по резервному
обязательству определяется внутренней инструкцией уполномоченного
банка.
118.5. Уполномоченный банк может осуществлять платеж, акцепт
или негоциацию по резервному обязательству, если получил
соответствующие полномочия от банка-эмитента. Банк-эмитент,
предоставивший указанные полномочия, обязуется предоставить
уполномоченному банку возмещение в связи с произведенным им платежом
(акцептом, негоциацией) и принять документы, которые по внешним
признакам соответствуют условиям резервного обязательства.
119. Получение уполномоченным банком возмещения от
банков-нерезидентов и совершение платежей по резервным
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10
|
