Стр. 2
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10
реализации товаров (услуг), оплаченных чеками, банковскими
пластиковыми карточками и другими формами безналичных
расчетов.
При этом для предприятий и отдельных категорий
предпринимателей устанавливается следующий лимит остатка
(предельный остаток) кассы:
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в учреждения
банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь ежедневно в конце рабочего дня - в
размерах, необходимых для обеспечения работы предприятия и
отдельных категорий предпринимателей с утра следующего дня;
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в учреждения
банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи
Республики Беларусь в течение рабочего дня либо не
ежедневно - в зависимости от установленных сроков и суммы
выручки;
не имеющих выручки - как правило, в пределах
среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на
оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов);
не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на
оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов, -
исходя из целесообразности по усмотрению руководителя
банка;
вновь созданных - исходя из прогнозируемых ими данных с
последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам
за 1-3 месяца работы.
-----------------------------------------------------------
14. Предприятия и отдельные категории предпринимателей имеют
право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного
лимита остатка (предельного остатка) кассы только на оплату труда
(заработную плату), стипендии, пенсии, пособия, дивиденды на срок не
свыше 3 рабочих дней (для колхозов, органов местного управления и
самоуправления, расположенных в сельской местности, - не свыше 5
рабочих дней) включая день получения денег в учреждении банка либо
день наступления установленного срока их выплаты при использовании
по согласованию с обслуживающим банком на эти цели выручки.
По истечении этого срока (на четвертый и шестой рабочий день
соответственно) не использованные по назначению суммы наличных денег
сдаются в учреждения банков, и в последующем указанные средства
выдаются в очередности, установленной законодательством Республики
Беларусь.
15. Предприятия и отдельные категории предпринимателей по
согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут
использовать наличные деньги, поступившие в их кассу, на цели и в
порядке, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Предприятия и отдельные категории предпринимателей не имеют
права накапливать в своих кассах наличные деньги для предстоящих
расходов (в т.ч. на оплату труда, заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия) до установленного срока их выплаты.
16. Учреждения банков устанавливают размер расходования
наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия,
отдельных категорий предпринимателей:
реализующим товары (работы, услуги) за наличные деньги и
имеющим постоянное их поступление, в т.ч. содержащим на своем
балансе магазины и мелкорозничную сеть;
занимающимся одновременно производственной и торговой
деятельностью, в кассу которых постоянно поступает выручка.
Учреждения банков ведут учет таких предприятий и
предпринимателей.
По другим предприятиям решение о размере расходования наличных
денег из выручки принимается учреждением банка в исключительных
случаях исходя из целесообразности.
17. Выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного
минимума из выручки предприятий и отдельных категорий
предпринимателей производится в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Пункт 17 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 29 марта 2001 г. N 76
17. Предприятия, отдельные категории предпринимателей,
имеющие задолженность по выплате заработной платы, один раз
в месяц, не раньше дня срока выплаты заработной платы за
прошедший месяц, могут выплачивать из выручки наличные
деньги, подлежащие удержанию в бесспорном порядке, на
выплату заработной платы в соответствии с законодательством
Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
18. Разрешение предприятиям и отдельным категориям
предпринимателей на расходование наличных денег из выручки дается
ежегодно (как правило, в течение I квартала) на основании
представленного в заявке расчета согласно приложению 1 к настоящим
Правилам с учетом соблюдения ими правил ведения кассовых операций
при условии полного расчета по группам очередности платежей,
установленной законодательством Республики Беларусь.
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету действие
ранее выданных разрешений на использование предприятиями и
отдельными категориями предпринимателей поступающей в их кассы
денежной выручки приостанавливается до полного расчета по первым
трем группам очередности платежей. Для предприятий и отдельных
категорий предпринимателей, осуществляющих закупку у населения
сельскохозяйственной продукции, дикорастущих культур и
лекарственного сырья, для закупки сельскохозяйственной продукции,
дикорастущих культур и лекарственного сырья действие ранее выданных
разрешений на использование денежной выручки приостанавливается до
полного расчета по первым двум группам очередности платежей.
Ответственность за несоблюдение указанного требования несут
предприятия и отдельные категории предпринимателей в соответствии с
законодательством Республики Беларусь. Данные условия должны быть
оговорены при заключении договора текущего банковского счета или при
внесении изменений в соответствующие действующие договоры.
Предприятиям, отдельным категориям предпринимателей не
разрешается расходовать выручку на выплату дивидендов и по договорам
подряда физическим лицам.
-----------------------------------------------------------
Пункт 18 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
18. Разрешение предприятиям и отдельным категориям
предпринимателей на расходование наличных денег из выручки
дается ежегодно (как правило, в течение I квартала) на
основании представленного в заявке расчета согласно
приложению 1 к настоящим Правилам с учетом соблюдения ими
правил ведения кассовых операций при условии полного
расчета по группам очередности платежей, установленной
законодательством Республики Беларусь.
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету
действие ранее выданных разрешений на использование
предприятиями и отдельными категориями предпринимателей
поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается
до полного расчета по первым трем группам очередности
платежей. Для предприятий и отдельных категорий
предпринимателей, осуществляющих закупку у населения
сельскохозяйственной продукции, дикорастущих культур и
лекарственного сырья, для закупки сельскохозяйственной
продукции, дикорастущих культур и лекарственного сырья
действие ранее выданных разрешений на использование
денежной выручки приостанавливается до полного расчета по
первым двум группам очередности платежей.
Ответственность за несоблюдение указанного требования
несут предприятия и отдельные категории предпринимателей в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Данные условия должны быть оговорены при заключении
договора текущего банковского счета или при внесении
изменений в соответствующие действующие договоры.
Не разрешается расходовать выручку предприятиям,
отдельным категориям предпринимателей для расчетов с
физическими лицами по договорам гражданско-правового
характера, если эти расчеты не относятся к уставной
деятельности предприятия, деятельности предпринимателя.
-----------------------------------------------------------
19. Размер расходования наличных денег из выручки, поступившей
в кассы предприятия и отдельных категорий предпринимателей, на цели,
предусмотренные законодательством, за исключением заработной платы
и пособий, устанавливается дифференцированно для каждого
предприятия, предпринимателя в зависимости от его потребностей и
вида уставной деятельности предприятия, деятельности
предпринимателя, но не более 50% поступившей выручки в месяц за
вычетом денежных средств, израсходованных на заработную плату,
пособия.
20. Общий размер расходования наличных денег из выручки
страховым организациям, предприятиям по скупке тары у населения,
комиссионным магазинам на выплату комитентам, предприятиям игорного
бизнеса может устанавливаться обслуживающим учреждением банка с
превышением установленной в пункте 19 настоящих Правил нормы.
-----------------------------------------------------------
Пункт 20 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
20. Общий размер расходования наличных денег из выручки
страховым организациям, предприятиям по скупке тары у
населения, скупочным предприятиям на скупку вещей у
населения, комиссионным магазинам на выплату комитентам
может устанавливаться обслуживающим учреждением банка с
превышением установленной в пункте 19 настоящих Правил
нормы.
-----------------------------------------------------------
21. По предприятиям, отдельным категориям предпринимателей,
имеющим в своем составе и подчинении мелкорозничную сеть (палатки,
ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты передвижной торговли
(автомагазины, автолавки, лотки, корзины и т.п.) и иных
уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспекторы и другие
материально ответственные лица) размер расходования наличных денег
из выручки устанавливается для предприятия и отдельных категорий
предпринимателей в целом с учетом подразделений мелкорозничной сети.
-----------------------------------------------------------
Пункт 21 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
21. По предприятиям, отдельным категориям
предпринимателей, имеющим в своем составе и подчинении
мелкорозничную сеть (палатки, ларьки, киоски, летние кафе и
т.п.), пункты передвижной торговли (автомагазины,
автолавки, лотки, корзины и т.п.), а также иным
уполномоченным лицам (агенты, распространители, инспекторы
и другие материально ответственные лица) размер
расходования наличных денег из выручки устанавливается для
предприятия и отдельных категорий предпринимателей в целом
с учетом подразделений мелкорозничной сети.
-----------------------------------------------------------
22. Разрешение предприятию, на расходование наличных денег из
выручки для осуществления расчетов наличными деньгами между
предприятиями, предпринимателями дает обслуживающее учреждение банка
в размерах и в порядке, установленных законодательством Республики
Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Пункт 22 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 27 декабря 2000 г.N 33.16
Разрешение предприятию, предпринимателю на расходование
наличных денег из выручки для осуществления расчетов
наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями
дает обслуживающее учреждение банка в размерах и в порядке,
установленных законодательством Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
23. Порядок и сроки сдачи наличных денег, лимит остатка
(предельный остаток) кассы, порядок использования наличных денег из
выручки, поступившей в кассу, устанавливаются на основании
представленного в заявке расчета согласно приложению 1 к настоящим
Правилам по:
обособленным подразделениям, расположенным вне
месторасположения предприятия, которым открыты текущие (расчетные)
счета, - обслуживающим учреждением банка по согласованию с
руководителем обособленного подразделения;
обособленным подразделениям, расположенным вне
месторасположения предприятия, которым открыты субсчета, -
учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного) счета
предприятия по согласованию с предприятием и доводятся до каждого из
обособленных подразделений приказом руководителя предприятия.
Учреждение банка по месту открытия текущего (расчетного) счета
предприятия направляет уведомление в учреждения банков по месту
открытия субсчетов обособленным подразделениям предприятия об
установленных и согласованных порядке и сроках сдачи наличных денег,
лимитах остатка (предельных остатков) кассы, порядке использования
наличных денег из выручки, поступающей в кассы обособленных
подразделений. Соблюдение правил ведения кассовых операций
обособленными подразделениями, расположенными вне месторасположения
предприятия, контролируется учреждениями банков по месту открытия
субсчета обособленного подразделения;
подразделениям предприятия и отдельных категорий
предпринимателей, расположенным вне месторасположения предприятия,
предпринимателя, не являющимся обособленными подразделениями,
сдающим выручку в соответствии с законодательством с зачислением на
текущий (расчетный) счет головного предприятия, предпринимателя
(минуя центральную кассу предприятия, предпринимателя), -
обслуживающим учреждением банка по месту открытия текущего
(расчетного) счета предприятия, предпринимателя по согласованию с
предприятием, предпринимателем каждому подразделению и головному
учреждению в отдельности и доводятся до каждого из них приказом
руководителя предприятия, предпринимателем;
подразделениям предприятия и отдельных категорий
предпринимателей, расположенным вне месторасположения предприятия,
предпринимателя, не являющимся обособленными подразделениями,
сдающим выручку в центральную кассу предприятия, указанного
предпринимателя, - самим предприятием, предпринимателем для каждого
из них с учетом особенностей осуществления уставной деятельности
предприятия, деятельности предпринимателя в пределах общего лимита
остатка (предельного остатка) кассы и размера использования наличных
денег из выручки, установленных учреждением банка по месту открытия
текущего (расчетного) счета предприятия, предпринимателя, и
доводятся каждому приказом руководителя предприятия,
предпринимателем. При этом порядок и сроки сдачи наличных денег
указанным подразделениям устанавливаются учреждением банка по месту
открытия текущего (расчетного) счета предприятия, предпринимателя по
согласованию с предприятием, предпринимателем.
Порядок и сроки сдачи наличных денег для уполномоченных лиц
(агенты, распространители, инспекторы, продавцы мелкорозничной и
передвижной торговой сети и другие материально ответственные лица)
устанавливаются самим предприятием, отдельными категориями
предпринимателей и доводятся каждому приказом руководителя
предприятия, предпринимателем. Сроки сдачи выручки для
уполномоченных лиц устанавливаются исходя из необходимости ускорения
оборачиваемости и своевременного поступления их в учреждения банков,
но не реже одного раза в 7 календарных дней.
-----------------------------------------------------------
Пункт 23 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
23. Порядок и сроки сдачи наличных денег, лимит остатка
(предельный остаток) кассы, порядок использования наличных
денег из выручки, поступившей в кассу, устанавливаются на
основании представленного в заявке расчета согласно
приложению 1 к настоящим Правилам по:
обособленным подразделениям, расположенным вне
месторасположения предприятия, которым открыты текущие
(расчетные) счета, - обслуживающим учреждением банка по
согласованию с руководителем обособленного подразделения;
обособленным подразделениям, расположенным вне
месторасположения предприятия, которым открыты субсчета, -
учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного)
счета предприятия по согласованию с предприятием и
доводятся до каждого из обособленных подразделений приказом
руководителя предприятия. Учреждение банка по месту
открытия текущего (расчетного) счета предприятия направляет
уведомление в учреждения банков по месту открытия субсчетов
обособленным подразделениям предприятия об установленных и
согласованных порядке и сроках сдачи наличных денег,
лимитах остатка (предельных остатков) кассы, порядке
использования наличных денег из выручки, поступающей в
кассы обособленных подразделений. Соблюдение кассовой
дисциплины обособленными подразделениями, расположенными
вне месторасположения предприятия, контролируется
учреждениями банков по месту открытия субсчета
обособленного подразделения;
подразделениям предприятия и отдельным категориям
предпринимателей, расположенным вне месторасположения
предприятия, предпринимателя, не являющимся обособленными
подразделениями, сдающим выручку в соответствии с
законодательством с зачислением на текущий (расчетный) счет
головного предприятия (минуя центральную кассу предприятия,
предпринимателя), - обслуживающим учреждением банка по
месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия,
предпринимателя по согласованию с предприятием,
предпринимателем каждому подразделению и головному
учреждению в отдельности и доводятся до каждого из них
приказом руководителя предприятия, предпринимателем;
подразделениям предприятия и отдельным категориям
предпринимателей, расположенным вне месторасположения
предприятия, предпринимателя, не являющимся обособленными
подразделениями, сдающим выручку в центральную кассу
предприятия, указанного предпринимателя, - самим
предприятием, предпринимателем для каждого из них с учетом
особенностей осуществления уставной деятельности
предприятия, деятельности предпринимателя в пределах общего
лимита остатка (предельного остатка) кассы и размера
использования наличных денег из выручки, установленных
учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного)
счета предприятию, предпринимателю, и доводятся каждому
приказом руководителя предприятия, предпринимателем.
Порядок и сроки сдачи наличных денег для уполномоченных
лиц (агенты, распространители, инспекторы, продавцы
мелкорозничной и передвижной торговой сети и другие
материально ответственные лица) устанавливаются самим
предприятием, отдельными категориями предпринимателей и
доводятся каждому приказом руководителя предприятия,
предпринимателем. Сроки сдачи выручки для уполномоченных
лиц устанавливаются исходя из необходимости ускорения
оборачиваемости и своевременного поступления их в
учреждения банков, но не реже одного раза в 7 календарных
дней.
-----------------------------------------------------------
24. Предприятиям, отдельным категориям предпринимателей,
имеющим в своем составе мелкорозничную торговую сеть (палатки,
ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты передвижной торговли
(автомагазины, автолавки, лотки, корзины и т.п.) и иных
уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспекторы и другие
материально ответственные лица) лимит остатка (предельный остаток)
кассы устанавливается учреждением банка для предприятия,
предпринимателя в целом с учетом подразделений мелкорозничной и
передвижной торговой сети, иных уполномоченных лиц. При этом по
уполномоченным лицам лимит остатка (предельный остаток) кассы не
устанавливается.
-----------------------------------------------------------
Пункт 24 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка от 29 марта 2001 г. N 76
24. Предприятиям, отдельным категориям предпринимателей,
имеющим в своем составе мелкорозничную торговую сеть
(палатки, ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты
передвижной торговли (автомагазины, автолавки, лотки,
корзины и т.п.), а также иным уполномоченным лицам (агенты,
распространители, инспекторы и другие материально
ответственные лица) лимит остатка (предельный остаток)
кассы устанавливается учреждением банка для предприятия,
предпринимателя в целом с учетом подразделений
мелкорозничной и передвижной торговой сети, иных
уполномоченных лиц. При этом по уполномоченным лицам лимит
остатка (предельный остаток) кассы не устанавливается.
-----------------------------------------------------------
25. Для предприятий, отдельных категорий предпринимателей, их
подразделений с круглосуточным режимом работы лимит остатка
(предельный остаток) кассы не устанавливается. Выручка в полном
объеме (за исключением остатка фактической потребности в разменных
наличных деньгах, необходимой для нормальной работы предприятия,
отдельных категорий предпринимателей, их подразделений, но не более
средней трехчасовой выручки предыдущего дня) сдается в центральную
кассу предприятия, отдельных категорий предпринимателей (с
последующей сдачей в учреждение банка, эксплуатационным предприятиям
Министерства связи Республики Беларусь) либо в учреждение банка в
порядке и сроки, установленные учреждением банка, либо
эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики
Беларусь.
Для предприятий, отдельных категорий предпринимателей, их
подразделений лимит остатка (предельный остаток) кассы
устанавливается по времени на конец рабочего дня предприятия,
отдельных категорий предпринимателей, их подразделений. Наличные
деньги, полученные от продажи товаров (оказания работ, услуг) после
заезда инкассаторов, сдачи выручки самостоятельно, не являются
сверхлимитными в случае документального подтверждения времени
продажи товаров (оказания работ, услуг) и в случае сдачи их на
следующий рабочий день в учреждение банка либо эксплуатационным
предприятиям Министерства связи Республики Беларусь.
-----------------------------------------------------------
Пункт 25 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 29 марта 2001 г. N 76
25. Для предприятий, отдельных категорий
предпринимателей с круглосуточным режимом работы, для
подразделений предприятия, отдельных категорий
предпринимателей с круглосуточным режимом работы, сдающих
выручку в центральную кассу предприятия, лимит остатка
(предельный остаток) кассы устанавливается по времени на
конец рабочего дня бухгалтерии предприятия, отдельных
категорий предпринимателей.
Выручка, полученная в период времени между окончанием и
началом работы следующего рабочего дня бухгалтерии
предприятия, отдельных категорий предпринимателей, является
переходящей выручкой следующего отчетного дня.
Для подразделений предприятия, отдельных категорий
предпринимателей с круглосуточным режимом работы, сдающих
выручку в соответствии с законодательством с зачислением на
текущий (расчетный) счет головного предприятия (минуя
центральную кассу), лимит остатка (предельный остаток)
кассы не устанавливается. Выручка подразделений в полном
объеме (за исключением остатка разменных денег,
необходимого для нормальной работы подразделения, но не
более трехчасовой потребности) сдается в учреждение банка в
порядке и сроки, установленные учреждением банка.
Для предприятий, отдельных категорий предпринимателей с
продленным рабочим днем выручка, полученная от продажи
товаров (оказания работ, услуг) после окончания рабочего
дня бухгалтерии предприятия, отдельных категорий
предпринимателей, в случае документального подтверждения
времени продажи товаров (оказания работ, услуг) является
переходящей выручкой следующего отчетного дня.
-----------------------------------------------------------
26. Заимствование денежной выручки одними предприятиями у
других, имеющих постоянную денежную выручку, производится в
соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь
правилами заимствования.
27. Заимствование наличных денег предприятиями,
предпринимателями у физических лиц производится в соответствии с
Гражданским кодексом Республики Беларусь (Ведамасцi Нацыянальнага
сходу Рэспублiкi Беларусь, 1999 г., № 7-9, ст.101) и иными актами
законодательства Республики Беларусь на основании заключенных
договоров и с оформлением соответствующих кассовых операций.
28. Предприятия, предприниматели получают наличные деньги в
учреждениях банков по месту открытия текущих (расчетных) и иных
счетов, открываемых в порядке, установленном законодательством, на
цели, установленные законодательством Республики Беларусь.
29. Выдачи наличных денег на заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия, доходы предпринимателей производятся в соответствии
с законодательством Республики Беларусь в сроки, определяемые
договором между предприятием, предпринимателем и учреждением банка.
Учреждения банков при определении в договоре конкретных сроков
выдачи наличных денег на эти цели учитывают необходимость
равномерного распределения их по дням месяца для обеспечения
удовлетворения обоснованных требований предприятий, предпринимателей
в наличных деньгах.
Предприятия и предприниматели представляют в учреждения банков
копию либо выписку из коллективного договора (соглашения), трудовых
договоров (контрактов) с указанием сроков выплаты заработной платы,
стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей при открытии
текущих (расчетных) счетов или изменении сроков выплат, сведения о
размерах указанных выплат представляются в сроки и в порядке,
определяемые договором.
-----------------------------------------------------------
Пункт 29 - в редакции постановления Правления Национального
банка от 29 марта 2001 г. N 76
29. Выдачи наличных денег предприятиям на заработную
плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей
производятся в сроки, согласованные с обслуживающим
учреждением банка. Учреждения банков при согласовании
конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели
учитывают необходимость равномерного распределения их по
дням месяца для обеспечения удовлетворения обоснованных
требований предприятий, предпринимателей в наличных
деньгах.
Предприятия и предприниматели представляют в учреждения
банков копию либо выписку из коллективного договора
(соглашения), трудовых договоров (контрактов) с указанием
сроков выплаты заработной платы, стипендий, пенсий,
пособий, доходов предпринимателей при открытии текущих
(расчетных) счетов или изменении сроков выплат, сведения о
размерах указанных выплат представляются в сроки и в
порядке, определяемые учреждением банка.
-----------------------------------------------------------
30. Если в коллективном договоре (соглашении), трудовом
договоре (контракте) сроки выплаты заработной платы определены не в
один, а в несколько дней, обслуживающее учреждение банка по
письменному согласию предприятия, предпринимателя может
устанавливать конкретный (один) день по каждому сроку получения
наличных денег из учреждения банка на эти цели (за 1-ю половину, за
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10
|
