Стр. 2
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14
рассчитываются как сумма амортизации собственных основных средств,
включая основные средства, сданные в аренду; уставного фонда;
эмиссионных разниц; фондов банка (небанковской кредитно-финансовой
организации), в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков)
прошлых лет и отчетного года с учетом использования; нереализованных
курсовых разниц.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 12 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
В целях определения иммобилизации источники собственных
средств рассчитываются как сумма износа собственных
основных средств, включая основные средства, сданные в
аренду; износа нематериальных активов; уставного фонда;
эмиссионных разниц; фондов банка (небанковской
кредитно-финансовой организации), в том числе фондов
переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и отчетного года
с учетом использования; нереализованных курсовых разниц.
-----------------------------------------------------------
Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и
сооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным
и лизинговым операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные
вложения и незавершенное строительство, капитальные затраты по
арендованным основным средствам.
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 12 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
Затраты рассчитываются как сумма вложений в
нематериальные активы, здания и сооружения, прочие основные
средства; основные средства по арендным и лизинговым
операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные
вложения и незавершенное строительство, капитальные затраты
по арендованным основным средствам.
-----------------------------------------------------------
13. Применительно к настоящим Правилам субординированным
кредитом (займом, депозитом) называется привлеченный банком
(небанковской кредитно-финансовой организацией) необеспеченный
кредит (заем, депозит), договор о предоставлении которого отвечает
следующим условиям:
-----------------------------------------------------------
Пункт 13 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
13. Применительно к настоящим Правилам субординированным
кредитом (займом, депозитом) называется привлеченный банком
кредит (заем, депозит), договор о предоставлении которого
отвечает следующим условиям:
-----------------------------------------------------------
13.1. кредит (заем, депозит) предоставляется кредитополучателю
(заемщику, вкладополучателю) на срок не менее 5 лет;
13.2. кредит (заем, депозит) предоставляется в белорусских
рублях и (или) в СКВ;
13.3. кредит (заем, депозит) не может быть истребован
кредитором ранее предусмотренного кредитным договором (договором
займа, депозита) срока погашения;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 13.3 пункта 13 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
13.3. кредит (заем, депозит) не может быть истребован
кредитором ранее предусмотренного кредитным договором
(договором займа, депозита) срока погашения, за исключением
случаев нарушения условий договора со стороны
кредитополучателя (заемщика, вкладополучателя);
-----------------------------------------------------------
13.4. процентная ставка по кредиту (займу, депозиту),
предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовой ставки
рефинансирования, установленной Национальным банком;
процентная ставка по кредиту (займу, депозиту),
предоставленному в СКВ, не превышает ставки LIBOR плюс 6 процентов
годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей
иностранной валюте на момент предоставления субординированного
кредита (займа, депозита).
Если кредитный договор (договор займа, депозита) содержит
возможность изменения процентной ставки, то величина процентной
ставки при ее изменении не может превышать:
по кредиту (займу, депозиту), предоставленному в белорусских
рублях, - базовой ставки рефинансирования, установленной
Национальным банком на дату пересмотра процентной ставки;
по кредиту (займу, депозиту), предоставленному в СКВ, - ставку
LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским
депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату пересмотра
процентной ставки;
13.5. выплата основной суммы долга происходит после окончания
срока действия договора единовременно. Другие платежи, производимые
кредитополучателем (заемщиком, вкладополучателем) по кредитному
договору (договору займа, депозита), могут быть связаны
исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном
условиями кредитного договора (договора займа, депозита), не
подлежащими пересмотру;
13.6. в случае ликвидации банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика,
вкладополучателя) требования кредитора по предоставленному кредиту
(займу, депозиту) не могут удовлетворяться ранее полного
удовлетворения требований иных кредиторов;
13.7. в кредитном договоре (договоре займа, депозита), а также
дополнительном соглашении к нему не могут содержаться условия (как
первоначально, так и в результате внесения дополнений и (или)
изменений), противоречащие или приводящие к несоблюдению
обязательных условий, определенных в абзаце первом и подпунктах
13.1-13.6 настоящего пункта.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 13.7 пункта 13 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
13.7. в кредитный договор (договор займа, депозита), а
также в дополнительные соглашения к нему не могут быть
внесены изменения, приводящие к несоблюдению условий,
определенных в подпунктах 13.1-13.6 пункта 13 настоящих
Правил.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 13.7 пункта 13 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
13.7. в кредитный договор (договор займа, депозита), а
также в дополнительные соглашения к нему не могут быть
внесены изменения, касающиеся условий договора,
определенных в подпунктах 13.1-13.6 пункта 13, кроме
случаев, предусмотренных абзацами третьим-пятым подпункта
13.4 пункта 13 настоящих Правил.
-----------------------------------------------------------
14. Субординированный кредит (заем, депозит) включается в
расчет дополнительного капитала после того, как заверенная банком
(небанковской кредитно-финансовой организацией) копия кредитного
договора (договора займа, депозита) представлена в Национальный банк
и проверка договора, проведенная Национальным банком в двухнедельный
срок со дня получения, подтвердила его соответствие требованиям,
установленным пунктом 13 настоящих Правил. Если по заключению
Национального банка содержание кредитного договора (договора займа,
депозита) не соответствует какому-либо из положений пункта 13
настоящих Правил и (или) установлены факты, свидетельствующие о том,
что средства для субординированного кредита (займа, депозита)
предоставлены кредитору банком (небанковской кредитно-финансовой
организацией) - кредитополучателем (заемщиком, вкладополучателем)
напрямую или через третьих лиц, такой кредит (заем, депозит) не
рассматривается как субординированный и не включается в состав
дополнительного капитала.
Субординированный кредит (заем, депозит) включается в расчет
дополнительного капитала на следующую отчетную дату после получения
заключения Национального банка о соответствии копии договора
(проекта договора) всем требованиям настоящих Правил, но не ранее
поступления денежных средств банку (небанковской кредитно-финансовой
организации) - кредитополучателю (заемщику, вкладополучателю).
Субординированный кредит (заем, депозит) не должен
предоставляться путем зачисления средств на счет банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика,
вкладополучателя), открытый у кредитора.
-----------------------------------------------------------
Пункт 14 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
14. Субординированный кредит (заем, депозит) включается
в расчет дополнительного капитала после того, как
заверенная банком копия кредитного договора (договора
займа, депозита) представлена в Национальный банк и
проверка договора, проведенная Национальным банком в
двухнедельный срок со дня получения, подтвердила его
соответствие требованиям, установленным пунктом 13
настоящих Правил. Если по заключению Национального банка
содержание кредитного договора (договора займа, депозита)
не соответствует какому-либо из положений пункта 13
настоящих Правил, такой кредит (заем, депозит) не
рассматривается как субординированный и не включается в
состав дополнительного капитала.
-----------------------------------------------------------
15. Привлеченный субординированный кредит (заем, депозит)
включается в расчет дополнительного капитала следующим образом:
в период, превышающий 5 лет до окончания срока действия
кредитного договора (договора займа, депозита), - в полной сумме;
в последние 5 лет до окончания срока действия кредитного
договора (договора займа, депозита) - по остаточной стоимости.
Остаточная стоимость субординированного кредита (займа,
депозита) определяется путем деления количества полных месяцев,
оставшихся до погашения, на 60 и умножения на полную величину
субординированного кредита (займа, депозита).
В случае, если субординированный кредит (заем, депозит)
предоставлен банком (небанковской кредитно-финансовой организацией)
- резидентом, банк (небанковская кредитно-финансовая организация) -
кредитополучатель (заемщик, вкладополучатель) ежеквартально
информирует Национальный банк и кредитора о величине кредита (займа,
депозита), включенного им в состав источников дополнительного
капитала.
-----------------------------------------------------------
Пункт 15 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
марта 2002 г. N 56.
15. Если субординированный кредит (заем, депозит)
предоставлен на срок, превышающий 5 лет, то он включается в
расчет дополнительного капитала:
в период, превышающий 5 лет до окончания срока действия
кредитного договора (договора займа, депозита), - в полной
сумме;
в последние 5 лет до окончания срока действия кредитного
договора (договора займа, депозита) - по остаточной
стоимости.
Остаточная стоимость субординированного кредита (займа,
депозита) определяется путем деления количества полных
кварталов, оставшихся до погашения, на 20 и умножения на
полную величину субординированного кредита (займа,
депозита).
В случае, если субординированный кредит (заем, депозит)
предоставлен банком (небанковской кредитно-финансовой
организацией) - резидентом, банк (небанковская
кредитно-финансовая организация) - кредитополучатель
(заемщик, вкладополучатель) ежеквартально информирует
Национальный банк и кредитора о величине кредита (займа,
депозита), включенного им в состав источников
дополнительного капитала.
-----------------------------------------------------------
16. Установленный пунктами 8-15 настоящих Правил порядок
расчета собственных средств (капитала) применяется при расчете
других экономических нормативов, установленных настоящими Правилами.
При этом в расчет принимается значение собственных средств
(капитала), рассчитанное по форме 2801, приведенной в приложении 1 к
настоящим Правилам, на последнюю отчетную дату.
17. Минимальный размер собственных средств (капитала),
рассчитываемый в соответствии с настоящими Правилами,
устанавливается для действующего банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) в белорусских рублях в сумме,
эквивалентной 5,0 миллионам евро; для действующего банка, имеющего
лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, - в сумме,
эквивалентной 10,0 миллионам евро.
Нормативное значение минимального размера собственных средств
(капитала) определяется на каждый последующий квартал исходя из
официального курса белорусского рубля по отношению к евро,
установленного Национальным банком по состоянию на первое число
данного квартала.
-----------------------------------------------------------
Пункт 17 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
17. Минимальный размер собственных средств (капитала),
рассчитываемый в соответствии с настоящими Правилами,
устанавливается для действующего банка в сумме,
эквивалентной 5,0 миллионам евро; для действующего банка,
имеющего лицензию на привлечение во вклады средств
физических лиц, - в сумме, эквивалентной 10,0 миллионам
евро.
-----------------------------------------------------------
Пункт 17 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
17. Минимальный размер собственных средств (капитала),
рассчитываемый в соответствии с настоящими Правилами,
устанавливается для действующего банка в сумме,
эквивалентной:
2,0 миллионам евро для банка, созданного
учредителями-резидентами, и банка с иностранными
инвестициями;
5,0 миллионам евро для дочернего банка иностранного
банка;
5,0 миллионам евро для банка, имеющего генеральную
лицензию;
10,0 миллионам евро для банка, имеющего лицензию на
привлечение во вклады средств физических лиц.
-----------------------------------------------------------
18. Для действующей небанковской кредитно-финансовой
организации минимальный размер собственных средств (капитала)
устанавливается независимо от осуществляемых ею операций.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 18 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
18. Для действующей небанковской кредитно-финансовой
организации минимальный размер собственных средств
(капитала) независимо от осуществляемых ею операций
устанавливается в сумме, эквивалентной 5,0 миллионам евро.
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 18 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
18. Для действующей небанковской кредитно-финансовой
организации минимальный размер собственных средств
(капитала) независимо от осуществляемых ею операций
устанавливается в сумме, эквивалентной 1,0 миллиону евро.
-----------------------------------------------------------
Контроль за соблюдением минимального размера собственных
средств (капитала) осуществляется Национальным банком ежемесячно на
основании отчетности, представляемой банками (небанковскими
кредитно-финансовыми организациями) по форме 2801, приведенной в
приложении 1 к настоящим Правилам.
Глава 3. Нормативы ликвидности
19. Под ликвидностью понимается способность банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное
выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
20. Ликвидность определяется сбалансированностью активов и
пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и
привлеченных средств и другими факторами. С этой целью банк
(небанковская кредитно-финансовая организация) должен
руководствоваться разработанной им (ею) стратегией управления
ликвидностью, адекватной его (ее) собственным потребностям и
обеспечивающей своевременное выполнение обязательств, а также
располагать системой раннего предупреждения и системой
стресс-тестов, позволяющими оценить вероятность и конкретные причины
возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в
деятельности банка, и механизмом минимизации их негативных
последствий.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 20 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
20. Ликвидность определяется сбалансированностью активов
и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов
и привлеченных средств и другими факторами. С этой целью
банк (небанковская кредитно-финансовая организация) должен
руководствоваться разработанной им (ею) стратегией
управления ликвидностью, адекватной его (ее) собственным
потребностям и обеспечивающей своевременное выполнение
обязательств.
-----------------------------------------------------------
Условием эффективного управления ликвидностью является наличие
в банке (небанковской кредитно-финансовой организации) официально
утвержденного (одобренного) и при необходимости пересматриваемого
уполномоченным органом (общим собранием акционеров, правлением
(дирекцией) и т.п.) локального нормативного правового акта о
политике в сфере управления и контроля за ликвидностью. Его
положения должны строго соблюдаться структурными подразделениями
банка (небанковской кредитно-финансовой организации), решения
которых влияют на состояние ликвидности. В документе должно быть
предусмотрено, что соответствующие органы банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) получают информацию о состоянии
ликвидности регулярно, а в случае существенных ухудшений текущего
или прогнозируемого состояния ликвидности банка (небанковской
кредитно-финансовой организации) - незамедлительно.
Указанный акт должен, как минимум, содержать:
определение органа, ответственного за разработку и проведение
соответствующей политики, принятие решений по управлению
ликвидностью;
разделение между органами управления и структурными
подразделениями полномочий и ответственности по управлению
ликвидностью;
порядок проведения анализа состояния ликвидности, причин
невыполнения установленных нормативов;
порядок проведения анализа состояния требований (особенно с
просроченными сроками) и обязательств (особенно при наличии угрозы
досрочного предъявления к оплате);
порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности;
процедуру восстановления ликвидности, в том числе процедуру
принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения
дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита
ликвидности, а также план мер, рассчитанный на наихудшие условия
деятельности, и поддержание ликвидности в указанных условиях;
-----------------------------------------------------------
Абзац седьмой части третьей пункта 20 - в редакции
постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
процедуру восстановления ликвидности и план мер по
поддержанию ликвидности в наихудших условиях;
-----------------------------------------------------------
порядок оценки влияния на состояние ликвидности операций с
иностранной валютой, в том числе в условиях негативного для банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) развития событий;
определение информационной базы для сбора и анализа информации
о состоянии ликвидности;
-----------------------------------------------------------
Абзац одиннадцатый пункта 20 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
определение информационной базы для сбора и анализа
состояния ликвидности;
-----------------------------------------------------------
периодический обзор состояния ликвидности, основанный на
сопоставлении краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности и
данных отчетности;
возможность публичного раскрытия достоверной информации о
состоянии ликвидности и в целом о своей деятельности;
определение сотрудников службы внутреннего контроля и их
полномочий, непосредственно связанных с осуществлением контроля за
состоянием ликвидности, порядок принятия решений для устранения
выявленных нарушений и контроля за их выполнением.
В целях поддержания ликвидности банк (небанковская
кредитно-финансовая организация) должен иметь определенную сумму
ликвидных активов, которые могут быть немедленно направлены на
выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки и
соответствие активов и пассивов по временному диапазону, при
необходимости привлекать средства на финансовом рынке.
-----------------------------------------------------------
Часть четвертая пункта 20 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116. Часть пятая пункта 20 -
исключена постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. № 116.
В целях поддержания ликвидности банк (небанковская
кредитно-финансовая организация) должен иметь определенную
сумму высоколиквидных активов, которые могут быть
немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно
анализировать денежные потоки и соответствие активов и
пассивов по временному диапазону, при необходимости
привлекать средства на финансовом рынке.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов
следует руководствоваться, в первую очередь, экономической
сущностью операций и условиями договоров на осуществление
этих операций.
-----------------------------------------------------------
Пункт 20 после абзаца пятнадцатого дополнен шестнадцатым
абзацем постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56.
-----------------------------------------------------------
20-1. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов
следует руководствоваться экономической сущностью операций и
условиями договоров на осуществление этих операций, а также
предполагаемыми сроками реализации активов.
При расчете ликвидности активы и пассивы отражаются в графике
погашения в зависимости от количества полных календарных месяцев,
оставшихся до окончания договора, с исчислением сроков в порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при
расчете ликвидности в случае отсутствия четко определенных сроков
должен использоваться принцип консервативности: сумма активов, как
правило, относится к требованиям со сроками погашения более 1 года,
а сумма пассивов - к обязательствам до востребования. Неденежные
статьи прочих активов, учитываемые при расчете ликвидности,
относятся к бессрочным активам, если не предусмотрена их реализация
в сроки, определенные соответствующими договорами.
При определении в расчете ликвидности сроков погашения
кредитной задолженности по специальному ссудному счету следует
руководствоваться предполагаемым сроком реального поступления
средств исходя из длительности оборачиваемости кредитуемых
товарно-материальных ценностей, а не сроком окончания действия
договора.
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) по договору
"не позднее определенной даты" следует отражать в расчете
ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления
определенной договором даты.
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) "не ранее
определенной даты" следует отражать в расчете ликвидности в
соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной
договором даты. После наступления указанной даты - со сроком до
востребования.
-----------------------------------------------------------
Правила дополнены пунктом 20-1 постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г.
№ 116.
-----------------------------------------------------------
21. В целях контроля за состоянием ликвидности банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливаются
следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
-----------------------------------------------------------
Пункт 21 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26
июня 2003 г. № 116.
21. В целях контроля за состоянием ликвидности банка
(небанковской кредитно-финансовой организации)
устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных
активов.
-----------------------------------------------------------
22. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение
балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств)
до востребования и с просроченными сроками.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14
|
