Стр. 1
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
24 июля 1998 г. N 78
КОМИТЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ФИНАНСОВ
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
24 июля 1998 г. N 33
УТВЕРЖДЕНО УТВЕРЖДАЮ
Протокол заседания Совета Первый заместитель
директоров Национального банка Председателя Комитета по
Республики Беларусь ценным бумагам при
22.07.1998 N 21.4 Министерстве финансов
Республики Беларусь
Заместитель Председателя В.Г.Кулаженко
Правления Национального банка 24.07.1998 N 33
Республики Беларусь
Ю.М.Алымов
24.07.1998 N 78
ИНСТРУКЦИЯ
О ПОРЯДКЕ УЧЕТА И ХРАНЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
И ЦЕННЫХ БУМАГ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ
БЕЛАРУСЬ В ДЕПОЗИТАРИИ
-----------------------------------------------------------
Утратила силу постановлением Национального банка Республики
Беларусь и Комитета по ценным бумагам при Совете Министров
Республики Беларусь от 27 февраля 2004 г. № 28/06/П
(зарегистрировано в Национальном реестре - от 22.03.2004 г.
8/10706)
![Изменения и дополнения:
Дополнение 1 - письмо Национального банка Республики
Беларусь от 16 декабря 1998 г. N 139;
Дополнение 2 - приказ Государственного комитета по
ценным бумагам Республики Беларусь от 19 июля 1999 г. N 45,
постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 16 июля 1999 г. N 19.6;
Постановление Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 17 февраля 2000 г. N 6.3 и
Государственного комитета по ценным бумагам Республики
Беларусь от 24 февраля 2000 г. N 33п (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 31, 8/3036).]
Настоящая Инструкция о порядке учета и хранения государственных
ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь
(далее - "Инструкция") разработана в соответствии со статьей 16
Закона Республики Беларусь "О Национальном банке Республики
Беларусь", Временным положением о Республиканском центральном
депозитарии ценных бумаг и депозитарной деятельности, утвержденным
Комитетом по ценным бумагам при Министерстве финансов Республики
Беларусь 18.12.1997 и зарегистрированным в Реестре государственной
регистрации 24.12.1997 N 2199/12, Временным положением о Центральном
депозитарии Национального банка Республики Беларусь по
государственным ценным бумагам и ценным бумагам Национального банка
Республики Беларусь от 26.08.1997 N 939 (утверждено Советом
директоров Национального банка Республики Беларусь, протокол от
21.08.1997 N 35.1), Положением об уполномоченных депозитариях от
17.12.1996 N 819 (утверждено Правлением Национального банка
Республики Беларусь, протокол от 27.11.1996 N 31), Порядком
осуществления междепозитарных переводов ценных бумаг в Центральном
депозитарии Национального банка Республики Беларусь от 22.10.1997
N 967 (утверждено Советом директоров Национального банка Республики
Беларусь, протокол от 21.10.1997 N 41.1), нормативными актами,
регулирующими выпуск, обращение и погашение государственных ценных
бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь.
Настоящая Инструкция определяет общий для всех депозитариев
порядок ведения учета и хранения государственных ценных бумаг и
ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь и служит цели
упорядочения деятельности депозитариев при проведении депозитарных
операций с государственными ценными бумагами и ценными бумагами
Национального банка Республики Беларусь.
Настоящая Инструкция распространяется на депозитарные операции
с государственными ценными бумагами, выпускаемыми Министерством
финансов Республики Беларусь от имени Совета Министров Республики
Беларусь, и ценными бумагами Национального банка Республики
Беларусь, выпущенными в бездокументарной форме в виде записей на
счетах "депо". Порядок проведения депозитарных операций с другими
ценными бумагами регламентируется иным законодательством Республики
Беларусь.
1. Основные понятия и термины
В настоящей Инструкции помимо установленных законодательством
Республики Беларусь терминов депозитарного учета используются
следующие понятия, связанные с учетом депозитарных операций.
1.1. Аналитический счет "депо" - счет "депо", открываемый в
депозитарии для учета прав на ценные бумаги конкретного депонента
либо для учета ценных бумаг, находящихся в конкретном месте
хранения.
1.2. Балансовый (синтетический) счет "депо" - счет "депо",
предназначенный для включения в баланс депо, на котором учитываются
общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам
хранения ценные бумаги, учитываемые на аналитических счетах
"депо" *).
____________________________
*) Балансовые счета "депо", предназначенные для включения в
составляемый депозитарием баланс депо, приведены в Плане счетов для
учета депозитарных операций с ценными бумагами (приложение 10).
1.3. Баланс депо - отчет депозитария о состоянии балансовых
счетов "депо" на определенную дату.
1.4. Пассивный счет "депо" - счет "депо", предназначенный для
учета ценных бумаг с указанием депонентов ценных бумаг.
1.5. Активный счет "депо" - счет "депо", предназначенный для
учета ценных бумаг в зависимости от места их хранения.
Местом хранения государственных ценных бумаг и ценных бумаг
Национального банка Республики Беларусь является Центральный
депозитарий Национального банка Республики Беларусь.
1.6. Счет "депо" депонента - пассивный аналитический счет
"депо", предназначенный для учета ценных бумаг, принадлежащих или
переданных депоненту и учитываемых на его счете на основании
депозитарных договоров.
1.7. Счет "депо" места хранения - активный аналитический счет
"депо", предназначенный для учета ценных бумаг, находящихся в едином
месте хранения.
1.8. Лицевой счет "депо" - совокупность записей,
предназначенных для учета ценных бумаг одного выпуска, находящихся
на одном аналитическом счете "депо" и обладающих одинаковым набором
депозитарных операций.
1.9. Раздел счета "депо" - структурная единица аналитического
счета "депо", являющаяся совокупностью лицевых счетов "депо",
операции с которыми регламентированы одним документом.
1.10. Оператор счета "депо" - юридическое лицо, не являющееся
депонентом по данному счету "депо", но имеющее право на основании
договора с депонентом отдавать распоряжения на выполнение
депозитарных операций со счетом "депо" депонента в рамках
установленных договором полномочий.
1.11. Переводоотправитель - депонент депозитария, который дает
поручение депо депозитарию на перевод ценных бумаг с его счета
"депо" на счет "депо" другого депонента.
1.12. Переводополучатель - депонент депозитария, на счет "депо"
которого на основании поручения депо переводоотправителя переводятся
ценные бумаги.
1.13. Анкета - сведения относительно депонента или выпуска
ценных бумаг, достаточные для организации депозитарного учета ценных
бумаг.
2. Общие положения
2.1. Депозитарная сеть Республики Беларусь, обслуживающая рынок
государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка
Республики Беларусь, имеет двухуровневую структуру, состоящую из
Центрального депозитария Национального банка Республики Беларусь
(далее - "Центральный депозитарий") и депозитариев, уполномоченных
выполнять функции по учету движения государственных ценных бумаг и
ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь. Статус
уполномоченного депозитария по выполнению функций по учету движения
государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка
Республики Беларусь (далее - "депозитарий") депозитарии получают в
порядке, установленном Положением об уполномоченных депозитариях от
17.12.1996 N 819.
2.2. Депозитарный учет государственных ценных бумаг и ценных
бумаг Национального банка Республики Беларусь (далее - "ценные
бумаги") осуществляется депозитариями с целью обеспечения учета прав
на ценные бумаги их владельцев.
2.3. Каждый депозитарий должен иметь зарегистрированные в
установленном порядке в Комитете по ценным бумагам при Министерстве
финансов Республики Беларусь документы, регламентирующие порядок
осуществления депозитарной деятельности.
Депозитарий также должен иметь регламент, содержащий правила
ведения учета депозитарных операций, порядок работы с клиентами,
порядок ведения операционного дня депозитария. Регламент депозитария
должен соответствовать требованиям настоящей Инструкции и
законодательства Республики Беларусь.
2.4. Взаимоотношения депозитария с депонентами строятся на
договорной основе.
2.5. Депонентом депозитария может являться юридическое или
физическое лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве
собственности (владелец ценных бумаг), залогодержатели ценных бумаг,
доверительные управляющие ценными бумагами, а также лица, которым
ценные бумаги переданы на хранение в случаях, предусмотренных
законодательством Республики Беларусь.
2.6. Депонент депозитария может передать полномочия по
распоряжению счетом "депо" или в случаях, предусмотренных
законодательством Республики Беларусь, разделом счета "депо" другому
лицу - оператору счета "депо". В качестве оператора счета "депо",
открытого в депозитарии, могут выступать лица, имеющие лицензию
профессионального участника рынка ценных бумаг на посредническую или
биржевую деятельность. Депонент может уполномочить только одно лицо
на выполнение функций оператора его счета "депо" на срок действия
договора между депонентом и оператором счета "депо".
-----------------------------------------------------------
Абзац первый пункта 2.6 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 17 февраля 2000 г. N 6.3 и
постановлением Государственного комитета по ценным бумагам
Республики Беларусь от 24 февраля 2000 г. N 33п
Депонент депозитария может передать полномочия по
распоряжению счетом "депо" или в случаях, предусмотренных
законодательством Республики Беларусь, разделом счета
"депо" другому лицу - оператору счета "депо". В качестве
оператора счета "депо", открытого в депозитарии, могут
выступать лица, имеющие лицензию профессионального
участника рынка ценных бумаг на посредническую
деятельность. Депонент может уполномочить только одно лицо
на выполнение функций оператора его счета "депо" на срок
действия договора между депонентом и оператором счета
"депо".
___________________________________________________________
Между оператором счета "депо" и депозитарием должен быть
заключен договор, устанавливающий их взаимные права и обязанности.
Договор не заключается, если оператором счета "депо" выступает
депозитарий, в котором открыт счет "депо".
Оператор счета "депо", а также оператор раздела счета "депо"
может быть определен законодательством Республики Беларусь. В этом
случае договор между депонентом и оператором его счета "депо"
(раздела счета "депо") может не заключаться.
Каждое поручение, переданное оператором счета "депо" в
депозитарий, должно иметь в качестве основания распоряжение,
переданное оператору счета "депо" депонентом. Оператор счета "депо"
обязан хранить первичные распоряжения депонента, послужившие основой
для подготовки поручений, переданных оператором счета "депо" в
депозитарий, в течение трех лет. Форма и порядок представления
распоряжения оговариваются в договоре между депонентом и оператором
счета "депо".
Оператор счета "депо" обязан передавать депоненту
представляемые депозитарием выписки по счету "депо" депонента и
другие выдаваемые депозитарием документы, удостоверяющие права
депонента на ценные бумаги, если выписки по счету "депо" депонента и
другие документы, удостоверяющие права депонента на ценные бумаги,
не представляются депозитарием напрямую депоненту в соответствии с
законодательством Республики Беларусь и (или) депозитарным
договором.
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.6 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 16
июля 1999 г. N 19.6
2.6. Если иное не предусмотрено законодательством
Республики Беларусь, депонент депозитария может передать
полномочия по распоряжению счетом "депо" другому лицу -
оператору счета "депо". В качестве оператора счета "депо",
открытого в депозитарии, могут выступать лица, имеющие
лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на
посредническую деятельность. Депонент может уполномочить
только одно лицо на выполнение функций оператора его счета
"депо" на срок действия договора между депонентом и
оператором счета "депо".
Между оператором счета "депо" и депозитарием должен быть
заключен договор, устанавливающий их взаимные права и
обязанности. Договор не заключается, если оператором счета
"депо" выступает депозитарий, в котором открыт счет "депо".
Каждое поручение, переданное оператором счета "депо" в
депозитарий, должно иметь в качестве основания
распоряжение, переданное оператору счета "депо" депонентом.
Оператор счета "депо" обязан хранить первичные распоряжения
депонента, послужившие основой для подготовки поручений,
переданных оператором счета "депо" в депозитарий, в течение
трех лет. Форма и порядок представления распоряжения
оговариваются в договоре между депонентом и оператором
счета "депо".
Оператор счета "депо" обязан передавать депоненту
представляемые депозитарием выписки по счету "депо"
депонента и другие выдаваемые депозитарием документы,
удостоверяющие права депонента на ценные бумаги.
-----------------------------------------------------------
2.7. Операции, связанные с изменением права собственности на
ценные бумаги, учтенные в депозитарии, а также обременение этих
ценных бумаг различными обязательствами, передача в залог,
доверительное управление, на хранение третьим лицам, блокировка для
реализации и другие операции с ценными бумагами, учтенными в
депозитарии, в обязательном порядке должны быть отражены в его
учете.
Это правило распространяется на ценные бумаги, принадлежащие
депозитарию, а также на ценные бумаги, переданные депонентами
депозитария для хранения и/или учета прав собственности.
2.8. Депозитарий не имеет права обеспечивать ценными бумагами
депонентов исполнение собственных обязательств или обязательств
третьих лиц.
2.9. Депозитарий должен иметь корреспондентский счет "депо" в
Центральном депозитарии, открываемый ему после заключения между
депозитарием и Национальным банком Республики Беларусь договора на
выполнение функций уполномоченного депозитария по государственным
ценным бумагам и ценным бумагам Национального банка Республики
Беларусь.
2.10. При наличии у депозитария филиалов и отделений
депозитарий должен обеспечить централизованный депозитарный учет
всех счетов "депо" депонентов и всех операций с ценными бумагами.
2.11. Депозитарий устанавливает корреспондентские отношения
только с Центральным депозитарием. Депозитариям запрещено учитывать
ценные бумаги на корреспондентских счетах "депо" в других
депозитариях.
2.12. Депонент несет ответственность за законность,
правильность и своевременность представления в депозитарий первичных
документов для совершения депозитарных операций.
2.13. Депозитарий несет ответственность за правильность и
законность совершаемых им депозитарных операций.
3. Общие принципы учета депозитарных операций
3.1. Депозитарии осуществляют аналитический и синтетический
депозитарный учет.
В аналитическом учете ведутся аналитические счета "депо"
депонентов и аналитические счета "депо" места хранения ценных бумаг.
В синтетическом учете в соответствии с установленным Планом
счетов для учета депозитарных операций с ценными бумагами отражается
состояние балансовых счетов "депо".
Основой депозитарного учета является аналитический учет ценных
бумаг. Остатки на балансовых счетах "депо" определяются исходя из
остатков на аналитических счетах "депо".
3.2. Учет ценных бумаг на аналитических и синтетических счетах
"депо" ведется в штуках.
3.3. В зависимости от характера выполняемых действий
различаются три основных класса депозитарных операций:
- административные операции - депозитарные операции по открытию
и закрытию счетов "депо", изменению статуса счетов "депо", операции
по созданию и изменению анкет физических и юридических лиц -
владельцев счета "депо", анкет выпусков ценных бумаг, другие
операции, сопровождающиеся внесением записей в журналы депозитария,
за исключением записей, приводящих к изменению остатков ценных бумаг
на лицевых счетах "депо";
- учетные операции - депозитарные операции, изменяющие остатки
ценных бумаг на лицевых счетах "депо";
- информационные операции - депозитарные операции, связанные с
составлением отчетов и справок о состоянии счетов "депо", лицевых
счетов и иных учетных регистров депозитария или о выполнении
депозитарных операций.
3.4. Ценные бумаги на счетах "депо" в аналитическом и
синтетическом учете учитываются по принципу двойной записи: по
пассиву депо - в разрезе владельцев и по активу депо - в разрезе
мест хранения. Каждая ценная бумага в аналитическом учете должна
быть отражена дважды: один раз на пассивном счете "депо" - счете
депонента и второй раз на активном счете "депо" - счете места
хранения.
Каждая учетная операция с ценными бумагами отражается по двум
счетам: по дебету одного счета и по кредиту другого счета.
При осуществлении учетной депозитарной операции запись по двум
счетам "депо" производится одновременно, с соблюдением одинаковых
параметров операции (наименование ценных бумаг, идентификационный
номер выпуска ценных бумаг, количество ценных бумаг и др.).
3.5. Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в
депозитарии, должен соблюдаться баланс: общее количество ценных
бумаг этого выпуска, учитываемых на активных счетах "депо", должно
быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых
на пассивных счетах "депо".
3.6. Не допускается наличие отрицательных остатков на лицевых
счетах "депо".
3.7. К первичным документам, являющимся основанием для
совершения операций по счету "депо" депонента, относятся:
- поручение "депо" на перевод ценных бумаг депонента или
уполномоченного им лица в соответствии с договорами или иными
документами, свидетельствующими о заключении сделки;
- глобальный сертификат выпуска ценных бумаг или распоряжение
уполномоченного лица Национального банка Республики Беларусь (только
для Центрального депозитария);
- электронное сообщение Центрального депозитария и депозитариев
в случаях, предусмотренных нормативными актами Национального банка
Республики Беларусь;
- в случае перехода права собственности на ценные бумаги не в
результате гражданско-правовых сделок - документы, подтверждающие
переход прав на ценные бумаги в соответствии с законодательством
Республики Беларусь;
- другие документы в случаях, предусмотренных законодательством
Республики Беларусь.
3.8. Поручение депо на перевод ценных бумаг должно содержать
следующие реквизиты:
наименование "поручение депо на перевод ценных бумаг";
номер, дата;
наименование переводоотправителя;
номер счета "депо" переводоотправителя;
номер раздела счета "депо" переводоотправителя;
наименование, код депозитария переводоотправителя;
номер раздела корреспондентского счета "депо" депозитария
переводоотправителя;
наименование переводополучателя;
номер счета "депо" переводополучателя;
номер раздела счета "депо" переводополучателя;
наименование, код депозитария переводополучателя;
номер раздела корреспондентского счета "депо" депозитария
переводополучателя;
наименование и номер выпуска ценной бумаги;
количество ценных бумаг цифрами;
количество ценных бумаг прописью (для поручения депо на
бумажном носителе);
назначение и основание перевода ценных бумаг (цель перевода
ценных бумаг, номер и дата документа, являющегося основанием для
перевода ценных бумаг);
подпись и печать владельца счета "депо" или уполномоченного им
лица (для поручения депо на бумажном носителе);
дата исполнения поручения депо (для поручения депо на бумажном
носителе).
Номер раздела счета "депо" и номер раздела корреспондентского
счета "депо" указываются в случае наличия на счетах "депо" и
корреспондентских счетах "депо" открытых разделов.
3.9. Для осуществления операций по переводу ценных бумаг по
счетам "депо" допускается использование поручения депо на перевод
ценных бумаг в форме электронного документа.
Поручение депо в электронной форме является электронным
документом (далее - электронное поручение депо), представляет собой
электронный образ поручения депо на перевод ценных бумаг,
утвержденного настоящей Инструкцией, и содержит все реквизиты,
приведенные в пункте 3.8.
Электронное поручение депо создается, заверяется, защищается,
передается и принимается с использованием средств
электронно-вычислительной техники и телекоммуникаций. Для
подтверждения подлинности электронного поручения депо используется
электронно-цифровая подпись.
Электронное поручение депо должно соответствовать требованиям,
установленным законодательством Республики Беларусь к электронным
документам и их защите.
Основанием для использования электронного поручения депо на
перевод ценных бумаг являются соглашения, заключаемые между
депонентом и депозитарием. В соглашениях должно быть оговорено, что
электронные поручения депо признаются сторонами как подлинные,
идентичные соответствующим поручениям депо на бумажной основе и
порождают аналогичные им права и обязанности сторон при
осуществлении переводов ценных бумаг, а также должен быть описан
порядок разрешения конфликтных ситуаций.
В соглашениях должно быть определено, осуществляются ли
переводы ценных бумаг с использованием электронных поручений депо с
досылкой первичных документов на бумажном носителе либо без досылки,
за исключением случаев, когда досылка первичных документов
обязательна в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
В случае, если соглашением между депозитарием и депонентом
предусмотрена досылка первичных поручений депо, должны быть
оговорены сроки и порядок их поступления в депозитарий.
-----------------------------------------------------------
Инструкция после пункта 3.7 дополнена пунктами 3.8 и 3.9
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 16 июля 1999 г. N 19.6. Пункты
3.8-3.16 считать соответственно пунктами 3.10-3.18.
-----------------------------------------------------------
3.10. Любая депозитарная операция с ценными бумагами может быть
выполнена только при наличии первичных документов, являющихся
основанием для проведения такой операции. Депозитарий должен хранить
первичные документы в течение трех лет.
Право собственности владельца на ценные бумаги подтверждается
записью по счету "депо", совершенной на основании первичных
документов.
3.11. Все операции, отражающие изменение прав на ценные бумаги,
должны быть выполнены депозитарием в день, указанный в поручении
переводоотправителя как день исполнения депозитарной операции.
Депозитарий несет ответственность за правильность и
своевременность отражения в депозитарном учете перехода или
изменения прав собственности на ценные бумаги с момента принятия от
депонента или уполномоченного им лица документов, подтверждающих
такой переход или изменение и являющихся основанием для
осуществления депозитарных операций в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
3.12. Началом выполнения депозитарной операции является прием
депозитарием поручения или иного первичного документа,
предусмотренного пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Завершением
депозитарной операции является формирование отчета об исполнении
депозитарной операции.
Депонент вправе требовать от депозитария отчета о выполнении
депозитарных операций по его счету "депо". Отчетом о выполнении
учетной операции является выписка по счету "депо" депонента.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
|
