Стр. 4
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
ценными бумагами
09.12.1999 N 29/П
План счетов депозитарного учета
------------------------------------------------------------------¬
¦ Активные счета ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦100 Ценные бумаги на хранении в Центральном депозитарии ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦110 Ценные бумаги на хранении в депозитарии ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦200 Корреспондентский счет НОСТРО - ценные бумаги, помещенные на ¦
¦ хранение в Центральный депозитарий ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦210 Субкорреспондентский счет НОСТРО ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦300 Ценные бумаги на проверке, в пути ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦ Пассивные счета ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦400 Корреспондентский счет ЛОРО - ценные бумаги, находящиеся на ¦
¦ хранении в Центральном депозитарии ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦410 Субкорреспонденсткий счет ЛОРО ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦450 Ценные бумаги, учитываемые эмитентами ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦500 Ценные бумаги владельцев ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦600 Ценные бумаги на балансе депозитария ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦610 Ценные бумаги в доверительном управлении ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦620 Ценные бумаги, зарезервированные для реализации ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦700 Ценные бумаги эмитента к размещению ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦710 Ценные бумаги, выкупленные эмитентом ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦800 Ценные бумаги в залоге ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦810 Ценные бумаги, обремененные иными обязательствами ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦820 Ценные бумаги, права по которым ограничены законодательными ¦
¦ актами Республики Беларусь. ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦825 Ценные бумаги, права по которым ограничены ¦
¦ законодательными актами Республики Беларусь, переданные в¦
¦ доверительное управление. ¦
L-----------------------------------------------------------------+
-----------------------------------------------------------
План счетов депозитарного учета дополнен позицией
постановлением Государственного комитета по ценным бумагам
от 31 июля 2003 г. № 09/И (зарегистрировано в Национальном
реестре - № 8/9906 от 14.08.2003 г.)
-----------------------------------------------------------
¦830 Ценные бумаги вне обращения ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦900 Ценные бумаги, владельцы которых не установлены ¦
+-----------------------------------------------------------------+
¦910 Ценные бумаги, переданные на хранение третьим лицам ¦
L------------------------------------------------------------------
Описание назначения синтетических (балансовых) счетов "депо"
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
100 - Ценные бумаги на хранении в Центральном депозитарии
Счет используется только в Центральном депозитарии. Счет
предназначен для учета ценных бумаг, выпуски которых прошли
государственную регистрацию и переданы на хранение в Центральный
депозитарий. На счете учитывается суммарное количество ценных бумаг
по каждому выпуску.
По дебету счета отражается общее количество ценных бумаг,
передаваемых на хранение в хранилища Центрального депозитария. Учет
производится без указания индивидуальных признаков ценных бумаг.
По кредиту счета отражается общее количество ценных бумаг,
изымаемых из хранилища Центрального депозитария.
110 - Ценные бумаги на хранении в депозитарии
Счет используется в депозитариях. Счет предназначен для учета
документарных ценных бумаг, переданных на хранение в хранилище
депозитария, учитываемых на счетах "депо" депонентов.
По дебету счета отражается общее количество документарных
(ордерных) ценных бумаг, переданных на хранение в хранилище
депозитария.
По кредиту счета отражается общее количество ценных бумаг,
изымаемых из хранилища депозитария.
200 - Корреспондентский счет НОСТРО
Счет используется в депозитариях. Счет НОСТРО является
отражением корреспондентского счета ЛОРО в Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета по каждому выпуску суммарного количества
ценных бумаг, помещенных на хранение в Центральный депозитарий,
права на которые учитываются в депозитарии. В абсолютной величине
остаток по счету равен остатку по счету 400 в Центральном
депозитарии.
По дебету счета отражается зачисление ценных бумаг на
принадлежащий данному депозитарию счет ЛОРО в Центральном
депозитарии.
По кредиту счета отражается списание ценных бумаг с
принадлежащего данному депозитарию счета ЛОРО в Центральном
депозитарии.
210 - Субкорреспондентский счет НОСТРО
Счет используется в региональных структурных подразделениях
депозитария. Субкорреспондентский счет НОСТРО является отражением
соответствующего субкорреспондентского счета ЛОРО в головном
депозитарии. Счет предназначен для учета по каждому выпуску
суммарного количества ценных бумаг, помещенных на хранение в
Центральный депозитарий, учет прав на которые осуществляет
региональное подразделение депозитария. В абсолютной величине
остаток по счету равен остатку по счету 410 в головном депозитарии.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на
субкорреспондентский счет регионального структурного подразделения
депозитария в головном депозитарии.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, списываемые с
субкорреспондентского счета регионального структурного подразделения
депозитария в головном депозитарии.
300 - Ценные бумаги на проверке, в пути
Счет используется в депозитариях и Центральном депозитарии.
Счет предназначен для учета документарных ценных бумаг, которые
находятся на проверке или в процессе транспортировки. Ценные бумаги,
учтенные на данном счете, не могут использоваться в активных
операциях. В Центральном депозитарии счет может использоваться для
проведения сверки во время приема на хранение выпусков документарных
ценных бумаг.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, находящиеся в
процессе транспортировки, проверки, корректировки параметров
выпуска.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, транспортировка,
проверка, корректировка параметров выпуска которых завершена.
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
400 - Корреспондентский счет ЛОРО
Счет используется в Центральном депозитарии. Предназначен для
учета суммарного количества ценных бумаг, находящихся на хранении в
Центральном депозитарии, права на которые учитываются в депозитарии.
На счете ЛОРО учитываются ценные бумаги, принадлежащие депозитарию и
(или) его депонентам. Открытие счета ЛОРО сопровождается открытием
соответствующего счета НОСТРО в депозитарии. В абсолютной величине
остаток по счету равен остатку по счету 200 в депозитарии.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые при
междепозитарном переводе с корреспондентского счета депозитария в
Центральном депозитарии.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на
корреспондентский счет депозитария в Центральном депозитарии.
410 - Субкорреспондентский счет ЛОРО
Счет используется в депозитарии. Предназначен для учета
суммарного количества ценных бумаг, находящихся на хранении в
Центральном депозитарии, права на которые учитываются в региональном
структурном подразделении депозитария. Открытие
субкорреспондентского счета ЛОРО в депозитарии сопровождается
открытием соответствующего субкорреспондентского счета НОСТРО в
региональном структурном подразделении депозитария. В абсолютной
величине остаток по счету равен остатку по счету 210 в филиале.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые с
субкорреспондентского счета регионального структурного подразделения
депозитария в головном депозитарии.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на
субкорреспондентский счет регионального структурного подразделения
депозитария в головном депозитарии.
450 - Ценные бумаги, учитываемые эмитентами
Счет используется в Центральном депозитарии. Предназначен для
учета суммарного количества ценных бумаг по каждому выпуску,
находящихся на хранении в Центральном депозитарии, права на которые
учитываются самими эмитентами. На данном счете учитываются акции
закрытых акционерных обществ, переданные на централизованное
хранение в Центральный депозитарий.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счетов
эмитентов, открытых в Центральном депозитарии.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет
"депо" эмитента, открытый в Центральном депозитарии.
500 - Ценные бумаги владельцев
Счет используется в депозитариях. Предназначен для учета ценных
бумаг, принадлежащих депонентам на праве собственности или ином
вещном праве.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета
владельца.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет
"депо" владельца в депозитарии.
600 - Ценные бумаги на балансе депозитария
Счет используется в депозитарии. Счет предназначен для учета
ценных бумаг, принадлежащих депозитарию на праве собственности и
отражаемых в бухгалтерском балансе депозитария. Ценные бумаги,
учитываемые на этом счете, в отличие от остальных ценных бумаг,
учитываемых в депозитарии, могут использоваться для обеспечения
обязательств депозитария.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, списываемые со счета
"депо" депозитария.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, зачисляемые на счет
"депо" депозитария.
610 - Ценные бумаги в доверительном управлении
Счет используется в депозитариях. Предназначен для учета ценных
бумаг, переданных депоненту (в том числе и депозитарию) в
доверительное управление (траст). Ценные бумаги, переданные в
доверительное управление депоненту разными доверителями, учитываются
в различных разделах счета "депо" депонента.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, изымаемые из
доверительного управления.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, принимаемые в
доверительное управление.
620 - Ценные бумаги, зарезервированные для реализации
Счет используется в депозитариях. Предназначен для учета ценных
бумаг, переданных депоненту (профессиональному участнику рынка
ценных бумаг) или заблокированных на счете "депо" депонента для
реализации (выставленных на торги). Ценные бумаги, переданные для
реализации депоненту - профессиональному участнику рынка ценных
бумаг разными владельцами, учитываются в различных разделах счета
"депо" депонента.
По дебету счета отражаются проданные ценные бумаги и ценные
бумаги, снятые с реализации.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, переданные для
реализации (выставленные на торги), и ценные бумаги, приобретенные в
пользу депонента депозитария.
700 - Ценные бумаги эмитента к размещению
Счет используется в депозитариях. Счет предназначен для учета
новых выпусков ценных бумаг, прошедших государственную регистрацию в
уполномоченном органе, предназначенных для размещения среди
инвесторов до момента их продажи первым владельцам. На данном счете
не учитываются ценные бумаги, находящиеся в обращении. Данному счету
соответствуют аналитические счета, открываемые на имя эмитентов
ценных бумаг.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, проданные первым
владельцам, или аннулируемые неразмещенные ценные бумаги выпуска.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги до их размещения
первым владельцам.
710 - Ценные бумаги, выкупленные эмитентом
Счет используется в депозитарии. Счет предназначен для учета
ценных бумаг, выкупленных эмитентом у инвесторов для последующей
реализации или изъятых из обращения для погашения (аннулирования),
либо выполнения иных операций. Данному счету соответствуют
аналитические счета, открываемые на имя эмитентов ценных бумаг.
По дебету счета отражаются реализуемые или погашаемые ценные
бумаги, ранее выкупленные эмитентом.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, выкупленные
эмитентом.
800 - Ценные бумаги в залоге
Счет используется в депозитарии. Счет предназначен для учета
ценных бумаг, переданных в залог. Ценные бумаги, переданные в залог,
учитываются на счету "депо" залогодателя или залогодержателя в
соответствии с условиями договора о залоге. Активные операции с
этими бумагами запрещены, кроме случаев, когда залогодержатель
представил письменное согласие залогодателю на распоряжение ценными
бумагами или ценные бумаги реализуются в счет погашения долга.
Оформление залога должно соответствовать требованиям
законодательства Республики Беларусь.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, возвращаемые из
залога.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, передаваемые в
залог.
810 - Ценные бумаги, обремененные иными обязательствами
Счет используется в депозитарии. Счет предназначен для учета
ценных бумаг депонентов, на проведение операций с которыми наложены
ограничения. На счете учитываются ценные бумаги в следующих
состояниях: блокированные по поручению владельца, блокированные по
распоряжению депозитария, блокированные в связи со смертью владельца
и т.п.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, с которых снимается
обременение обязательствами.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, обременяемые
обязательствами.
820 - Ценные бумаги, права по которым ограничены законодательными
актами Республики Беларусь
Счет используется в депозитарии. Счет предназначен для учета
ценных бумаг, права по которым ограничены законодательными актами
Республики Беларусь. На данном счете до конца безвозмездной
приватизации учитываются ценные бумаги, приобретенные физическими
лицами в ходе льготной подписки на акции приватизированных
предприятий в процессе приватизации и при обмене на ИПЧ "Имущество"
через отделения АСБ "Беларусбанк", продажа которых запрещена
Декретом Президента Республики Беларусь от 20 марта 1998 г. N 3 "О
разгосударствлении и приватизации государственной собственности
Республики Беларусь" (Собрание декретов, указов Президента и
постановлений Правительства Республики Беларусь, 1998 г., N 9).
По дебету счета отражаются ценные бумаги, с которых снимается
ограничение прав.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, на которые
налагаются ограничения прав по вступившим в силу законодательным
актам.
Данный счет является необязательным и используется
депозитарием по своему усмотрению. Неиспользование (частичное
использование) данного счета при синтетическом учете не снимает
ответственность с депозитария за правомерность проведения учетных
операций, связанных с отчуждением ценных бумаг, права по которым
ограничены действующими законодательными актами Республики Беларусь.
В случае расторжения договора на депозитарное обслуживание эмитента
передача информации в разрезе счетов "депо" по ценным бумагам, права
по которым ограничены законодательными актами Республики Беларусь,
является обязательной.
825 - Ценные бумаги, права по которым ограничены
законодательными актами Республики Беларусь, переданные в
доверительное управление
Счет используется в депозитарии. Он предназначен для учета
акций, приобретенных гражданами Республики Беларусь у государства за
денежные средства на льготных условиях (по цене на 20 процентов ниже
номинальной стоимости) и в обмен на именные приватизационные чеки
"Имущество", а также полученных взамен их долей в имуществе арендных
и коллективных (народных) предприятий при преобразовании их в
акционерные общества, переданных в доверительное управление.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, права по которым
ограничены, изымаемые из доверительного управления или с которых
снимается ограничение.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, права по которым
ограничены, принимаемые в доверительное управление.
В случае замены депозитария эмитента передача информации в
разрезе счетов "депо" по ценным бумагам, права по которым ограничены
законодательными актами Республики Беларусь, но которые находятся в
доверительном управлении, является обязательной.
-----------------------------------------------------------
После описания позиции 820 дополено описанием позиции 825
постановлением Государственного комитета по ценным бумагам
от 31 июля 2003 г. № 09/И (зарегистрировано в Национальном
реестре - № 8/9906 от 14.08.2003 г.)
-----------------------------------------------------------
Описание счета 820 дополнено абзацем постановлением
Государственного комитета по ценным бумагам от 2 августа
2000 г. N 16/И (зарегистрировано в Национальном реестре - N
8/3889 от 11.08.2000 г.)
-----------------------------------------------------------
830 - Ценные бумаги вне обращения
Счет используется депозитариями. Счет предназначен для учета
ценных бумаг, арестованных по предписанию уполномоченных органов или
постановлению суда.
-----------------------------------------------------------
Часть первая описания позиции 830 приложения 1 - с
изменениями, внесенными постановлением Комитета по ценным
бумагам при Совете Министров Республики Беларусь от 3 марта
2006 г. № 05/И (зарегистрировано в Национальном реестре - №
8/14152 от 22.03.2006 г.)
Счет используется депозитариями. Счет предназначен для
учета ценных бумаг, арестованных по предписанию
уполномоченных органов или постановлению суда. Особенность
ценных бумаг, учитываемых на данном счету: по ним не
выплачиваются дивиденды и они не голосуют.
-----------------------------------------------------------
По дебету счета отражаются ценные бумаги, с которых снимается
арест.
По кредиту счета отражаются ценные бумаги, на которые
налагается арест.
900 - Ценные бумаги, владельцы которых не установлены
Счет используется в депозитарии и Центральном депозитарии. На
него зачисляются ценные бумаги в случаях, если счет "депо"
переводополучателя отсутствует в данном депозитарии либо сведения о
владельце неточны (неполны) и не дают возможности его однозначной
идентификации.
По дебету отражаются ценные бумаги, владелец которых
установлен.
По кредиту отражаются до выяснения ценные бумаги, владелец
которых не установлен.
910 - Ценные бумаги, переданные на хранение третьим лицам
Счет используется в депозитарии. Счет предназначен для учета
ценных бумаг, передаваемых в соответствии с законодательством
Республики Беларусь на хранение третьим лицам (нотариальной конторе
и т.п.). Активные операции с этими ценными бумагами запрещены.
По дебету счета отражаются ценные бумаги, возвращаемые
владельцам.
По кредиту отражаются ценные бумаги, передаваемые на хранение
третьим лицам.
Забалансовые счета депозитарии при необходимости вводят
самостоятельно, известив об этом Центральный депозитарий.
Приложение 2
к Инструкции о порядке
проведения депозитарных
операций с именными
ценными бумагами
09.12.1999 N 29/П
----------------------¬
Присвоен номер счета "депо" ¦ ¦
L----------------------
Номер операции по журналу счетов "депо" депозитария _______________
Ответственный исполнитель депозитария _________ __________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
"___" _________________ ____ г.
-------------------------------------------------------------------
____________________________________
(наименование депозитария)
Примерная форма
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие счета "депо"
Данные о заявителе:
___________________________________________________________________
(полное наименование)
___________________________________________________________________
(юридический адрес)
___________________________________________________________________
(банковские реквизиты)
Просим открыть счет "депо" для учета ценных бумаг, а также
выполнять функции депозитария по ценным бумагам, которые будут
учтены на этом счете.
С условиями проведения операций по счетам "депо",
установленными в депозитарии, ознакомились, обязуемся их выполнять
и доверяем осуществлять операции по своему счету "депо" в полном
соответствии с указанными условиями.
Письменные распоряжения будут подписываться мною
(уполномоченными лицами согласно прилагаемым образцам подписей).
Гарантируем, что все ценные бумаги, которые депонируются на
счете "депо", принадлежат или доверены нам в полном соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Для открытия счета представлены следующие документы:
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Обязуемся сообщать в течение 5 рабочих дней обо всех
изменениях, которые указаны в настоящем заявлении.
Заявитель __________________
(подпись)
М.П.
"____" ________________ ____ г.
Приложение 3
к Инструкции о порядке
проведения депозитарных
операций с именными
ценными бумагами
09.12.1999 N 29/П
КАРТОЧКА ¦
с образцами подписей и оттиска ¦
печати ¦
¦
----+
Владелец счета ____________ ¦Код¦
(полное наименование) +---+
¦ ¦
____________________________L---+
¦ ОТМЕТКА ДЕПОЗИТАРИЯ
Адрес __________________________¦ Разрешение на прием образцов
________________________________¦ подписей
¦
Тел.____________________________¦ Руководитель депозитария
¦ (или его заместитель)
Наименование вышестоящей -----+
организации ______________ ¦Коды¦ ________________________________
(министерство, ведомство, ¦ ¦ (подпись)
__________________________ ¦ ¦ "_____" ______________ ____ г.
центральная, кооперативная ¦ ¦
или общественная ¦ ¦
организация) ¦ ¦
___________________________+----+
¦ ¦
Наименование учреждения ¦ ¦ ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ
депозитария ¦ ¦
_____¦ ¦
___________________________+----+_________________________________
¦ ¦
Местонахождение учреждения ¦ ¦_________________________________
депозитария ¦ ¦
_____L----+_________________________________
________________________________¦_________________________________
¦_________________________________
Сообщаем образцы подписей и ¦_________________________________
оттиска печати, которые просим ¦
считать обязательными при ¦
совершении операций по счету ¦
"депо". ¦
Поручения "депо" и другие ¦_________________________________
распоряжения по счету __________¦
________________________________¦_________________________________
просим считать действительными ¦
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
|
