Стр. 3
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
0402830114 сдает заведующему операционной кассой в порядке,
предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции.
63. В банках, где приходные или расходные операции выполняются
заведующим операционной кассой, отчетная справка формы 0402830114 не
составляется, а все обороты по приходу или расходу включаются в
сводную справку о кассовых оборотах за день формы 0402830116
(далее - сводная справка формы 0402830116) согласно приложению 27 к
настоящей Инструкции.
ГЛАВА 9
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ И СОМНИТЕЛЬНЫМИ БАНКНОТАМИ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ,
ВЫЗЫВАЮЩЕЙ СОМНЕНИЕ В ЕЕ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ
64. При определении подлинности и платежности наличных
белорусских рублей кассиры руководствуются требованиями, изложенными
в перечне признаков платежности банкнот Национального банка
Республики Беларусь согласно приложению 1 к настоящей Инструкции,
справочной литературой и оперативной информацией, получаемой от
Национального банка Республики Беларусь и органов внутренних дел.
При определении подлинности и платежности наличной иностранной
валюты кассиры руководствуются перечнем общих признаков платежности
банкнот и платежных документов в иностранной валюте согласно
приложению 2 к настоящей Инструкции или перечнем признаков
платежности банкнот и платежных документов в иностранной валюте,
разработанных банком с учетом инструкций (правил) иностранных банков
или банков-посредников, справочными и информационными материалами,
поступающими из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол,
Национальный банк Республики Беларусь, другие организации, имеющие
специальное разрешение (лицензию) на право распространения
справочных материалов, сайты (страницы) центральных банков
иностранных государств в сети Интернет и другое).
65. При обращении клиентов в банк по вопросу обмена
поврежденных банкнот Национального банка Республики Беларусь кассир
рассматривает возможность их обмена. При этом поврежденные банкноты
подклеиваются с оборотной стороны без наложения отдельных частей
банкноты одна на другую для определения их платежности.
Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот
используются специальные сетки.
Поврежденная банкнота располагается на сетке для
соответствующего достоинства банкноты и года серии таким образом,
чтобы сохранившиеся стороны совпали с границами сетки. Если ни одна
из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее
поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой
границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет.
Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через
которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К
полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся
закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата
отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать
банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен
110.
При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей,
следует иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если
имеется одна часть, занимающая не менее 55 % от площади банкноты,
или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте,
площадь которых в совокупности составляет не менее 55 % от
первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на
которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При
анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза),
водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные
номера. Исследованная банкнота закрепляется на сетку таким образом,
чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.
Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в
том числе различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет
не менее 55 % от первоначального формата банкноты, соответствующей
определенному достоинству, то каждая часть рассматривается как
отдельная банкнота и подлежит обмену.
При работе с сетками не следует учитывать отклонения в
размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью
закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах,
считаются полностью заполненными.
Заполненные сетки подписываются заполнившими их кассовыми
работниками, заверяются начальником кассового подразделения банка,
хранятся в течение 6 месяцев в отдельном деле кассового
подразделения банка и могут быть затребованы структурным
подразделением Национального банка Республики Беларусь.
При анализе возможности обмена банкнот, изменивших окраску,
следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического
оформления, по цвету и характеру изображения которого можно
установить подлинность (соответствие способов изготовления) и
принадлежность банкноты к соответствующему достоинству и году серии.
Подлежащие обмену банкноты обмениваются банками вне
зависимости от предъявленной к обмену суммы.
На банкнотах, подлежащих обмену, проставляются штамп
«Обменено», наименование банка, его идентификационный код, дата, код
(именной штамп) и подпись лица, принявшего решение об обмене.
На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляются
штамп «В обмене отказано», наименование банка, его идентификационный
код, дата, код (именной штамп) и подпись лица, принявшего такое
решение.
Банкноты со штампами «Обменено» и «В обмене отказано»
подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и
хранятся в хранилище операционной кассы отдельно от других
ценностей. Данные банкноты отправляются в структурные подразделения
Национального банка Республики Беларусь по сопроводительным описям
формы 0402530146 согласно приложению 28 к настоящей Инструкции.
66. Банкноты Национального банка Республики Беларусь и
банкноты в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их платежности,
принимаются на инкассо по заявлению клиента.
Банкноты Национального банка Республики Беларусь, принятые
банком на инкассо, отправляются в структурные подразделения
Национального банка Республики Беларусь для проведения экспертизы по
описи наличных денег, высылаемых на экспертизу формы 0402530138
(далее - опись формы 0402530138), согласно приложению 29 к настоящей
Инструкции, а банкноты в иностранной валюте - в иностранный банк или
банк-посредник по описи, составленной в соответствии с требованиями
иностранного банка или банка-посредника.
67. По получении от структурного подразделения Национального
банка Республики Беларусь или иностранного банка (банка-посредника)
результатов о принятых на инкассо банкнотах Национального банка
Республики Беларусь и наличной иностранной валюте банк уведомляет об
этом клиента. Выплата суммы, подлежащей возмещению, производится
согласно заявлению клиента.
68. При выявлении неплатежных банкнот Национального банка
Республики Беларусь:
кассир в присутствии начальника кассового подразделения и
вносителя денежной наличности составляет акт произвольной формы в
двух экземплярах, в котором указываются: дата, фамилия и инициалы
кассира, обнаружившего банкноты, наименование организации или
фамилия и инициалы вносителя, достоинство банкнот, серии и номера,
сумма, а также характерные признаки их неплатежности. Акт
подписывается кассиром, начальником кассового подразделения,
вносителем денежной наличности и заверяется печатью кассира. На
неплатежных банкнотах проставляются штамп «В обмене отказано»,
наименование банка, его идентификационный код, дата, код (именной
штамп) и подпись кассира, принявшего решение об их неплатежности.
Первый экземпляр акта с неплатежными банкнотами передается
начальнику кассового подразделения, второй - вносителю денежной
наличности;
кассир составляет на препроводительной ведомости формы
0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции формы
0402090006) акт с указанием в нем достоинства, серии и номера каждой
неплатежной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером и
вместе с неплатежными банкнотами, оформленными в установленном
порядке, передается заведующему операционной кассой.
69. При выявлении сомнительной банкноты Национального банка
Республики Беларусь (банкноты в иностранной валюте) кассир по
имеющимся каналам связи ставит об этом в известность начальника
кассового подразделения, который сообщает о данном факте в
территориальные органы внутренних дел для проведения оперативно-
розыскных мероприятий и следственных действий.
Кассир составляет акт на препроводительной ведомости формы
0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции формы
0402090006) при выявлении сомнительной банкноты Национального банка
Республики Беларусь и на препроводительной ведомости формы
0402090007 при выявлении сомнительной банкноты в иностранной валюте.
В акте указываются достоинство, серия и номер сомнительной банкноты
Национального банка Республики Беларусь (наименование иностранной
валюты, достоинство, год выпуска, серия и номер сомнительной
банкноты). Акт подписывается кассиром и контролером, в случае
необходимости на нем делается отметка о передаче сомнительной
бануноты в территориальные органы внутренних дел.
ГЛАВА 10
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ, ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ПОДКРЕПЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
БАНКА
70. Аналитический учет остатков операционной кассы ведется
заведующим операционной кассой в книге учета денежной наличности и
иных ценностей в белорусских рублях, находящихся в хранилище, формы
0402380118 (далее - книга учета формы 0402380118) согласно
приложению 30 к настоящей Инструкции, книге учета иностранной
валюты, платежных документов и иных ценностей в иностранной валюте,
находящихся в хранилище, формы 0402380119 (далее - книга учета формы
0402380119) согласно приложению 31 к настоящей Инструкции и книге
учета остатков бланков строгой отчетности формы 0402380110 (далее -
книга учета формы 0402380110) согласно приложению 32 к настоящей
Инструкции. Листы в указанных книгах должны быть пронумерованы,
прошнурованы, а последний лист подписан руководителем и главным
бухгалтером банка (лицами, ими уполномоченными) и скреплен печатью
банка. Данные книги в течение рабочего дня хранятся у заведующего
операционной кассой, а по окончании рабочего дня - в хранилище
ценностей.
71. Для совершения расходных операций заведующий операционной
кассой выдает кассирам под отчет необходимые суммы денежной
наличности и иных ценностей в порядке, предусмотренном в главе 3
настоящей Инструкции.
72. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм денежной
наличности и иных ценностей заведующий операционной кассой должен
проверить сумму оставшейся у него денежной наличности и иных
ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных ценностей
соответствует данным книги учета формы 0402380118, книги учета формы
0402380119 и книги учета формы 0402380110 по соответствующим
балансовым и внебалансовым счетам на начало рабочего дня.
73. В конце рабочего дня заведующий операционной кассой,
приняв от кассиров касс денежную наличность и иные ценности вместе с
отчетными справками формы 0402830114 и кассовыми документами в
порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции, проверяет:
правильно ли выведены в отчетных справках формы 0402830114
остатки денежной наличности и иных ценностей с учетом записей в
книге учета формы 0402380124 (книге учета формы 0402380125)
заведующего операционной кассы;
соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами
документов данным отчетных справок формы 0402830114 и книги учета
формы 0402380124 (книги учета формы 0402380125) или контрольных
листов формы 0402410134.
Заведующий операционной кассой, приняв от кассиров кассы
пересчета денежную наличность в порядке, предусмотренном в главе 3
настоящей Инструкции, проверяет соответствие сумм сданной денежной
наличности суммам, указанным в контрольных листах формы 0402410134.
74. Заведующий операционной кассой по данным отчетных справок
формы 0402830114 кассиров касс, журналов учета формы 0402190143,
справки формы 0402830145, а также по кассовым документам, денежная
наличность по которым принята или выдана им лично, составляет
сводную справку формы 0402830116 и сверяет ее итоги с данными
бухгалтерского учета.
75. После сверки кассовых оборотов за день заведующий
операционной кассой производит соответствующие записи в книге учета
формы 0402380118, книге учета формы 0402380119 и книге учета формы
0402380110.
76. При необходимости подкрепления операционной кассы банка
денежной наличностью банк может приобретать ее у структурного
подразделения Национального банка Республики Беларусь или другого
банка на основании договоров.
При покупке денежной наличности в структурном подразделении
Национального банка Республики Беларусь банк представляет в
структурное подразделение Национального банка Республики Беларусь
заявку на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка
формы 0402250183 (далее - заявка формы 0402250183) согласно
приложению 33 к настоящей Инструкции, которая составляется в двух
экземплярах с учетом ведомости учета выдач наличных денег на
выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, стипендии,
пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов
согласно требованиям нормативного правового акта Национального банка
Республики Беларусь по организации наличного денежного оборота. В
случае отправки заявки формы 0402250183 через защищенную систему
электронной почты или другие технические средства, когда невозможно
воспроизвести подписи руководителя (заместителя руководителя) и
главного бухгалтера (лица, им уполномоченного), а также оттиск
печати банка, в этой заявке указывается текст следующего содержания:
«Подписи руководителя (заместителя руководителя) и главного
бухгалтера (лица, им уполномоченного) заверены печатью банка. Без
досылки». Заявки формы 0402250183 на бумажном носителе, подписанные
руководителем (заместителем руководителя) и главным бухгалтером
(лицом, им уполномоченным), скрепленные печатью банка, подшиваются в
отдельные папки в банке-отправителе.
Структурное подразделение Национального банка Республики
Беларусь осуществляет выдачу денежной наличности банку только после
зачисления эквивалентной суммы на счет структурного подразделения
Национального банка Республики Беларусь. Способ доставки
подкрепления денежной наличностью операционной кассы банка (служба
инкассации Национального банка Республики Беларусь или служба
инкассации банка) определяется структурным подразделением
Национального банка Республики Беларусь.
77. Банк получает денежную наличность через службу инкассации
в порядке, предусмотренном в главе 13 настоящей Инструкции. Банк
может получить денежную наличность в структурном подразделении
Национального банка Республики Беларусь по денежным чекам.
78. Вывоз денежной наличности в структурное подразделение
Национального банка Республики Беларусь и ее покупка в других банках
могут осуществляться банками самостоятельно при условии соответствия
организации работы подведомственных им служб инкассации требованиям
СТБ 51.3.01-96 «Оборудование и технические средства для обеспечения
банковской деятельности. Автомобили для инкассации денежной выручки
и перевозки ценных грузов. Классификация и общие технические
требования», утвержденного приказом Комитета по стандартизации,
метрологии и сертификации Республики Беларусь Министерства
образования и науки Республики Беларусь от 30 декабря 1996 г. № 234
«Об утверждении, введении в действие, изменении, продлении и отмене
срока действия государственных стандартов и классификаторов», а
также нормативных правовых актов Национального банка Республики
Беларусь и Министерства внутренних дел Республики Беларусь.
ГЛАВА 11
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПАПКИ С КАССОВЫМИ ДОКУМЕНТАМИ
79. Кассовые документы по операциям с наличными белорусскими
рублями и наличной иностранной валютой (далее - кассовые документы)
формируются в сроки, предусмотренные графиком документооборота в
банке, в отдельные папки за каждый день. При небольшом объеме работы
допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих
дней, но не более чем за календарный месяц. Кассовые документы, срок
хранения которых превышает три года, брошюруются в отдельные папки в
соответствии с установленными сроками их хранения, о чем на
титульном листе общей папки кассовых документов делается отметка.
В общую папку с кассовыми документами подшиваются также
справки о количестве и суммах кассовых документов по приходу и
расходу, хранящихся в отдельных папках за подписями работника,
формировавшего папку, и главного бухгалтера (лица, им
уполномоченного).
80. При формировании папки кассовые документы вместе с
приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке
возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям.
Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов:
сначала - приходные, а затем - расходные.
Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и
внебалансовых ордеров, подписанные работником, производившим
подсчет, помещаются в папке впереди кассовых документов.
81. Работник, формировавший папку с кассовыми документами, на
ее лицевой стороне оформляет и подписывает титульный лист папки с
кассовыми документами согласно приложению 34 к настоящей Инструкции.
Итоги кассовых документов не позднее следующего рабочего дня
сверяются главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) с данными
бухгалтерского учета и заверяются его подписью.
82. Сброшюрованные в установленном порядке или
несброшюрованные кассовые документы хранятся под ответственностью
заведующего операционной кассой или уполномоченного кассира
соответственно в хранилище операционной кассы или отдельном сейфе
(металлическом шкафу), который обеспечивает их сохранность.
ГЛАВА 12
ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ
83. Инкассация денежной выручки организаций и индивидуальных
предпринимателей осуществляется службой инкассации на основании
договоров.
84. У службы инкассации должен быть список организаций
(индивидуальных предпринимателей), обслуживаемых инкассаторами. На
каждую организацию (индивидуального предпринимателя) ежемесячно
составляется явочная карточка формы 0402360111 с присвоением ей
номера, за которым организация (индивидуальный предприниматель)
зарегистрирована в данном списке. Для инкассации наличной
иностранной валюты используется явочная карточка формы 0402360111 с
надписью «Валютная».
Каждой организации (индивидуальному предпринимателю) в
зависимости от объема денежной выручки выдается необходимое
количество специальных инкассаторских сумок (мешков), на которых
должно быть указано наименование банка, а также проставлен дробный
номер, в котором числителем является номер организации
(индивидуального предпринимателя), под которым она зарегистрирована
в списке, а знаменателем - порядковый номер сумки (мешка).
85. Организация (индивидуальный предприниматель) представляет
в банк два образца оттисков пломбиров, которыми будут пломбироваться
сумки (мешки) с денежной выручкой. Оттиск пломбы содержит номер и
сокращенное наименование организации (инициалы индивидуального
предпринимателя). Все экземпляры образцов оттисков пломбиров
заверяются пломбиром начальника службы инкассации путем наложения
пломбы на шпагат ниже образца пломбы организации (индивидуального
предпринимателя). Один экземпляр заверенного образца пломбы
передается в организацию (индивидуальному предпринимателю) для
предъявления инкассаторам при получении ими сумок (мешков) с
денежной выручкой, второй экземпляр передается в вечернюю кассу
банка для осуществления контроля при приеме сумок (мешков) с
денежной выручкой от инкассаторов.
86. Начальник службы инкассации составляет маршруты и графики
(время) заездов инкассаторов в организации (индивидуальным
предпринимателям), согласовывая их с территориальными органами
внутренних дел. Для распределения инкассаторов и водителей по
маршрутам начальником службы инкассации составляются ежедневные
наряды на работу.
Количественный состав бригады инкассаторов (не менее 3
человек, включая водителя) определяется начальником службы
инкассации в зависимости от объема работы и сложности ее выполнения.
Один из членов бригады назначается старшим бригады, другой -
инкассатором-сборщиком. При инкассации денежной выручки старший
бригады инкассаторов (далее - старший бригады) и водитель охраняют
сумки (мешки) с денежной выручкой и наблюдают за работой инкассатора-
сборщика. Проезд посторонних лиц и грузов в спецавтомобиле,
остановка спецавтомобиля на маршруте инкассации по просьбе
посторонних лиц, а также их использование не по назначению
запрещается.
В целях подстраховки бригад инкассаторов, выполняющих операции
по инкассации денежной выручки и перевозке наличных денежных средств
и иных ценностей (далее - перевозка ценностей), и принятия
оперативных мер при возникновении у них непредвиденных ситуаций
службой инкассации организуются непрерывное дежурство и наличие
специального транспорта с водителем. Дежурными службы инкассации
назначаются наиболее опытные и подготовленные инкассаторы. Банки,
которым лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной
Национальным банком Республики Беларусь, не предоставлено право
выполнять операции по инкассации наличных денежных средств,
платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и
иных ценностей, самостоятельно устанавливают порядок организации
непрерывного дежурства и определяют необходимость наличия
специального транспорта с водителем, обеспечивая при этом
сохранность перевозимых ценностей.
87. Начальник службы инкассации (дежурный инкассатор) на
основании наряда на работу перед выездом инкассаторов на маршрут
выдает под роспись в журнале учета явочных карточек, сумок, печатей,
доверенностей на инкассацию денежной выручки, бронежилетов и носимых
радиостанций формы 0402190129 (далее - журнал учета формы
0402190129) согласно приложению 35 к настоящей Инструкции:
инкассатору-сборщику - доверенность на инкассацию денежной выручки
формы 0402160132 (далее - доверенность формы 0402160132) согласно
приложению 36 к настоящей Инструкции, явочные карточки формы
0402360111, печать службы инкассации с обозначением номера маршрута,
бронежилет и носимую радиостанцию; старшему бригады - порожние сумки
(мешки) и бронежилет, а водителю - личную карточку водителя
спецавтомобиля и бронежилет. Оружие, боевые припасы и разрешения на
право хранения и ношения оружия инкассаторам и водителю выдаются под
роспись в специальном журнале.
В случае хранения проинкассированной денежной выручки под
ответственностью инкассаторов старшему бригады и инкассатору-
сборщику дополнительно выдаются ключи от сейфов и металлические
печати (одноразовые пломбирующие материалы) под роспись в журнале
учета формы 0402190129. Старшему бригады выдается контрольный журнал
сдачи под централизованную охрану и снятия с централизованной охраны
хранилищ ценностей (далее - контрольный журнал).
О количестве выданных явочных карточек формы 0402360111 и
порожних сумок (мешков) начальник службы инкассации (дежурный
инкассатор) составляет справку формы 0402830144 и передает ее в
вечернюю кассу.
Перед выездом инкассаторов на маршрут со всеми членами бригады
инкассаторов проводится ежедневный инструктаж с отражением темы и
подписями инструктируемых в журнале регистрации прохождения
ежедневного инструктажа.
88. Начальники служб инкассации (лица, уполномоченные
руководителем банка) не реже одного раза в месяц проводят проверки
соблюдения инкассаторами правил инкассации денежной выручки и
перевозки ценностей, о результатах которых производят записи в
журнале учета формы 0402190129 в строке, следующей за предыдущей
записью (без оставления свободных строк), с указанием даты, времени,
результатов проверки, а также фамилии и инициалов проверяющего и
наличием его подписи. Проверки осуществляются таким образом, чтобы
за квартал были проверены все маршруты инкассации.
89. Для сдачи денежной выручки в банк организация
(индивидуальный предприниматель) к каждой сумке (мешку) выписывает
препроводительную ведомость формы 0402090005, к сумке с денежной
выручкой станции железной дороги - препроводительную ведомость формы
0402090006, к сумке (мешку) с валютными ценностями -
препроводительную ведомость формы 0402090007, которая должна иметь
подписи должностных лиц организации (индивидуального
предпринимателя). Если банк письменно разрешил организации
(индивидуальному предпринимателю) оформлять препроводительную
ведомость формы 0402090005, препроводительную ведомость формы
0402090006 или препроводительную ведомость формы 0402090007 за
подписью одного должностного лица, то начальником службы инкассации
составляется список таких организаций (индивидуальных
предпринимателей) в двух экземплярах и утверждается руководителем
банка (заместителем руководителя). Один экземпляр списка передается
в вечернюю кассу, а другой - остается в службе инкассации. При этом
в явочной карточке формы 0402360111 организации (индивидуального
предпринимателя) делается отметка о том, что ему разрешено
оформление препроводительных ведомостей формы 0402090005,
препроводительных ведомостей формы 0402090006 или препроводительных
ведомостей формы 0402090007 за подписью одного должностного лица.
90. Перед получением сумки (мешка) с денежной выручкой
инкассатор-сборщик предъявляет кассиру организации (индивидуального
предпринимателя) удостоверение личности инкассатора, доверенность
формы 0402160132, явочную карточку формы 0402360111 и порожнюю сумку
(мешок). Кассир организации (индивидуального предпринимателя)
предъявляет заверенный начальником службы инкассации банка образец
оттиска пломбира, сумку (мешок) с денежной выручкой, накладную и
копию препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладную и
копию препроводительной ведомости формы 0402090006 или два
экземпляра препроводительной ведомости формы 0402090007), после чего
производит все необходимые записи в явочной карточке формы
0402360111. Исправления при заполнении явочной карточки формы
0402360111 не допускаются. Неправильно произведенная запись
зачеркивается, на свободном поле явочной карточки формы 0402360111
делается новая запись, заверенная подписью кассира организации
(индивидуального предпринимателя). Производить записи в явочной
карточке формы 0402360111 инкассатору-сборщику запрещается.
В случае сдачи инкассатору-сборщику двух и более сумок
(мешков) с денежной выручкой или получения от него двух и более
порожних сумок (мешков) в графах «Номер сумки (мешка) с денежной
выручкой» и «Номер принятой от инкассатора-сборщика порожней сумки
(мешка)» явочной карточки формы 0402360111 вместо номеров
указывается прописью количество сумок (мешков).
При приеме сумки (мешка) инкассатор-сборщик проверяет:
целость сумки (мешка), правильность ее (его) опломбирования
(целость шпагата, на котором отжата пломба, четкость оттиска
пломбира, соответствие его образцу);
соответствие номера принимаемой сумки (мешка) номеру,
указанному в явочной карточке формы 0402360111, накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной
ведомости формы 0402090007);
наличие подписей (подписи) должностных лиц организации
(индивидуального предпринимателя) на накладной формы 0402090005
(накладной формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы
0402090007);
соответствие суммы денежной выручки, указанной в явочной
карточке формы 0402360111, записям в накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной
ведомости формы 0402090007);
соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии
препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной
ведомости формы 0402090007).
Инкассатор-сборщик передает кассиру организации
(индивидуального предпринимателя) порожнюю сумку (мешок),
расписывается на копии препроводительной ведомости формы 0402090005
(копии препроводительной ведомости формы 0402090006 или
препроводительной ведомости формы 0402090007), проставляя на ней
номер принятой опломбированной сумки (мешка), дату и печать.
В случае выявления нарушения целости сумки (мешка),
правильности ее (его) опломбирования или неправильного оформления
сопроводительных документов к ней (нему) прием сумки (мешка)
прекращается. В присутствии инкассатора-сборщика устраняются лишь те
нарушения, исправление которых не нарушает графика работы бригады
инкассаторов. В остальных случаях прием сумки (мешка) с ценностями
осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов
время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке
формы 0402360111.
В случае отказа от сдачи денежной выручки кассир организации
(индивидуального предпринимателя) делает запись в явочной карточке
формы 0402360111: «Отказ» и заверяет ее своей подписью.
При приеме двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
|
