Стр. 2
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
настоящей Инструкции.
При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот кассир
руководствуется требованиями главы 9 настоящей Инструкции.
28. Вся денежная наличность, поступившая в вечернюю кассу,
должна быть упакована в соответствии с требованиями главы 7
настоящей Инструкции.
Поступившая денежная наличность, приходные кассовые документы
и печать кассы по окончании операций вечерней кассы хранятся в
хранилище вечерней кассы. Хранилище вечерней кассы закрывается
кассиром и контролирующим работником на два ключа, опечатывается и
сдается под централизованную охрану в соответствии с требованиями
главы 14 настоящей Инструкции.
29. Утром следующего рабочего дня работники вечерней кассы
сдают денежную наличность и документы вечерней кассы по
произведенным операциям заведующему операционной кассой.
30. В вечерней кассе должен быть утвержденный руководителем
банка (заместителем руководителя) список организаций и
индивидуальных предпринимателей, которым разрешено оформлять
препроводительные документы к сумке (мешку) с денежной наличностью и
платежными инструкциями (далее - денежная выручка) за подписью
одного должностного лица. Список передается в вечернюю кассу
начальником службы инкассации и используется работниками вечерней
кассы при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой от инкассаторов.
31. Прием сумок (мешков) с денежной выручкой от инкассаторов
осуществляется контролирующим работником и кассиром.
Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады инкассаторов
в присутствии всех членов бригады инкассаторов.
Инкассатор-сборщик предъявляет контролирующему работнику
накладные к сумкам с денежной выручкой, входящие в комплект
препроводительных ведомостей к сумкам с денежной выручкой формы
0402090005 согласно приложению 17 к настоящей Инструкции (далее -
препроводительная ведомость формы 0402090005), накладные к сумкам с
денежной выручкой, входящие в комплект препроводительных ведомостей
к сумкам с денежной выручкой станций железной дороги формы
0402090006 согласно приложению 18 к настоящей Инструкции (далее -
препроводительная ведомость формы 0402090006), при сдаче сумок с
валютными и иными ценностями - препроводительную ведомость к сумке с
валютными и иными ценностями формы 0402090007 согласно приложению 19
к настоящей Инструкции (далее - препроводительная ведомость формы
0402090007) и явочные карточки формы 0402360111 согласно приложению
20 к настоящей Инструкции на сдаваемые в кассу сумки (мешки).
32. Контролирующий работник проверяет правильность заполнения
и соответствие записей в накладных из комплекта препроводительных
ведомостей формы 0402090005 (далее - накладные формы 0402090005),
накладных из комплекта препроводительных ведомостей формы 0402090006
(далее - накладные формы 0402090006), препроводительных ведомостях
формы 0402090007 и явочных карточках формы 0402360111, а также
наличие на них подписей должностных лиц организации (индивидуального
предпринимателя), регистрирует подлежащие приему от инкассаторов
сумки (мешки) в двух экземплярах журнала учета принятых сумок
(мешков) с ценностями и порожних сумок формы 0402190143 (далее -
журнал учета формы 0402190143) согласно приложению 21 к настоящей
Инструкции (вводит в компьютер номера сумок (мешков) и суммы
вложения для распечатки журнала учета формы 0402190143 и по мере
регистрации (ввода данных) передает накладные формы 0402090005 и
формы 0402090006 (препроводительные ведомости формы 0402090007)
кассиру. На сумки с денежной выручкой в иностранной валюте
составляется отдельный журнал учета формы 0402190143 в двух
экземплярах.
В графе «Примечание» журнала учета формы 0402190143
указываются обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках
формы 0402360111 без соответствующих оговорок, несоответствие
записей в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006
(препроводительных ведомостях формы 0402090007) о сумме
проинкассированной денежной выручки, указанной цифрами и прописью,
расхождение суммы денежной выручки, указанной в накладных формы
0402090005, накладных формы 0402090006 (препроводительных ведомостях
формы 0402090007), с суммой, указанной в явочных карточках формы
0402360111, а также отсутствие необходимых подписей в накладных
формы 0402090005, накладных формы 0402090006 (препроводительных
ведомостях формы 0402090007). Количество и номера порожних сумок,
подлежащих сдаче в кассу, контролирующий работник устанавливает по
данным записей в явочных карточках формы 0402360111 и по
фактическому наличию порожних сумок.
Контролирующий работник проверяет соответствие количества
сдаваемых инкассаторами сумок (мешков) в вечернюю кассу данным
справки о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках
формы 0402830144 (далее - справка формы 0402830144) согласно
приложению 22 к настоящей Инструкции и возвращает явочные карточки
формы 0402360111 инкассаторам.
33. Кассир вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с денежной
выручкой проверяет:
нет ли на поступивших сумках (мешках) каких-либо внешних
повреждений или иных дефектов (заплаты, наружные швы, разрыв или
порез ткани, неотжатые, поврежденные пломбы, отрыв пломбы от
шпагата, наличие узлов на шпагате, повреждение замка или другие
дефекты);
четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы
сумки (мешки), и соответствие их заверенным банком образцам;
соответствие номеров поступивших сумок (мешков) номерам,
указанным в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006
(препроводительных ведомостях формы 0402090007).
34. При предъявлении инкассаторами сумок (мешков) с денежной
выручкой, имеющих повреждения или дефекты, указанные в пункте 33
настоящей Инструкции, а также в случае расхождения суммы денежной
выручки, указанной в накладных формы 0402090005, накладных формы
0402090006 (препроводительных ведомостях формы 0402090007), с
суммой, указанной в явочных карточках формы 0402360111, кассир в
присутствии контролирующего работника и инкассаторов, предъявивших
такие сумки (мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно
находящуюся в них денежную выручку.
После пересчета денежной выручки из дефектной сумки (мешка)
работники вечерней кассы составляют акт о вскрытии и пересчете
дефектной сумки (мешка) произвольной формы в двух экземплярах, а в
случае выявления недостачи - в трех экземплярах. Акт подписывается
всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете сумок
(мешков) с денежной выручкой. Первый экземпляр акта остается в
кассовых документах банка вместе с сопроводительным документом;
второй - направляется в организацию (индивидуальному
предпринимателю), сдавшую ценности инкассатору; третий - с
сообщением о факте недостачи ценностей и вещественными
доказательствами (сумка (мешок), пломба, упаковка, шпагат и другое)
в случае несогласия организации (индивидуального предпринимателя) с
выявленной недостачей передается в территориальные органы внутренних
дел.
После составления акта о вскрытии и пересчете дефектной сумки
(мешка) контролирующий работник делает соответствующую отметку в
графе «Примечание» журнала учета формы 0402190143.
Кассир вместе с контролирующим работником вкладывает в эту же
сумку (мешок) все экземпляры акта, препроводительную ведомость формы
0402090005 или препроводительную ведомость формы 0402090007
(препроводительную ведомость и квитанцию формы 0402090006) к этой
сумке (мешку) и пересчитанную из нее денежную выручку, после чего
сумка (мешок) закрывается и вкладывается в хранилище вечерней кассы
вместе с другими сумками (мешками) данного маршрута.
35. При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с денежной
выручкой, порожней сумки, явочной карточки формы 0402360111,
обнаружении недостачи денежной выручки в дефектной сумке (мешке), а
также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок
работники вечерней кассы немедленно сообщают об этом дежурному
инкассатору, который информирует о случившемся руководителя банка.
При необходимости руководитель банка сообщает об этом в
территориальные органы внутренних дел.
36. После приема сумок (мешков) с денежной выручкой по каждому
маршруту (заезду) работники вечерней кассы и все члены бригады
инкассаторов подписывают оба экземпляра журнала учета формы
0402190143. Контролирующий работник выдает старшему бригады
инкассаторов второй экземпляр журнала учета формы 0402190143,
который затем сдается для проверки начальнику службы инкассации
(дежурному инкассатору).
Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков)
с денежной выручкой и порожних сумок составляется справка о принятых
вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках формы
0402830145 (далее - справка формы 0402830145) согласно приложению 23
к настоящей Инструкции.
37. Кассир под контролем контролирующего работника производит
подсчет количества вкладываемых в хранилище вечерней кассы сумок
(мешков), принятых по маршруту (заезду), и вместе с контролирующим
работником сверяет их с количеством, указанным в журнале учета формы
0402190143. Документы, на основании которых осуществлялся прием
сумок (мешков), вкладываются вместе с ними в хранилище вечерней
кассы, которое закрывается кассиром и контролирующим работником на
два ключа, опечатывается и сдается под централизованную охрану в
соответствии с требованиями главы 14 настоящей Инструкции.
38. Утром следующего рабочего дня работники вечерней кассы
сдают сумки (мешки) с проинкассированной денежной выручкой, в том
числе дефектные и порожние сумки, работнику, контролирующему
пересчет проинкассированной денежной выручки, по журналу учета формы
0402190143 и справке формы 0402830145, после чего передают справку
формы 0402830145 и накладные формы 0402090005, накладные формы
0402090006 (препроводительные ведомости формы 0402090007)
ответственному исполнителю для зачисления денежной выручки на счета
организаций (индивидуальных предпринимателей).
ГЛАВА 6
ПЕРЕСЧЕТ ПРОИНКАССИРОВАННОЙ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ
39. Пересчет проинкассированной денежной выручки
осуществляется кассирами в присутствии контролера. Обязанности
контролера возлагаются на наиболее опытных кассиров банка. Контролер
осуществляет контроль за работой кассиров, организует их работу
таким образом, чтобы обеспечить наибольшую производительность и
эффективность пересчета, а также сохранность ценностей.
40. Прием инкассаторских сумок (мешков) с денежной выручкой и
порожних сумок контролером от работников вечерней кассы
осуществляется по журналу учета формы 0402190143 под роспись в
справке формы 0402830145. При этом контролер сверяет соответствие
номеров принимаемых сумок (мешков) данным журнала учета формы
0402190143 и проверяет четкость оттисков пломбиров на пломбах,
которыми опломбированы сумки (мешки), а также наличие на сумках
(мешках) каких-либо внешних повреждений или иных дефектов.
41. Учет сумок (мешков) с денежной выручкой и результатов их
пересчета ведется контролером в одном экземпляре контрольной
ведомости по пересчету денежной выручки формы 0402090135 (далее -
контрольная ведомость формы 0402090135) согласно приложению 24 к
настоящей Инструкции или контрольном листе формы 0402410134, а учет
сумок (мешков) с денежной выручкой станций железной дороги и
результатов их пересчета - в двух экземплярах сводной ведомости по
пересчету денежной выручки станций железной дороги формы 0402090136
(далее - сводная ведомость формы 0402090136) согласно приложению 25
к настоящей Инструкции.
Контролер в течение рабочего дня хранит принятые сумки (мешки)
с денежной выручкой в металлическом шкафу или тележке, закрытом(ой)
на ключ.
42. Контролер выдает кассирам для пересчета по одной сумке
(мешку), предварительно записывая ее (его) номер в контрольную
ведомость формы 0402090135, сводную ведомость формы 0402090136 или
контрольный лист формы 0402410134 (вводит данные в компьютер).
43. Вскрытие сумки (мешка) кассир производит на своем рабочем
месте под наблюдением контролера. Сумка (мешок) вскрывается путем
разрезания одного оборота шпагата. После снятия с сумки (мешка)
пломбы со шпагатом кассир вынимает из нее денежную наличность,
расчетные чеки или чеки из чековых книжек (далее - расчетные чеки) и
передает сумку (мешок) контролеру, оставляя у себя до конца
пересчета всех ценностей пломбу от вскрытой сумки (мешка), которая
хранится отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок (мешков). При
недостаче денежной выручки в сумке (мешке) эта пломба не
обезличивается, а хранится у контролера для предъявления организации
(индивидуальному предпринимателю) по ее (его) требованию. В случае
признания организацией (индивидуальным предпринимателем) факта
недостачи пломба уничтожается. В случае непризнания организацией
(индивидуальным предпринимателем) факта недостачи пломба подлежит
уничтожению по истечении срока исковой давности, установленного
законодательством Республики Беларусь, с момента принятия
соответствующего решения.
Контролер проверяет, вся ли денежная наличность и расчетные
чеки изъяты из сумки (мешка), вынимает из специального кармана,
находящегося внутри сумки (мешка), препроводительную ведомость формы
0402090005 или препроводительную ведомость и квитанцию формы
0402090006 (препроводительную ведомость формы 0402090007), оставляет
сумку (мешок) и эти документы у себя для контроля.
44. После пересчета денежной выручки из каждой сумки (мешка)
кассир сообщает контролеру суммы денежной наличности и расчетных
чеков, фактически оказавшихся в сумке (мешке).
Контролер сверяет суммы, названные кассиром, с суммами,
указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной
ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости формы
0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007).
При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в
препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной
ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы
0402090007), контролер передает для подписи кассиру
препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную
ведомость формы 0402090007, а при пересчете денежной выручки из
сумки станций железной дороги - препроводительную ведомость и
квитанцию формы 0402090006. После этого контролер скрепляет
препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную
ведомость формы 0402090007 (препроводительную ведомость и квитанцию
формы 0402090006) своей подписью и записывает суммы в контрольную
ведомость формы 0402090135, сводную ведомость формы 0402090136 или
контрольный лист формы 0402410134 (вводит данные в компьютер). В
сумку (мешок) станции железной дороги вкладывается квитанция формы
0402090006, подписанная кассиром и контролером.
При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке (мешке),
с суммой, указанной в препроводительной ведомости формы 0402090005,
препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной
ведомости формы 0402090007, кассир сверяет с контролером сумму
пересчитанных банкнот по достоинствам (наименованиям иностранной
валюты) и вторично полистно пересчитывает банкноты тех достоинств
(наименований иностранной валюты), в сумме которых выявлены
расхождения.
При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на
лицевой стороне препроводительной ведомости формы 0402090005 или
препроводительной ведомости формы 0402090007 (препроводительной
ведомости и квитанции формы 0402090006) за подписями кассира и
контролера.
Расчетные чеки, которые не могут быть приняты банком из-за
отсутствия на их обороте оттиска штампа организации (индивидуального
предпринимателя) и подписи должностного лица, передаются заведующему
операционной кассой под роспись в контрольном листе формы
0402410134, хранятся в хранилище операционной кассы банка до
получения подтверждения от организации (индивидуального
предпринимателя). При этом на оборотной стороне препроводительной
ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции
формы 0402090006) должна быть сделана отметка за подписями кассира и
контролера банка о причинах непринятия расчетного чека.
При выявлении неплатежных и сомнительных банкнот кассиры
руководствуются требованиями главы 9 настоящей Инструкции.
45. После сверки пересчитанной из сумки (мешка) суммы денежной
наличности с контролером и подписи препроводительной ведомости формы
0402090005 или формы 0402090007 (препроводительной ведомости и
квитанции формы 0402090006) кассир убирает пересчитанную денежную
наличность в ящик своего стола, передает контролеру расчетные чеки
под роспись в контрольном листе 0402410134 с указанием количества
расчетных чеков и суммы, а затем получает от контролера новую сумку
(мешок).
46. После вскрытия всех сумок (мешков) и пересчета денежной
выручки контролер выводит суммы пересчитанных наличных белорусских
рублей по каждому кассиру в контрольных ведомостях формы 0402090135,
сводных ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы
0402410134. Затем контролер передает препроводительные ведомости
формы 0402090005, препроводительные ведомости формы 0402090006 и
препроводительные ведомости формы 0402090007, первый экземпляр
сводной ведомости формы 0402090136, а также расчетные чеки
ответственному исполнителю для отражения по счетам бухгалтерского
учета.
47. Кассир обрабатывает, формирует и упаковывает пересчитанную
им денежную наличность в порядке, предусмотренном в главе 7
настоящей Инструкции.
48. В конце дня кассир осуществляет сверку соответствия сумм
пересчитанной им денежной наличности с суммами, указанными в
контрольной ведомости формы 0402090135, сводной ведомости формы
0402090136 или контрольном листе формы 0402410134. Результат сверки
по пересчету денежной наличности оформляется подписями кассира и
контролера в контрольной ведомости формы 0402090135, сводной
ведомости формы 0402090136 или контрольном листе формы 0402410134.
После указанной сверки кассир сдает полные пачки банкнот под роспись
в своем контрольном листе формы 0402410134 заведующему операционной
кассой.
49. Оставшаяся у кассиров после пересчета и сортировки
денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и
корешки, передается для объединения и упаковки уполномоченному
кассиру в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции.
Кассир после объединения и упаковки денежной наличности в
установленном порядке передает ее заведующему операционной кассой.
50. После сдачи кассирами денежной наличности контролер
сверяет выведенные в контрольных ведомостях формы 0402090135,
сводных ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы
0402410134 суммы пересчитанной денежной наличности по каждому
кассиру отдельно с итогами контрольных листов формы 0402410134
кассиров. Контролер передает контрольные ведомости формы 0402090135
или контрольные листы формы 0402410134, вторые экземпляры сводных
ведомостей формы 0402090136, контрольные листы формы 0402410134
кассиров и документы по пересчету денежной выручки заведующему
операционной кассой. Порожние сумки (мешки) передаются до выезда
инкассаторов на маршрут начальнику службы инкассации (дежурному
инкассатору).
ГЛАВА 7
ОБРАБОТКА, ФОРМИРОВАНИЕ И УПАКОВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БЕЛОРУССКИХ
РУБЛЯХ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
51. Кассиры обязаны сортировать принятые ими наличные
белорусские рубли по достоинствам, а затем на годные к обращению и
ветхие, наличную иностранную валюту - по наименованиям валюты и их
достоинствам.
52. Рассортированные по достоинствам годные и ветхие банкноты,
по наименованиям и достоинствам иностранную валюту кассир формирует
и упаковывает отдельно.
Каждые 100 банкнот в белорусских рублях одного и того же
достоинства формируются в полные корешки и обандероливаются в
зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной
бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными
цветовыми полосами, указанием года серии и цифровым обозначением
достоинства. На бандеролях должны быть проставлены: наименование
банка, его идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп
и подпись) кассира, производившего сортировку и пересчет денежной
наличности, а на нестандартной бандероли - также достоинство банкнот
и год серии. На бандеролях ветхой денежной наличности кроме
вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп «Ветхие».
Каждые 100 банкнот в иностранной валюте одного наименования и
достоинства формируются в корешки и обандероливаются в зависимости
от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или
поперечной нестандартной бандеролью. На бандероли проставляются
наименование банка, его идентификационный код, наименование
(цифровое или буквенное обозначение) иностранной валюты,
достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата
упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего
пересчет иностранной валюты.
Каждые 10 корешков банкнот в белорусских рублях одного и того
же достоинства, а в иностранной валюте одного и того же достоинства
и наименования формируются в пачку по 1000 листов, которая
снабжается верхней и нижней накладками.
Стандартная верхняя накладка, используемая при формировании
белорусских рублей, имеет следующие реквизиты: «Билеты Национального
банка Республики Беларусь», достоинство банкнот, год серии, сумма
вложения и «При получении пересчитывать».
При формировании полной пачки банкнот в белорусских рублях на
верхней накладке проставляются: наименование банка, его
идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись)
кассира, производившего пересчет и формирование денежной наличности
в пачки. На верхних накладках пачек ветхой денежной наличности кроме
вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп «Ветхие».
При формировании пачки банкнот в иностранной валюте на верхней
накладке указываются: наименование банка, его идентификационный код,
наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты,
достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, код
(именной штамп и подпись) кассира.
53. Пачка банкнот упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на
заварочном шве которых проставляется оттиск клише. Упаковка банкнот
в полиэтиленовые пакеты допускается без использования нижних
накладок.
Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных
крестообразно, может обвязываться шпагатом без узлов и надрывов
крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны
нижней накладки в этом случае на оба конца шпагата около узла
накладывается пломба, и пачка пломбируется личным пломбиром кассира.
Пачка банкнот в иностранной валюте, состоящая из одного
корешка, при упаковке в полиэтиленовые пакеты может не снабжаться
накладками.
54. Денежная наличность в белорусских рублях, из которой
нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается для
объединения и упаковки уполномоченному кассиру в соответствии с
требованиями главы 3 настоящей Инструкции. Полные корешки, принятые
от разных кассиров, формировать в одну пачку запрещается, все эти
корешки подлежат обязательному полистному пересчету. Все полные
корешки подбираются по достоинствам и упаковываются в полные пачки в
соответствии с требованиями пунктов 52 и 53 настоящей Инструкции.
Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки,
упаковываются в неполные пачки одного достоинства, при этом на
верхней нестандартной накладке пачки проставляются: наименование
банка, его идентификационный код, дата упаковки, код (именной штамп
и подпись) кассира, а также дополнительно указываются следующие
реквизиты: «Билеты Национального банка Республики Беларусь»,
достоинство банкнот, год серии, количество листов и сумма вложения.
55. Денежная наличность в белорусских рублях разных
достоинств, из которой нельзя сформировать полные корешки,
упаковывается в сборную пачку. При этом все банкноты в пачке
обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно
без нанесения на ней реквизитов. Сборная пачка снабжается
нестандартной верхней накладкой, на которой проставляются:
наименование банка, его идентификационный код, дата упаковки, код
(именной штамп и подпись) кассира. Дополнительно указываются
следующие реквизиты: «Билеты Национального банка Республики
Беларусь», достоинство банкнот, их количество и сумма каждого
достоинства, общая сумма вложения, а также проставляется штамп
«Сборная» с правой стороны верхней накладки. Упаковка таких пачек
производится в соответствии с требованиями пункта 53 настоящей
Инструкции.
Денежная наличность в иностранной валюте, из которой нельзя
сформировать полные корешки, упаковывается в пачки, состоящие из
банкнот одного наименования валюты, одного или разных достоинств.
При этом банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной
бандеролью или крестообразно без нанесения на ней реквизитов и
снабжаются накладками. Упаковка пачки, а также оформление накладки
производится в соответствии с требованиями пунктов 52 и 53 настоящей
Инструкции.
56. Рассортированные по наименованиям и достоинствам монеты в
иностранной валюте могут расфасовываться в упаковку, исключающую
какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам. На
упаковке должны быть проставлены: наименование банка, его
идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное
обозначение) валюты, достоинство монет, их количество, сумма
вложения по номиналу, дата формирования упаковки, код (именной штамп
и подпись) кассира, производившего пересчет монет.
ГЛАВА 8
ВЫДАЧА ЦЕННОСТЕЙ ИЗ КАССЫ БАНКА
57. Выдача наличных белорусских рублей из кассы банка
осуществляется по следующим документам:
чекам из денежных чековых книжек установленных форм (далее -
денежные чеки);
расходному кассовому ордеру формы 0402540102.
Выдача наличной иностранной валюты из кассы банка
осуществляется по расходному валютному ордеру формы 0402540150.
Выдача ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, из
кассы банка осуществляется по расходному внебалансовому ордеру формы
0402540104.
58. Для совершения расходных операций кассир получает от
заведующего операционной кассой под отчет необходимую сумму денежной
наличности в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей
Инструкции.
59. Получив от ответственных исполнителей денежный чек,
расходный кассовый ордер формы 0402540102 или расходный валютный
ордер формы 0402540150 (далее - расходный кассовый документ),
кассир:
проверяет наличие и тождественность подписи ответственного
исполнителя банка (по документам, подлежащим дополнительному
контролю, - наличие и тождественность подписи лица, имеющего право
контрольной подписи) имеющимся у него образцам;
сверяет сумму, проставленную на расходном кассовом документе
цифрами, с суммой, указанной прописью;
проверяет, есть ли расписка в получении денежной наличности на
расходном кассовом документе;
проверяет наличие данных документа, удостоверяющего личность
получателя денежной наличности в соответствии с законодательством
Республики Беларусь, на расходном кассовом документе (за исключением
работников банка);
подготавливает сумму денежной наличности, указанную в
расходном кассовом документе;
вызывает получателя денежной наличности по номеру расходного
кассового документа и спрашивает у него получаемую сумму;
сверяет номер контрольной марки (отрывного талона) с номером
на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку
(отрывной талон) к расходному кассовому документу;
уточняет у получателя, будет ли он пересчитывать денежную
наличность в присутствии работника банка, выдает ее получателю и
подписывает расходный кассовый документ.
60. Выдача банкнот осуществляется полными и неполными пачками,
отдельными корешками и листами.
Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им
денежной наличности, кассир в его присутствии срезает с пачек
банкнот части оттисков клише (пломбы).
Если клиент изъявил желание пересчитать полистно всю
полученную им денежную наличность, части оттисков клише с
полиэтиленовых пакетов (пломбы) не срезаются. Пересчет денежной
наличности клиентом осуществляется в присутствии представителя
банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек
денежной наличности составляется акт о недостаче (излишке) наличных
денег в пачках (упаковках) формы 0402030123 (далее - акт формы
0402030123) согласно приложению 26 к настоящей Инструкции.
Недостающая сумма возмещается клиенту.
61. В конце рабочего дня кассир сверяет сумму денежной
наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых
документов и остатком денежной наличности, составляет и подписывает
отчетную справку формы 0402830114.
62. Остаток денежной наличности, сформированный в соответствии
с требованиями главы 7 настоящей Инструкции, кассир вместе с
расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой формы
0402830114 сдает заведующему операционной кассой в порядке,
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
|
