Стр. 1
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
21 декабря 2006 г. № 211
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ
РАБОТЫ В БАНКАХ И НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
На основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь
Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по организации кассовой
работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях
Республики Беларусь.
2. Разрешить банкам Республики Беларусь применять в
практической работе до полного использования документы,
изготовленные по формам согласно приложениям к Правилам организации
кассовой работы в банках Республики Беларусь, утвержденным
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
27 декабря 2001 г. № 345 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2002 г., № 20, 8/7715).
3. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 345 «Об утверждении Правил
организации кассовой работы в банках Республики Беларусь»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г.,
№ 20, 8/7715);
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 18 сентября 2002 г. № 183 «О внесении дополнения и
изменений в Правила организации кассовой работы в банках Республики
Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 345» (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 111, 8/8596);
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 2003 г. № 114 «О внесении изменений и дополнений
в Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь,
утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 345» (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2003 г., № 77, 8/9735);
постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 11 февраля 2005 г. № 24 «О внесении изменений и
дополнений в постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 345» (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2005 г., № 37, 8/12179).
4. Банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям
Республики Беларусь в срок до 1 июля 2007 г. принять локальные
нормативные правовые акты по организации кассовой работы.
5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2007 г.,
за исключением пункта 4, который вступает в силу после официального
опубликования настоящего постановления.
Председатель Правления П.П.Прокопович
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Правления
Национального банка
Республики Беларусь
21.12.2006 № 211
ИНСТРУКЦИЯ
по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-
финансовых организациях Республики Беларусь
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция по организации кассовой работы в банках и
небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь
(далее - Инструкция) разработана на основании статьи 30 Банковского
кодекса Республики Беларусь.
Настоящая Инструкция устанавливает общие требования к
организации работы с денежной наличностью, определения признаков
платежности наличных денег, инкассации и перевозки наличных денежных
средств и иных ценностей для кассовых работников и работников служб
инкассации и обязательна к исполнению всеми банками, их филиалами
(отделениями) и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
(далее - банки), зарегистрированными на территории Республики
Беларусь.
Банк самостоятельно разрабатывает локальный нормативный
правовой акт, который должен устанавливать требования к организации
кассовой работы и оформлению совершаемых операций в банке, его
филиалах (отделениях) и структурных подразделениях, созданных в
соответствии с законодательством Республики Беларусь, с учетом
требований настоящей Инструкции, законодательства Республики
Беларусь, а также специфики работы банка, в том числе объема и
разновидностей проводимых операций, возможностей программного
обеспечения, наличия филиальной сети, предусмотрев в нем: порядок
предварительной подготовки денежной наличности и подкрепления ею
филиалов (отделений), а также структурных подразделений, созданных в
соответствии с законодательством Республики Беларусь; работу с
денежной наличностью при использовании банкоматов и иных платежно-
расчетных терминалов, осуществляющих прием-выдачу наличных денег
(далее - платежно-расчетные терминалы); доставку денежной наличности
клиентам и другие операции с денежной наличностью и иными
ценностями.
2. При организации кассового обслуживания клиентов банки
должны обеспечивать сохранность ценностей, находящихся в банке, и
соблюдение требований законодательства Республики Беларусь, а также
установить контроль над операционными рисками, возникающими при
совершении операций с ценностями.
3. Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а
также выполнения операций с денежной наличностью и иными ценностями
банки создают у себя кассовые узлы.
Устройство и оборудование кассовых узлов должны
соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий
банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и
обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и
безопасность работников. При этом банки могут применять
индивидуальные технические решения, которые не противоречат основным
техническим требованиям, обеспечивают сохранность ценностей и
документов, а также безопасность работников.
Наиболее укрепленным помещением кассового узла должно быть
хранилище ценностей. В качестве хранилища ценностей могут быть
использованы кладовая, сейфовая комната для хранения ценностей в
сейфах или отдельные сейфы, которые должны соответствовать
требованиям законодательства Республики Беларусь и сдаваться под
централизованную охрану.
Для хранения ценностей, оставленных под ответственностью
инкассаторов (кассиров), выделяются отдельные сейфы, которые должны
находиться в помещениях кассового узла и соответствовать требованиям
законодательства Республики Беларусь.
4. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной
наличности банки могут открывать у себя и в структурных
подразделениях банка, созданных в соответствии с законодательством
Республики Беларусь (далее - структурные подразделения банка),
приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы по
подготовке авансов и кассы пересчета денежной наличности.
Банки могут устанавливать банкоматы или иные платежно-
расчетные терминалы в соответствии с требованиями законодательства
Республики Беларусь.
Целесообразность открытия тех или иных касс, структурных
подразделений банка, их количество, численность кассовых работников,
а также установка банкоматов или иных платежно-расчетных терминалов
определяются руководством банка. Приказом по банку определяются
режим работы касс, структурных подразделений банка
(продолжительность рабочего дня, периодичность и продолжительность
технических и обеденных перерывов) и перечень совершаемых в них
операций, а также порядок документооборота и передачи в банк
информации об операциях, совершенных структурными подразделениями
банка.
Заполнение кассирами справок и других документов о проведенных
операциях за день может производиться с применением компьютерной
техники.
5. У касс банка для всеобщего обозрения помещаются перечень
признаков платежности банкнот Национального банка Республики
Беларусь, установленный Национальным банком Республики Беларусь
согласно приложению 1* к настоящей Инструкции, перечень общих
признаков платежности банкнот и платежных документов в иностранной
валюте согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, а также
объявление о том, что заявление о недостаче, выявлении неплатежных
банкнот и банкнот, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот,
подлинность которых вызывает сомнение (далее - сомнительные), не
подлежит удовлетворению, если денежная наличность не была
пересчитана клиентом в присутствии уполномоченного для этого
представителя банка.
На основании перечня общих признаков платежности банкнот и
платежных документов в иностранной валюте и инструкций (правил)
иностранных банков или банков-посредников, с которыми заключены
соответствующие договоры, банк может самостоятельно разрабатывать
перечень признаков платежности банкнот и платежных документов в
иностранной валюте, который помещается у касс для всеобщего
обозрения вместо перечня общих признаков платежности банкнот и
платежных документов в иностранной валюте.
6. Прием на работу кассовых работников и работников службы
инкассации производится в соответствии с требованиями
законодательства Республики Беларусь.
С момента принятия на работу с кассовыми работниками и
работниками службы инкассации заключаются договоры о полной
индивидуальной материальной ответственности в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Вновь принятые кассовые работники допускаются к
самостоятельной работе с ценностями после принятия от них зачета по
знанию требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых
актов Национального банка Республики Беларусь и локальных
нормативных правовых актов банка, относящихся к их должностным
обязанностям.
Вновь принятые работники службы инкассации допускаются к
самостоятельной работе с ценностями после получения от
территориальных органов внутренних дел разрешения на право хранения
и ношения оружия и принятия от них зачета по знанию требований
настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального
банка Республики Беларусь и Министерства внутренних дел Республики
Беларусь, а также локальных нормативных правовых актов банка,
относящихся к их должностным обязанностям. При исполнении
должностных обязанностей работники службы инкассации должны быть в
форменной одежде.
7. Для оприходования всей поступившей денежной наличности и
иных ценностей и совершения расходных кассовых операций в банке
создается операционная касса. Руководитель банка письменным приказом
определяет лиц (не менее двух), ответственных за сохранность
ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением
и совершением операций с денежной наличностью и иными ценностями,
находящимися в хранилище операционной кассы банка.
От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются
зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и локальных
нормативных правовых актов банка и заключаются договоры о полной
индивидуальной или коллективной материальной ответственности в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
8. Для осуществления операций с денежной наличностью и иными
ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей,
обеспечиваются ключами от хранилищ, металлическими печатями
(одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые работники и
работники службы инкассации - ключами от индивидуальных средств
хранения ценностей, металлическими и каучуковыми (полимерными)
печатями (одноразовыми пломбирующими материалами), пломбирами,
именными штампами, нумераторами и клише.
Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ,
должны иметь следующие реквизиты: полное наименование банка,
которому принадлежит печать, и порядковый номер печати или должность
лица, сдающего ценности под централизованную охрану; пломбиры -
идентификационный код банка, принятый в соответствующей системе
расчетов (далее - идентификационный код), и его порядковый номер;
одноразовые пломбирующие материалы - идентификационные номера;
клише, используемые для упаковки денежной наличности, - наименование
банка или наименование банка и личный код кассира.
Выдача (возврат) кассовым работникам и работникам службы
инкассации печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов,
пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише осуществляется под
роспись в специальном журнале. Журнал ведется работником, который
освобожден от совершения операций с ценностями и назначен
ответственным за регистрацию, выдачу и хранение печатей (одноразовых
пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, ключей, нумераторов и
клише.
Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые
работники и работники службы инкассации обязаны обеспечивать
надлежащее хранение печатей (одноразовых пломбирующих материалов),
пломбиров, ключей от хранилищ, штампов, нумераторов и клише,
исключающее какую-либо возможность использования последних иными
лицами.
9. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления
на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.
Дубликаты ключей от всех хранилищ и банкоматов вместе с
подробной описью помещаются в упаковку, исключающую какую-либо
возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и
опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Упаковка с дубликатами ключей может сдаваться на хранение в
ближайший банк или храниться у руководителя (заместителя
руководителя) банка, если он не является лицом, ответственным за
сохранность ценностей.
Банк, принявший дубликаты ключей на хранение, выдает банку, их
сдавшему, квитанцию формы 0402370003 согласно приложению 3 к
настоящей Инструкции. Квитанция формы 0402370003 является бланком
строгой отчетности, ее изготовление, регистрация, использование и
уничтожение осуществляются в соответствии с законодательством
Республики Беларусь. Квитанция формы 0402370003 хранится в сейфе
руководителя (заместителя руководителя) банка и учитывается на
соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.
Упаковка с дубликатами ключей, принятая на хранение от другого
банка, помещается в хранилище операционной кассы и учитывается на
соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.
В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения банк,
принявший дубликаты ключей на хранение, выдает их на основании
квитанции формы 0402370003 и письменного требования, подписанного
руководителем (заместителем руководителя) банка и лицами,
ответственными за сохранность ценностей, заверенного печатью банка.
ГЛАВА 2
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЛИЦ, РАБОТАЮЩИХ С ЦЕННОСТЯМИ, ЗА ИХ СОХРАННОСТЬ И
СОБЛЮДЕНИЕ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ
10. Персональную ответственность за полную сохранность всех
ценностей, организацию кассовой работы, инкассации и перевозки
наличных денежных средств и иных ценностей несет руководитель банка.
Наряду с руководителем банка ответственность за надлежащее
хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в банке,
исполнение нормативных правовых актов и предписаний Национального
банка Республики Беларусь несут заместитель руководителя банка,
лица, ответственные за сохранность ценностей; за правильную
организацию кассовой работы, за своевременную инкассацию и перевозку
наличных денежных средств и иных ценностей и обеспечение сохранности
ценностей при этом - начальники соответствующих структурных
подразделений или лица, исполняющие их обязанности.
11. Руководитель (заместитель руководителя) банка и начальники
структурных подразделений обязаны:
организовать надлежащее хранение и обеспечивать полную
сохранность ценностей, находящихся в банке;
создавать необходимые условия труда кассовых работников и
работников службы инкассации, обеспечивающие четкое выполнение
установленных правил работы с ценностями;
обеспечивать своевременное устранение недостатков, вскрываемых
ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний
проверяющих.
12. С каждым работником, осуществляющим операции с денежной
наличностью и иными ценностями, заключаются договоры о полной
индивидуальной или коллективной материальной ответственности в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Кассиры несут полную материальную ответственность в
соответствии с законодательством Республики Беларусь за недостачу
денежной наличности и иных ценностей в сформированных ими пачках,
корешках или иной упаковке с их клише (пломбами) и кодами (именными
штампами и подписями), а также за обнаруженные среди отсортированной
и упакованной ими денежной наличности неплатежные и сомнительные
банкноты и иные недостатки в работе, причинившие ущерб банку.
Инкассаторы несут полную материальную ответственность в
соответствии с законодательством Республики Беларусь за сохранность
ценностей, принятых ими для доставки по назначению.
13. Все работники банка, которым поручается работа с
ценностями, обязаны знать и соблюдать требования, установленные
настоящей Инструкцией, иными нормативными правовыми актами
Национального банка Республики Беларусь и локальными нормативными
правовыми актами банка.
Незнание кассовыми работниками и работниками службы инкассации
требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов
Национального банка Республики Беларусь, локальных нормативных
правовых актов банка не может служить основанием для освобождения их
от ответственности в случае допущения ими каких-либо нарушений.
ГЛАВА 3
ПРИЕМ И ПЕРЕДАЧА ЦЕННОСТЕЙ В БАНКЕ
14. Передача ценностей от заведующего операционной кассой
кассирам осуществляется под роспись в книге учета принятых и
выданных ценностей кассовым работником формы 0402380124 (далее -
книга учета формы 0402380124) согласно приложению 4 к настоящей
Инструкции или книге учета принятых и выданных ценностей формы
0402380125 (далее - книга учета формы 0402380125) согласно
приложению 5 к настоящей Инструкции, листы которой должны быть
пронумерованы, прошнурованы, а последний лист - подписан
руководителем банка (лицом, им уполномоченным) и скреплен печатью
банка. Если режим работы касс не совпадает с режимом работы
заведующего операционной кассой, передача ценностей от заведующего
операционной кассой кассирам осуществляется под роспись в расходных
кассовых ордерах формы 0402540102 согласно приложению 6 к настоящей
Инструкции, расходных валютных ордерах формы 0402540150 согласно
приложению 7 к настоящей Инструкции или расходных внебалансовых
ордерах формы 0402540104 согласно приложению 8 к настоящей
Инструкции.
Кассиры (кроме кассиров обменных пунктов и касс, режим работы
которых не совпадает с режимом работы заведующего операционной
кассой) должны своевременно отражать полученные (переданные) ими
ценности в своих именных книгах учета формы 0402380124 (формы
0402380125) или контрольных листах принятых и выданных ценностей
формы 0402410134 (далее - контрольный лист формы 0402410134)
согласно приложению 9 к настоящей Инструкции. Документ, по которому
осуществляется передача ценностей, определяется начальником
кассового подразделения.
15. Заведующий операционной кассой и все кассиры принимают
денежную наличность, сформированную и упакованную согласно
требованиям главы 7 настоящей Инструкции, а также иные ценности в
следующем порядке:
полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой
по корешкам;
сборные пачки* и пачки, состоящие из неполных корешков
наличной иностранной валюты, по надписям на накладках без полистного
пересчета;
денежная наличность, не сформированная и не упакованная в
пачки, принимается полистным пересчетом;
монеты в иностранной валюте, расфасованные в упаковку,
исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к
монете, по надписям на упаковке, а неупакованные - поштучно;
бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по надписям
на накладках. Прием отдельных бланков кассирами осуществляется
полистным пересчетом, а сброшюрованных в книжки - дополнительно с
проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их
номеров;
иные ценности (в условной или номинальной оценке), упакованные
в пачки, по надписям на накладках, а не упакованные в пачки -
полистно (поштучно).
______________________________
*Сборная пачка - пачка, состоящая из неполных корешков
наличных белорусских рублей разных достоинств.
Заведующий операционной кассой выдает бланки строгой
отчетности ответственным исполнителям по их письменным требованиям
под роспись в расходных внебалансовых ордерах формы 0402540104.
16. Если режим работы кассы не совпадает с режимом работы
заведующего операционной кассой, кассир закрывает ценности и
документы по совершенным за день операциям в отдельном сейфе, сдает
его под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы
14 настоящей Инструкции и отчитывается перед заведующим операционной
кассой утром следующего рабочего дня.
ГЛАВА 4
ПРИЕМ ЦЕННОСТЕЙ В КАССУ БАНКА
17. Прием наличных белорусских рублей в кассу банка
осуществляется по следующим документам:
объявлению на взнос наличными формы 0402510001 согласно
приложению 10 к настоящей Инструкции, представляющему собой комплект
документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;
извещению формы 0402280179 согласно приложению 11 к настоящей
Инструкции, представляющему собой комплект документов, состоящий из
извещения и квитанции;
извещению согласно форме, установленной получателем платежа
(далее - извещение);
комплекту квитанций формы 0402370004 согласно приложению 12 к
настоящей Инструкции. Комплект квитанций формы 0402370004 является
бланком строгой отчетности, его изготовление, регистрация,
использование и уничтожение осуществляются в соответствии с
законодательством Республики Беларусь;
приходному кассовому ордеру формы 0402540101 согласно
приложению 13 к настоящей Инструкции.
Прием наличной иностранной валюты в кассу банка осуществляется
по приходному валютному ордеру формы 0402540149 согласно приложению
14 к настоящей Инструкции.
Прием ценностей, подлежащих учету на внебалансовых счетах, в
кассу банка осуществляется по приходному внебалансовому ордеру формы
0402540103 согласно приложению 15 к настоящей Инструкции.
18. Получив от ответственного исполнителя объявление на взнос
наличными формы 0402510001, приходный кассовый ордер формы
0402540101 и приходный валютный ордер формы 0402540149, составленные
в количестве экземпляров, необходимом для отражения операции по
приему денежной наличности, комплект квитанций формы 0402370004
(далее - приходный кассовый документ), кассир проверяет наличие
подписи вносителя денежной наличности, наличие и тождественность
подписи ответственного исполнителя банка (по документам, подлежащим
дополнительному контролю, наличие и тождественность подписи лица,
имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам,
сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в
объявлении на взнос наличными формы 0402510001 и комплекте квитанций
формы 0402370004, кроме того, - тождественность суммы, указанной в
составных частях комплекта этих документов. После проверки приходных
кассовых документов кассир вызывает вносителя денежной наличности и
принимает ее полистным пересчетом.
Получив от клиента извещение формы 0402280179 или извещение,
кассир проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности и
тождественность сумм, указанных в его составных частях, после чего
принимает денежную наличность полистным пересчетом.
На столе кассира должна быть денежная наличность только от
лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность
должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.
19. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму,
указанную в приходном кассовом документе, извещении формы 0402280179
или извещении, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При
соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ,
извещение формы 0402280179 или извещение, ставит печать кассы на
квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными формы
0402510001, комплекта квитанций формы 0402370004, извещения формы
0402280179 или извещения), один из экземпляров приходного кассового
ордера формы 0402540101, приходного валютного ордера формы
0402540149 или квитанцию формы 0402370003, выдает ее (его) вносителю
денежной наличности.
После приема денежной наличности по извещению формы 0402280179
или извещению и выдачи клиенту квитанции (составная часть извещения
формы 0402280179 или извещения) кассир вносит в реестр принятых
платежей сумму, реквизиты плательщика и получателя платежа,
указанные в извещении формы 0402280179 или извещении, а также другие
реквизиты, определенные договором между банком и получателем
платежа. Реестр принятых платежей ведется отдельно для каждого
получателя платежа.
20. Объявление из комплекта объявления на взнос наличными
формы 0402510001, уведомление из комплекта квитанций формы
0402370004 или один из экземпляров приходного кассового ордера формы
0402540101, приходного валютного ордера формы 0402540149 кассир
оставляет у себя. Ордер к объявлению на взнос наличными формы
0402510001, ордер из комплекта квитанций формы 0402370004, один из
экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101 и
приходного валютного ордера формы 0402540149 передаются
соответствующему ответственному исполнителю.
21. Если клиентом денежная наличность в кассу не была внесена,
приходные кассовые документы кассир возвращает ответственному
исполнителю.
22. При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот кассиры
руководствуются требованиями главы 9 настоящей Инструкции.
23. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых
документов, извещений формы 0402280179 или извещений вместе с
реестрами принятых платежей кассир составляет отчетную справку о
кассовых оборотах за день и остатках ценностей формы 0402830114
(далее - отчетная справка формы 0402830114) согласно приложению 16 к
настоящей Инструкции и сверяет сумму по этой справке с суммой
фактически принятой денежной наличности, после чего передает
извещения формы 0402280179 или извещения вместе с реестрами принятых
платежей ответственному исполнителю для составления приходных
кассовых ордеров формы 402540101 и отражения операций по счетам
бухгалтерского учета. Извещения формы 0402280179 или извещения и
реестры принятых платежей высылаются получателю платежа, приходные
кассовые ордера возвращаются кассиру для отчета перед заведующим
операционной кассой.
24. Принятую денежную наличность кассир формирует и
упаковывает в соответствии с требованиями главы 7 настоящей
Инструкции и сдает ее вместе с отчетной справкой формы 0402830114 и
приходными кассовыми документами заведующему операционной кассой в
порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции.
ГЛАВА 5
ПРИЕМ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ ВЕЧЕРНЕЙ КАССОЙ БАНКА
25. Прием денежной наличности от юридических лиц, в том числе
их обособленных подразделений (далее - организации), и
индивидуальных предпринимателей в вечерней кассе осуществляется
кассиром в присутствии контролирующего работника, имеющего право
подписи на приходных кассовых документах.
Совершать какие-либо расходные операции работникам вечерней
кассы запрещено.
26. Контролирующему работнику выдается штамп «Вечерняя касса»,
оттиск которого проставляется на приходных кассовых документах,
принятых вечерней кассой.
27. Получив от контролирующего работника приходный кассовый
документ, кассир руководствуется требованиями пунктов 18-21
настоящей Инструкции.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
|
