ИНСТРУКЦИЯ Национального банка Республики Беларусь от 02.09.1998 № 96 "О БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЯХ ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ РАСЧЕТАМ (ДОКУМЕНТАРНЫЕ АККРЕДИТИВЫ, ГАРАНТИИ, ИНКАССО)"

Документ утратил силу

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Зарегистрировано в Реестре государственной регистрации

Республики Беларусь 25 сентября 1998 г. N 2701/12

Утверждена
протоколом
заседания Правления Национального банка
Республики Беларусь
от 25 августа 1998 г. N 15.3

Инструкция о банковских операциях по международным расчетам (документарные аккредитивы, гарантии, инкассо) (далее - Инструкция) разработана в соответствии с Законом Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь" (Ведомости Верховного Совета Белорусской ССР, 1990 г., N 2, ст. 16; Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1993 г., N 2, ст. 14; N 26, ст. 326; 1994 г., N 15, ст. 28; 1995 г., N 17, ст. 178; ст. 188) и определяет порядок совершения уполномоченными банками Республики Беларусь по поручениям клиентов, банков - корреспондентов и от своего имени операций по международным расчетам в форме документарного аккредитива и инкассо, а также международных гарантийных операций.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. В настоящей Инструкции под международными расчетами в форме документарного аккредитива и инкассо, а также международными гарантийными операциями и резервными обязательствами понимаются документарные аккредитивы, инкассо, а также гарантийные операции и резервные обязательства в валюте Республики Беларусь и иностранной валюте, в которых среди участвующих сторон: банк - эмитент/банк - ремитент/банк - гарант; приказодатель/принципал; авизующий банк/инкассирующий банк; подтверждающий банк; исполняющий банк/представляющий банк; бенефициар/плательщик, - хотя бы один резидент Республики Беларусь и хотя бы один нерезидент Республики Беларусь.

2. Применяемые в Инструкции термины "Валюта Республики Беларусь", "Иностранная валюта", "Валютные ценности", "Уполномоченные банки", "Резиденты", "Нерезиденты" имеют значение, определенное Положением о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь от 01.08.1996 N 768 (регистрационный N 1585/12 от 18.09.1996).

Другие термины, используемые в настоящей Инструкции, означают следующее:

2.1. "Банк - корреспондент" - банк, с которым уполномоченным банком установлены корреспондентские отношения с открытием корреспондентского(их) счета(ов) (корреспондент со счетом) или без открытия корреспондентских счетов (корреспондент без счета).

2.2. "Счет "Лоро" - счет банка - корреспондента, открытый в уполномоченном банке.

2.3. "Счет "Ностро" - счет уполномоченного банка, открытый в банке - корреспонденте.

2.4. "Средства" - валюта Республики Беларусь или иностранная валюта.

2.5. "Авизо" - извещение, направляемое банком его клиенту или банку - корреспонденту; кредитовое авизо - сообщение о зачислении средств на счет (кредитовании), дебетовое авизо - сообщение о списании средств со счета (дебетовании).

2.6. "Дата валютирования" - при списании средств со счета (дебетовании) - дата, начиная с которой дебетованная сумма не находится в распоряжении владельца счета, при зачислении средств на счет (кредитовании) - дата, начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами.

2.7. "Клиенты уполномоченного банка" - резиденты и нерезиденты: юридические лица (кроме банков), обособленные структурные подразделения, выделенные юридическими лицами на отдельный баланс, органы государственной власти и управления, общественные объединения, предприниматели без образования юридического лица, а также физические лица, обслуживаемые по расчетным и другим банковским операциям уполномоченным банком.

2.8. "Инструкции" - указания о порядке и/или способе совершения операций, полученные банком от клиента или банка - корреспондента.

2.9. "Руководитель банка" - лицо, уполномоченное выступать от имени банка и наделенное соответствующими полномочиями в силу устава либо доверенности.

2.10. "Переводной вексель (тратта)" - ценная бумага, представляющая собой безусловное предложение векселедателя (трассанта) лицу, на которое выставлен вексель (трассату), уплатить определенную сумму денег предъявителю векселя, указанному на нем, либо другому лицу, указанному посредством передаточной надписи, в установленный срок (срочная тратта) или по предъявлению.

2.11. "Простой вексель" - ценная бумага, представляющая собой безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег лицу, указанному на векселе, либо лицу, указанному посредством передаточной надписи, в установленный срок или по предъявлению.

2.12. "Акцепт" - письменное подтверждение согласия трассата оплатить переводной вексель по наступлении срока его оплаты.

2.13. "Индоссамент" - передаточная надпись на документе (векселе, чеке или др.), которой оформляется передача прав по нему от одного лица (индоссанта) в пользу другого лица (индоссата), с обязательной подписью индоссанта.

2.14. "Протест векселя" - нотариальное удостоверение в неакцепте или неплатеже по векселю.

Раздел I. ДОКУМЕНТАРНЫЕ АККРЕДИТИВЫ

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

3. При осуществлении операций по международным расчетам в форме документарного аккредитива (далее - аккредитив) уполномоченные банки и их клиенты руководствуются настоящей Инструкцией и другими нормативными актами Республики Беларусь, а также применяют положения Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов Международной торговой палаты в редакции 1993 г., публикация N 500 (далее - Унифицированные правила).

Унифицированные правила являются составной частью каждого аккредитива, если в текст аккредитива включена оговорка о том, что данный аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 1993 г., публикация МТП N 500.

При авизовании аккредитива участвующим в нем банкам по системе S.W.I.F.T. в соответствующих форматах 7-й категории аккредитив подчиняется Унифицированным правилам без специальной оговорки об этом, если в тексте сообщения не сказано об ином. В данном случае банк, авизующий аккредитив бенефициару, должен в своем авизо об открытии аккредитива указать, что аккредитив подчиняется Унифицированным правилам <*>. Наименование полей сообщения об открытии аккредитива МТ 700 в соответствии со стандартами S.W.I.F.T. приведены в приложении 1 к Инструкции.

-------------------------------

<*> S.W.I.F.T. User Handbook. Category 7. Documentary Credits & Guarantees. November 1997.

4. Определение аккредитива.

4.1. Основные термины, используемые в данном разделе Инструкции, означают следующее.

"Банк - эмитент" - банк, открывающий (выставляющий) аккредитив.

"Приказодатель" - клиент, в соответствии с инструкциями которого открывается аккредитив.

"Бенефициар" - получатель средств по аккредитиву.

"Авизующий банк" - банк, авизующий аккредитив бенефициару без обязательств со своей стороны.

"Подтверждающий банк" - банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, т.е. принимающий на себя обязательства по аккредитиву наряду с банком - эмитентом.

"Негоциация" - оплата стоимости (покупка) банком переводного векселя (тратты) и/или документов по аккредитиву.

"Свободная негоциация" - негоциация в любом банке по выбору бенефициара.

"Исполняющий банк" - банк, уполномоченный банком - эмитентом произвести платеж или принять на себя обязательство платежа с рассрочкой, или акцептовать переводной(ые) вексель(я) (тратту(ы)), или произвести негоциацию, если выполнены все условия аккредитива.

"Рамбурс" - возмещение исполняющему банку средств, выплачиваемых им по аккредитиву.

"Рамбурсирующий банк" - банк, производящий рамбурсирование (предоставляющий возмещение) согласно инструкциям банка - эмитента.

"Рекламирующий банк" - исполняющий банк или выступающий от его имени другой банк, выставляющий рамбурсное требование (требование возмещения) на рамбурсирующий банк.

4.2. Аккредитив, в том числе резервный аккредитив, означает соглашение, в силу которого банк (банк - эмитент), действуя в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя) или от своего имени,

должен произвести платеж третьему лицу (бенефициару) или по его поручению или должен акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или

уполномочивает другой банк произвести такой платеж или акцептовать и оплатить такие переводные векселя (тратты), или

уполномочивает другой банк произвести негоциацию против представленных в соответствии с условиями аккредитива документов.

4.3. Аккредитив представляет собой соглашение, обособленное от договора купли - продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

Аккредитив открывается банком - эмитентом на основании инструкций импортера (приказодателя). Инструкции приказодателя составляются в соответствии с условиями договора, в котором с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива. В договоре, как правило, определяются вид аккредитива (отзывный, безотзывный, трансферабельный, с подтверждением или без подтверждения другим банком), наименование банка - эмитента, наименование авизующего и исполняющего банка, сумма аккредитива, способ исполнения аккредитива, перечень документов, представляемых бенефициаром, сроки отгрузки, условия страхования, оплаты транспортных расходов (фрахта), банковских комиссий и другие.

5. Виды аккредитивов.

5.1. Аккредитив может быть отзывным или безотзывным. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является безотзывным. Безотзывный аккредитив составляет твердое обязательство банка - эмитента, когда предусмотренные по аккредитиву документы представлены исполняющему банку или банку - эмитенту и соблюдены все условия аккредитива:

- если аккредитив предусматривает платеж по предъявлении, - платить по предъявлении документов, указанных в аккредитиве;

- если аккредитив предусматривает платеж с рассрочкой, - платить в сроки, определяемые в соответствии с условиями аккредитива;

- если аккредитив предусматривает акцепт: банком - эмитентом - акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром на банк - эмитент, и оплатить их по наступлении срока платежа; другим банком - трассатом - акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром на банк - эмитент, и оплатить их по наступлении срока платежа в случае, если банк - трассат, указанный в аккредитиве, не акцептует выставленные на него переводные векселя (тратты) или оплатить переводные векселя (тратты), акцептованные, но не оплаченные таким банком - трассатом по наступлении срока платежа;

- если аккредитив предусматривает негоциацию, - негоциировать без оборота на трассантов и/или добросовестных держателей переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, и/или документы, представленные в соответствии с аккредитивом.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком - эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. Безотзывный аккредитив не может быть ни изменен, ни аннулирован без согласия банка - эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара.

5.2. Аккредитив может быть переводным (трансферабельным). Переводным называется аккредитив, в соответствии с которым бенефициар (первый бенефициар) может просить банк, уполномоченный произвести платеж, принять обязательство платежа с рассрочкой, произвести акцепт или негоциацию (переводящий банк) или, в случае аккредитива со свободной негоциацией, - банк, специально указанный в аккредитиве как переводящий банк, - предоставить возможность использовать аккредитив полностью или частично одному или нескольким бенефициарам (второму(ым) бенефициару(ам)). Если иное не предусмотрено в аккредитиве, переводной аккредитив может быть переведен только один раз.

Аккредитив может быть переведен, только если он четко определен банком - эмитентом как "переводной". Термины "делимый", "дробный", "переуступаемый", "передаваемый" и подобные не дают права рассматривать аккредитив как переводной.

Переводящий банк не обязан осуществлять перевод аккредитива иначе как в пределах и порядке, на которые он однозначно выразил свое согласие.

5.3. Аккредитив может быть револьверным. По такому аккредитиву по мере его использования (выплат) сумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка. Квота может восстанавливаться сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определенной периодичностью в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву.

Револьверный аккредитив с указанной периодичностью использования квоты (платеж раз в месяц, раз в квартал и другой) может быть кумулятивным или некумулятивным. Если аккредитив обозначен как "кумулятивный", то квота, не использованная в течение какого-либо периода, переносится на следующий период и может быть использована дополнительно к квоте следующего периода. Квота, не использованная в течение указанного в некумулятивном аккредитиве периода, на следующий период не переносится.

Аккредитив, разрешающий частичные отгрузки, но не содержащий специальную оговорку о возобновлении его суммы, не является револьверным.

5.4. Бенефициар аккредитива может просить авизующий либо подтверждающий банк открыть под обеспечение аккредитива другой аккредитив, который в таком случае называется компенсационным (встречным, back-to-back). Приказодатель компенсационного аккредитива обязан возместить банку - эмитенту уплаченные в соответствии с условиями данного аккредитива суммы, независимо от того, произведена была в его пользу оплата по первому аккредитиву или нет.

5.5. Аккредитив с красной оговоркой предполагает наличие среди его условий специальной оговорки, согласно которой авизующий банк или подтверждающий банк, или банк - эмитент уполномочивается произвести авансовый платеж на оговоренную сумму бенефициару до представления им всех документов по аккредитиву (до отгрузки товара). Такая оговорка включается в аккредитив по требованию приказодателя.

Авансовый платеж производится под письменное обязательство бенефициара представить документы в соответствии с условиями аккредитива. Банк, производящий авансовый платеж, вправе получить возмещение уплаченной суммы и проценты по ней из средств, предназначающихся бенефициару. Если бенефициар не представит документы в соответствии с условиями аккредитива и не возместит полученные в форме авансового платежа средства, авизующий или подтверждающий банк имеет право потребовать возмещения уплаченной им бенефициару суммы и процентов по ней от банка - эмитента, который, в свою очередь, предъявляет такое требование приказодателю.

5.6. Резервный аккредитив (аккредитив stand-by) - выдаваемое банком независимое обязательство выплатить определенную сумму средств бенефициару по простому требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов. Указанные документы подтверждают, что бенефициару причитается платеж вследствие неисполнения обязательства перед ним или возникновения иного обязательства, в погашение займа либо возврата аванса, в оплату срочной задолженности приказодателя либо иного лица.

Резервный аккредитив является инструментом, посредством которого гарантируется выполнение обязательств (осуществление платежей, поставка товаров, услуг) перед бенефициаром данного аккредитива.

Резервные аккредитивы могут подчиняться как Унифицированным правилам, так и Международной практике резервных обязательств (публикация Международной торговой палаты N 590, редакция 1998 года). Операции уполномоченных банков по резервным аккредитивам, подчиненным Международной практике резервных обязательств, производятся в соответствии с разделом IV Инструкции.

5.7. Аккредитивы по способу обеспечения платежа подразделяются на покрытые и непокрытые. Покрытыми являются аккредитивы, при открытии которых банк - эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего, подтверждающего или рамбурсирующего банка средства (валютное покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка - эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву. Все остальные аккредитивы являются непокрытыми.

Валютное покрытие может предоставляться путем:

- кредитования суммой аккредитива корреспондентского счета исполняющего, подтверждающего либо рамбурсирующего банка в банке - эмитенте или другом банке;

- размещения банком - эмитентом в исполняющем, подтверждающем либо рамбурсирующем банке депозитов покрытия или страховых депозитов;

- предоставления исполняющему, подтверждающему либо рамбурсирующему банку права списать сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка - эмитента в момент оплаты по аккредитиву. Такое списание может производиться как за счет имеющихся на счете банка - эмитента средств, так и за счет кредитных линий, открытых банку - эмитенту.

6. Авизование и подтверждение.

6.1. Аккредитив может быть авизован бенефициару через другой банк (авизующий банк) без обязательства со стороны авизующего банка, однако этот банк должен проверить по внешним признакам подлинность аккредитива, который он авизует.

Если банк пользуется услугами другого банка или банков (авизующего банка(ов)) для авизования аккредитива бенефициару, то он должен и пользоваться услугами того же банка(ов) для авизования каких-либо изменений. Если банк решил не авизовать аккредитив, он должен немедленно информировать об этом банк - эмитент.

Если авизующий банк не может по внешним признакам установить подлинность аккредитива, он должен незамедлительно уведомить об этом банк, от которого, судя по полученному аккредитиву, поступили инструкции; если он все же решил авизовать аккредитив, он должен сообщить бенефициару, что не смог установить подлинность аккредитива.

Если банк - эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, и последний добавляет свое подтверждение, то такое подтверждение, если предусмотренные документы представлены и соблюдены все другие условия аккредитива, составляет твердое обязательство такого банка (подтверждающего банка) в дополнение к обязательству банка - эмитента:

- если аккредитив предусматривает акцепт, - акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром на подтверждающий банк и оплатить их по наступлении срока платежа или акцептовать и оплатить по наступлении срока платежа переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром на подтверждающий банк в случае, если банк - трассат, указанный в аккредитиве, не акцептует выставленные на него переводные векселя (тратты) или оплатить переводные векселя (тратты), акцептованные, но не оплаченные таким банком - трассатом по наступлении срока платежа;

Если банк, который уполномочен банком - эмитентом или к которому банк - эмитент обратился с просьбой добавить свое подтверждение по аккредитиву, не готов это сделать, то он должен без задержки сообщить об этом банку - эмитенту. Если только банк - эмитент не укажет иного в своем полномочии или просьбе о подтверждении, авизующий банк может авизовать аккредитив бенефициару без добавления своего подтверждения.

Если какой-либо банк по просьбе бенефициара подтверждает аккредитив, не имея на то полномочий банка - эмитента, (закрытое подтверждение, silent confirmation), такой подтвердивший аккредитив банк не является подтверждающим в соответствии с Унифицированными правилами и настоящей Инструкцией, и банк - эмитент не несет перед таким банком ответственности, как перед подтверждающим банком, по возмещению произведенных им выплат по аккредитиву. Закрытое подтверждение относится только к отношениям между подтвердившим банком и бенефициаром, которые оформляются соглашением, предусматривающим, как правило, право регресса подтвердившего банка к бенефициару. Далее в Инструкции под термином "подтверждение" понимается только такое подтверждение, которое производится банком на основании полномочий (просьбы) банка - эмитента.

7. Исполнение аккредитива.

7.1. В каждом аккредитиве должно быть указано, каким способом он исполняется: путем платежа по предъявлении, платежа с рассрочкой, путем акцепта переводных векселей (тратт) бенефициара или негоциации переводных векселей (тратт) и/или других документов.

В аккредитиве также должен быть указан исполняющий банк. Исполняющим банком может выступать сам банк - эмитент (в таком случае аккредитив является прямым (простым)) или подтверждающий банк, или авизующий банк, или другой банк, уполномоченный банком - эмитентом. В аккредитиве со свободной негоциацией любой банк является исполняющим банком.

Стороны, заключающие внешнеэкономический контракт, могут предусмотреть, в зависимости от конкретных условий контракта, один из следующих способов исполнения аккредитива:

- платеж исполняющим банком (авизующим банком, банком - эмитентом или другим банком, получившим на то полномочия) по предъявлении бенефициаром исполняющему банку обусловленных документов;

- платеж с рассрочкой исполняющим банком (авизующим банком, банком - эмитентом или другим банком, получившим на то полномочия) в сроки, обусловленные в аккредитиве;

- негоциацию исполняющим банком (авизующим банком, другим указанным банком или любым банком, но не банком - эмитентом) переводных векселей (тратт), выставленных бенефициаром сроком по предъявлении или в иной срок на банк - эмитент или иной банк, указанный банком - эмитентом, и/или документов, представленных по аккредитиву;

- акцепт срочных тратт, выставленных бенефициаром на исполняющий банк (банк - эмитент или иной банк, уполномоченный банком - эмитентом).

Указав в соответствии с инструкциями приказодателя аккредитива какой-либо банк в качестве исполняющего банка, банк - эмитент тем самым уполномочивает такой банк произвести, в соответствии с условиями аккредитива, платеж, акцепт или негоциацию и обязуется предоставить такому банку соответствующее возмещение. Банк - эмитент несет перед исполняющим банком ответственность также за любую потерю процентов, если возмещение не произведено по первому требованию, как это оговорено в аккредитиве или взаимно согласовано. Приказодатель аккредитива обязан принять от банка - эмитента правильно оплаченные документы и возместить ему понесенные им расходы.

При негоциации (покупке) документов по аккредитиву банком, не являющимся исполняющим, банк - эмитент не несет никакой ответственности перед таким банком по предоставлению ему возмещения.

8. Предоставление возмещения. Прямые и межбанковские рамбурсы.

Порядок возмещения исполняющему банку выплачиваемых им по аккредитиву средств указывается в аккредитиве. Возмещение может производиться непосредственно банком - эмитентом (такое возмещение называется прямой (простой) рамбурс) или другим банком в соответствии с полученными от банка - эмитента инструкциями и/или полномочиями.

Под межбанковским рамбурсом понимается процесс возмещения, когда банк - эмитент уполномочивает банк, не участвующий в аккредитиве (рамбурсирующий банк), произвести рамбурсирование (предоставить возмещение) по требованию исполняющего банка или выступающего от его имени другого банка (рекламирующего банка).

Рамбурсирующий банк в соответствии с полученными от банка - эмитента инструкциями и/или полномочиями (рамбурсными инструкциями) может принять на себя (выставить) самостоятельное рамбурсное обязательство - обязательство по отношению к рекламирующему банку оплатить его рамбурсное требование, если указанные в обязательстве условия выполнены. Если рамбурсное обязательство выставлено, рамбурс является подтвержденным.

При проведении операций, связанных с межбанковскими рамбурсами, могут применяться Унифицированные правила для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам Международной торговой палаты, редакция 1996 г., публикация N 525, для чего в тексте рамбурсных инструкций и аккредитивов должна быть сделана соответствующая оговорка. При авизовании аккредитивов и рамбурсных инструкций по системе S.W.I.F.T. в соответствующих форматах 7 категории, указанные правила применяются без специальных оговорок об этом, если только в тексте сообщения не сказано об ином.

9. Документы по аккредитиву.

9.1. По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и/или другими видами исполнения обязательств.

Во всех инструкциях об открытии аккредитивов, в самих аккредитивах, а также во всех инструкциях об изменениях аккредитивов и в самих изменениях должны быть точно указаны документы, против которых следует производить платеж, акцепт или негоциацию.

Для характеристики организаций и лиц, выдающих какие-либо документы, не должны употребляться такие термины, как "первоклассный", "хорошо известный", "квалифицированный", "независимый", "официальный", "компетентный", "местный" и тому подобные. В случае, когда такие термины включены в условия аккредитива, банки принимают соответствующие документы в том виде, в каком они предъявлены, при условии, что по внешним признакам они соответствуют другим условиям аккредитива и не были выставлены бенефициаром.

9.2. Перечень документов, подлежащих представлению бенефициаром по аккредитиву для получения платежа, определяет приказодатель аккредитива - импортер. Банки при рассмотрении вопроса о том, принять или отказать в приеме того или иного документа, руководствуются только соответствующими положениями Унифицированных правил, если аккредитив прямо не предусматривает, какого характера и с какими оговорками документ должен быть представлен.

Внешнеэкономический контракт, предусматривающий расчеты в форме аккредитива, как правило, должен содержать полный перечень и точную характеристику документов, подлежащих представлению по аккредитиву, а также предусматривать возможные оговорки в документах (например, касающиеся оплаты транспортных расходов, возможности отклонения от указанных в аккредитиве суммы, веса или количества товара и др.). В условия аккредитива должны включаться только такие положения контракта, которые могут быть подтверждены представленными банку документами. Эти условия также не должны содержать лишние подробности и детали, касающиеся товара, условий поставки и другие, затрудняющие исполнение аккредитива.

9.3. Банки должны тщательно проверять документы, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива и не противоречат друг другу. Соответствие документов условиям аккредитива по внешним признакам устанавливается исходя из общепринятой международной банковской практики, отраженной в Унифицированных правилах. Банки проверяют также выполнение бенефициаром и других условий аккредитива (сроков и т.д.).

В случае представления бенефициаром документов, не соответствующих требованиям аккредитива, либо нарушения каких-либо иных условий аккредитива подтверждающий банк или банк - эмитент, или исполняющий банк, действующий от их имени, вправе отказать в приеме документов для оплаты, акцепта или негоциации по аккредитиву.

Бенефициары - клиенты уполномоченного банка должны обеспечивать своевременное представление уполномоченному банку документов, находящихся в строгом соответствии с условиями аккредитива, и соблюдение других указаний, содержащихся в аккредитиве.

10. Обязательства и ответственность сторон.

10.1. Банки, прибегающие к услугам другого банка или других банков для выполнения инструкций приказодателя, делают это за счет и риск данного приказодателя.

Банки не несут обязательств или ответственности в случае невыполнения передаваемых ими инструкций, даже если они сами взяли на себя инициативу в выборе того или иного банка.

Приказодатель связан всеми обязательствами и ответственностью, которые вытекают из законодательства и обычаев государств участвующих в аккредитиве сторон, и обязан возместить банкам расходы, связанные с их исполнением.

На бенефициара не распространяются договорные отношения между банками, а также между приказодателем и банком - эмитентом.

10.2. Банки не несут ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическую силу любых документов, равно как и за общие и/или частные условия, содержащиеся в документах или включенные в них дополнительно. Банки также не несут ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или фактическое наличие товара, указанного в документах, а также за добросовестность, действия и/или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств и репутацию грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей, страховщиков товаров или любых других лиц.

10.3. Банки не несут ответственности за последствия, вызванные задержкой и/или утерей в пути любых сообщений, писем или документов, за задержку, а также искажение или другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений. Банки не несут никакой ответственности за ошибки в переводе и/или толковании технической терминологии и оставляют за собой право передавать термины аккредитивов без их перевода.

10.4. Банки не несут ответственности за невыполнение своих обязательств в связи с приостановлением их деятельности по причине стихийных бедствий, бунтов, гражданских волнений, восстаний, войн или каких-либо других не зависящих от них обстоятельств, а также из-за забастовок или локаутов. По возобновлении своей деятельности банки не будут без специального на то разрешения производить оплату, принимать обязательство платежа с рассрочкой, акцептовать переводные векселя (тратты) и/или производить негоциацию по аккредитивам, срок действия которых истек во время такого приостановления деятельности банков.

11. Форма аккредитива.

11.1. Аккредитив открывается банком - эмитентом и доводится до сведения бенефициара, как правило, при посредничестве авизующего банка, которому направляется телетрансмиссионное сообщение (сообщение, переданное по S.W.I.F.T., телексу и т.п.) либо письменный документ (по почте). Аналогичным образом оформляются также и любые изменения и дополнения к аккредитиву. При работе с аккредитивами с использованием телетрансмиссионных средств банки, как правило, используют сообщения 7-й категории в соответствии со стандартами S.W.I.F.T.

Международной торговой палатой разработаны и рекомендованы к применению стандартные формы аккредитива. <*>

Стандартная форма аккредитива, оформляемого в виде письменного документа (при открытии аккредитива по почте), представляет собой комплект бланков, который состоит из авизо для бенефициара (приложение 2), авизо для авизующего банка (приложение 3), информационной копии для приказодателя, контрольной копии и, при необходимости, одной или нескольких дополнительных копий для банка - эмитента. Банки вправе применять другие формы аккредитива.

Телетрансмиссионное сообщение является рабочим аккредитивом или рабочим изменением к аккредитиву и не требует почтового подтверждения за исключением случаев, когда в это сообщение включены слова: "подробности следуют" (или слова аналогичного значения) или в нем указано, что рабочим аккредитивом или рабочим изменением будет почтовое подтверждение.

-------------------------------

<*> The New Standard Documentary Credit Forms for the UCP 500. ICC Publication No 516. ICC Publishing S.A. (Paris), 1993.

11.2. Инструкции по открытию аккредитивов, сами аккредитивы, инструкции по внесению в них любых изменений и сами изменения должны быть полными и точными.

Если полученные инструкции об авизовании, подтверждении или изменении аккредитива неполны или неясны, банк, которому адресованы эти инструкции, может послать бенефициару предварительное уведомление только в порядке информации и без ответственности со своей стороны. Аккредитив авизуется, подтверждается или в него вносятся изменения только после получения банком необходимой дополнительной информации и при согласии банка действовать в соответствии с инструкциями.

Глава 2. АККРЕДИТИВЫ В РАСЧЕТАХ ПО ЭКСПОРТУ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ (ЭКСПОРТНЫЕ АККРЕДИТИВЫ)

12. Аккредитивы в расчетах по экспорту из Республики Беларусь товаров, работ и услуг (экспортные аккредитивы) открываются банками - нерезидентами в соответствии с инструкциями импортеров. Уполномоченные банки по просьбе банков - нерезидентов (при наличии полномочий от банков - нерезидентов) авизуют, подтверждают, исполняют аккредитивы, открытые в пользу белорусских экспортеров, получают возмещение от банков - нерезидентов и осуществляют платежи по представлении документов, платежи с рассрочкой, акцепт переводных векселей (тратт) и негоциацию переводных векселей (тратт) и/или документов, а также перевод переводных (трансферабельных) аккредитивов.

13. Авизование и подтверждение аккредитивов, открытых банками - нерезидентами.

13.1. Уполномоченные банки на основании просьб или полномочий банков - нерезидентов авизуют своим клиентам открытые в их пользу аккредитивы.

Уполномоченные банки, получив от банка - нерезидента аккредитив (сообщение об открытии аккредитива) и проверив его подлинность (соответствие подписей, тестирующего ключа документам банка - эмитента или другого банка, от которого поступил аккредитив), в течение двух рабочих дней направляют бенефициару извещение об открытии аккредитива (авизо) с приложением экземпляра аккредитива, предназначенного для бенефициара, или копии телетрансмиссионного сообщения.

После направления бенефициару авизо об открытии в его пользу аккредитива уполномоченный банк посылает банку-нерезиденту письмо (телетрансмиссионное сообщение) о выполнении его поручения, если в сообщении банка-нерезидента об открытии аккредитива содержалась соответствующая просьба.

13.2. Если телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивом, бенефициару направляется предварительное уведомление об аккредитиве с приложением копии сообщения, а авизование производится только по получении почтового подтверждения.

В случае возникновения у уполномоченного банка сомнения в подлинности аккредитива (несоответствия тестирующих ключей или подписей контрольным документам банка либо отсутствия контрольных материалов) уполномоченный банк направляет бенефициару предварительное уведомление об аккредитиве и запрашивает подтверждение подлинности документа у банка - корреспондента.

13.3. Если в корреспондентском соглашении уполномоченного банка с банком, от которого получен аккредитив или рамбурсные инструкции, предусмотрен порядок проведения аккредитивных (рамбурсных) операций, уполномоченные банки проверяют соответствие условий аккредитивов и рамбурсных инструкций данному порядку.

В том случае, когда условия аккредитива или рамбурсные инструкции противоречат установленному корреспондентским соглашением порядку расчетов, а также в случае превышения установленного в уполномоченном банке для банка - корреспондента лимита по документарным операциям решение о действиях уполномоченного банка в отношении данного аккредитива принимается руководителем уполномоченного банка.

13.4. Аккредитив, который не подчинен Унифицированным правилам, направляется уполномоченным банком бенефициару в порядке предварительного уведомления с рекомендацией обратиться к приказодателю по вопросу внесения в аккредитив необходимых изменений. Если указанный аккредитив должен исполняться уполномоченным банком, банку - эмитенту направляется сообщение о том, что уполномоченный банк будет исполнять аккредитив в соответствии с действующими Унифицированными правилами.

13.5. Если уполномоченный банк получил просьбу (полномочия) от банка - эмитента добавить свое подтверждение к аккредитиву и согласен на это, он извещает бенефициара о подтверждении аккредитива. Такое подтверждение означает, что уполномоченный банк принимает на себя наряду с банком - эмитентом твердое обязательство перед бенефициаром о платеже, акцепте или негоциации при выполнении бенефициаром условий аккредитива.

13.6. Уполномоченный банк вправе добавить свое подтверждение к аккредитиву, если выполняется одно из следующих условий:

- наличие свободного остатка лимита по документарным операциям для банка - эмитента;

- уполномоченному банку предоставляется валютное покрытие на сумму аккредитива;

- предусмотрен рамбурс на указанный в аккредитиве банк за счет банка - эмитента.

Подтверждение аккредитивов, условия которых не отвечают указанным требованиям, может производиться только с разрешения руководителя уполномоченного банка.

13.7. В случае, если уполномоченный банк не согласен добавить свое подтверждение, он незамедлительно сообщает об этом банку - эмитенту. Одновременно бенефициару отправляется авизо об открытии аккредитива, если только в инструкциях банка - эмитента не содержится прямой запрет на авизование аккредитива без подтверждения. В последнем случае бенефициару направляется предварительное уведомление об открытии аккредитива в порядке информации с указанием причины, по которой аккредитив не может быть авизован уполномоченным банком. В случае, если условия аккредитива, по которому уполномоченный банк не согласен добавить свое подтверждение, предусматривают выставление срочной тратты на уполномоченный банк, в своем уведомлении банку - эмитенту и бенефициару уполномоченный банк указывает о необходимости изменения трассата.

13.8. Бенефициар аккредитива, получив от уполномоченного банка авизо с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива уполномоченным банком, с возможными рекомендациями, с приложением экземпляра аккредитива (копии телетрансмиссионного сообщения об открытии аккредитива), должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям контракта, на основании которого он открыт, в том числе:

- является ли аккредитив безотзывным;

- каким банком он выставлен;

- соответствует ли способ исполнения аккредитива (платеж по предъявлении, акцепт или негоциация переводных векселей (тратт) или др.) платежным условиям контракта;

- каким банком исполняется аккредитив;

- правильно ли указаны наименование бенефициара и его адрес;

- покрывает ли сумма аккредитива полную или частичную стоимость товара, обусловленную контрактом;

- правильно ли указаны наименование товара, работ или услуг, цена за единицу товара, сроки для представления документов, условия поставки;

- соответствует ли перечень документов, их характеристика имеющемуся их описанию в контракте;

- допускаются ли частичные отгрузки и частичное использование аккредитива;

- соответствуют ли условия аккредитива положениям контракта и не содержит ли аккредитив каких-либо неприемлемых условий.

Свои замечания по аккредитиву бенефициар в срок не позднее двух рабочих дней с момента получения авизо сообщает уполномоченному банку и направляет одновременно приказодателю требование об изменении условий аккредитива. Если в течение указанного срока от бенефициара не поступит никаких замечаний, уполномоченный банк будет считать, что бенефициар согласен со всеми условиями аккредитива.

13.9. Уполномоченный банк в течение двух рабочих дней авизует бенефициару все изменения, которые банк - эмитент просит внести в условия аккредитива, в том числе изменения, вносимые по требованию бенефициара. Любое изменение безотзывного аккредитива может иметь место лишь с согласия бенефициара, а если аккредитив подтвержден уполномоченным банком, то и с согласия уполномоченного банка. При принятии изменений уполномоченный банк руководствуется положениями п.13.6. О согласии на изменение условий аккредитива подтверждающий уполномоченный банк сообщает бенефициару.

При наличии возражений на принятие изменений бенефициар в течение двух рабочих дней с даты получения соответствующего авизо от уполномоченного банка должен сообщить ему свои замечания, которые незамедлительно передаются банку - эмитенту.

В случае отказа бенефициара или уполномоченного банка принять изменения аккредитива банку - эмитенту направляется соответствующее письмо (телетрансмиссионное сообщение).

13.10. Уполномоченный банк, получив инструкции от банка - эмитента авизовать или подтвердить аккредитив, условия которого аналогичны ранее выставленному (аналогичный аккредитив), но в который вносились изменения, должен отказать в авизовании (подтверждении) такого аккредитива, независимо от того, были ли изменения приняты или нет.

13.11. Если полученные уполномоченным банком инструкции об авизовании, подтверждении или изменении аккредитива неполны или неясны, уполномоченный банк направляет бенефициару предварительное уведомление (в порядке информации и без ответственности со своей стороны) и сообщает об этом банку, от которого получены данные инструкции. Аккредитив авизуется, подтверждается, в аккредитив вносятся изменения после получения необходимой информации и при согласии уполномоченного банка действовать в соответствии с полученными инструкциями.

13.12. Если аккредитив содержит условие, что он должен быть подтвержден другим банком, а подтверждение в уполномоченный банк еще не поступило, уполномоченный банк направляет бенефициару предварительное уведомление в порядке информации, указывая в уведомлении, что по получении подтверждения бенефициар будет извещен об этом дополнительно.

В случае изменения условий аккредитива, подтвержденного другим банком, необходимо согласие подтверждающего банка для того, чтобы данные изменения стали действительными.

При отказе подтвердить аккредитив или изменение к нему банка, который в соответствии с условиями аккредитива должен добавить свое подтверждение, уполномоченный банк запрашивает бенефициара о возможности принятия им аккредитива или изменений без такого подтверждения.

13.13. Уполномоченные банки принимают к исполнению аккредитивы, полученные бенефициарами непосредственно от банков - эмитентов и предусматривающие негоциацию любым банком (аккредитивы со свободной негоциацией).

14. Регистрация и учет экспортных аккредитивов.

14.1. Аккредитивы, открытые банками - нерезидентами и авизованные (подтвержденные) уполномоченным банком, регистрируются в уполномоченном банке в книге (журнале) открытых аккредитивов. Форма такой книги (журнала) устанавливается уполномоченным банком. Допускается ведение книги (журнала) открытых аккредитивов на машинных носителях информации при условии обеспечения сохранности сведений.

14.2. На каждый аккредитив заводится дело (досье). В аккредитивном деле (досье) помещаются экземпляр аккредитива для авизующего банка (копия телетрансмиссионного сообщения об открытии аккредитива), изменения к аккредитиву, другие документы, относящиеся к открытию, авизованию и подтверждению аккредитива, вся переписка и документы, связанные с выплатами по аккредитиву, а также копии документов, представленных согласно условиям аккредитива бенефициаром. В деле (досье) также делаются отметки об оплате расходов, связанных с аккредитивом.

14.3. Авизованные и подтвержденные уполномоченными банками аккредитивы банков - нерезидентов, документы по ним и суммы покрытий учитываются на балансовом счете N 3810 "Средства на промежуточных счетах по операциям с иностранной валютой" и внебалансовых счетах N 99824 "Покрытые аккредитивы к оплате в иностранной валюте", N 99822 "Документы и ценности, принятые на инкассо", N 99821 "Документы и ценности, отосланные на инкассо".

15. Прием, проверка и отсылка документов. Исполнение экспортных аккредитивов.

15.1. Уполномоченные банки осуществляют операции по проверке и направлению банкам - нерезидентам документов, представляемых бенефициарами по аккредитивам, открытым банками - нерезидентами и подтвержденным, авизованным или исполняемым уполномоченными банками.

15.2. Бенефициары представляют в уполномоченные банки предусмотренные аккредитивом документы с сопроводительным письмом.

Сопроводительное письмо, подписываемое в соответствии с представленными в банк образцами подписей, должно содержать перечень представляемых документов и ссылку на аккредитив (номер аккредитива в уполномоченном банке), в соответствии с условиями которого представляются документы.

15.3. Уполномоченные банки в срок, не превышающий семь рабочих дней, проверяют представляемые бенефициарами документы по аккредитивам и выполнение всех условий аккредитивов. Если представленные документы по внешним признакам противоречат друг другу, они рассматриваются как не соответствующие по внешним признакам условиям аккредитива.

Для оценки документов по внешним признакам работник уполномоченного банка:

- проверяет соблюдение установленных в аккредитиве сроков (срок представления документов в исполняющий банк, срок от даты выдачи транспортного документа до его представления в банк, сроки, предусмотренные для отгрузок товара);

- проверяет комплектность документов (наличие всех перечисленных в аккредитиве документов в необходимом количестве оригиналов и копий);

- проверяет по внешнему виду правильность оформления каждого документа (правильность заполнения бланков документов, наличие необходимых подписей, печатей, штампов, передаточных надписей, иных записей, обусловленных формой документа или определенных условиями аккредитива);

- удостоверяется в отсутствии видимых следов подделки документов;

- проверяет соответствие содержания документов условиям аккредитива (описание товара, его количество, цена за единицу, маркировка, упаковка; условия поставки, место погрузки и выгрузки, частичные отгрузки, перегрузки; условия, относящиеся к страхованию, и другие данные).

Кроме того, при приеме документов или принятии решения об отказе в их приеме работник уполномоченного банка руководствуется соответствующими положениями Унифицированных правил.

Рекомендации по проверке документов по аккредитиву приведены в приложении 4 к Инструкции.

15.4. Если аккредитив предусматривает представление переводного векселя (тратты) бенефициара, ответственный работник уполномоченного банка должен удостовериться в том, что такой переводной вексель (тратта) приложен к документам и что его реквизиты соответствуют законодательству о вексельном обращении Республики Беларусь и условиям аккредитива.

15.5. Срок для представления документов и срок от даты выдачи транспортного документа относятся к представлению документов в месте исполнения аккредитива. По аккредитивам, исполняемым банками - нерезидентами, бенефициары должны представлять в уполномоченные банки документы ранее этих сроков, с учетом времени, необходимого для пересылки документов в банк - нерезидент. Представление бенефициаром в уполномоченный банк документов по аккредитиву, исполняемому банком - нерезидентом, в день истечения указанных сроков или ранее, но без учета времени, необходимого для пересылки документов, должно рассматриваться как представление с нарушением условий аккредитива.

15.6. Если дата истечения срока аккредитива и/или последний день периода времени после даты отгрузки для представления документов по аккредитиву в уполномоченный банк приходятся на выходной или праздничный день, предусмотренный срок для представления документов продлевается до первого следующего за ним рабочего дня. В случае такого продления срока для представления документов уполномоченный банк, принимая документы от бенефициара и направляя их банку - эмитенту, прилагает к ним свое заявление о том, что документы были представлены в пределах срока, продленного согласно статье 44а Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, редакция 1993 г., публикация Международной торговой палаты N 500.

15.7. Документы по аккредитивам с отклонениями в отношении суммы аккредитива или количества отгруженного товара, или его цены за единицу в пределах 10% как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения могут приниматься уполномоченным банком в случае, если в аккредитиве в отношении, соответственно, его суммы, количества отгруженного товара или цены за единицу товара использовались слова "около", "приблизительно" или аналогичного значения. При этом, если сумма аккредитива не была увеличена по требованию бенефициара и оказалась недостаточной для производства платежа, бенефициар должен выписать отдельные документы на сумму превышения и представить их на инкассо вместе с документами по аккредитиву. Если в аккредитиве не оговорено, что указанное количество товара не должно увеличиваться или уменьшаться, допускается отклонение в представленных документах, касающееся количества товара, в пределах 5% (больше или меньше), но при условии, что сумма требований бенефициара не будет превышать суммы аккредитива и только если в аккредитиве не указано количество в определенном числе упаковочных единиц или в штуках.

15.8. После проверки соответствия представленных документов условиям аккредитива и выполнения других условий аккредитива уполномоченный банк принимает документы от бенефициара под расписку и отправляет их банку - нерезиденту. Документы по аккредитиву с сопроводительным письмом уполномоченного банка отправляются банку - нерезиденту курьерской или авиапочтой не позднее седьмого рабочего дня после дня их получения от бенефициара. С момента принятия уполномоченным банком документов по аккредитиву до момента их отправки банку - нерезиденту, если принятие и отправка осуществляются не в один день, данные документы учитываются на внебалансовом счете N 99822 "Документы и ценности, принятые на инкассо". Порядок хранения принятых документов по аккредитиву определяется внутренней инструкцией уполномоченного банка.

В случае, когда условиями аккредитива порядок отсылки документов не оговорен, все документы направляются одной почтой.

15.9. Уполномоченный банк может являться исполняющим банком, то есть осуществлять платеж, акцепт или негоциацию, если получил соответствующие полномочия от банка - эмитента (назван таким в аккредитиве) либо принял к исполнению аккредитив со свободной негоциацией. Банк - эмитент, предоставивший указанные полномочия, обязуется предоставить уполномоченному банку возмещение в связи с произведенным им платежом (акцептом, негоциацией) и принять документы, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива.

16. Получение уполномоченным банком возмещения от банков - нерезидентов и совершение платежей по аккредитивам бенефициарам

16.1. Уполномоченные банки получают возмещение по аккредитивам банков - нерезидентов, открытым в пользу клиентов уполномоченных банков:

- путем дебетования счета "Лоро" банка - нерезидента, открытого в уполномоченном банке;

- путем кредитования счета "Ностро" уполномоченного банка в банке - нерезиденте;

- за счет использования предварительного валютного покрытия;

- путем рамбурса на счет банка - нерезидента.

16.2. По исполняемым уполномоченными банками аккредитивам, когда уполномоченным банкам предоставлено право дебетования счета "Лоро" банка - нерезидента либо использования предварительного валютного покрытия, дебетование соответствующих счетов производится следующими сроками:

- по аккредитивам, предусматривающим платеж по предъявлении, а также по аккредитивам с негоциацией переводных векселей (тратт) платежом по предъявлении и срочных тратт, по которым уполномоченному банку дается право платить по предъявлении, - сроком представления документов бенефициаром или датой валютирования, указанной в аккредитиве (с учетом срока, не превышающего семи рабочих дней, в течение которых банк должен проверить документы);

- по аккредитивам с рассрочкой платежа - в срок, предусмотренный в аккредитиве или определяемый в соответствии с указаниями аккредитива;

- по аккредитивам, предусматривающим акцепт переводных векселей (тратт) и аккредитивам с негоциацией срочных тратт - в срок платежа, обозначенный в переводном векселе (тратте).

Если срок платежа по аккредитиву приходится на выходной или праздничный день, возмещение производится в первый следующий после него рабочий день.

16.3. При исполнении аккредитивов банков - нерезидентов в порядке, указанном в п.16.2, уполномоченный банк дебетует счета банков - нерезидентов в соответствии с условиями аккредитива на суммы платежей, комиссий и расходов по аккредитиву в пределах остатка средств на счете или установленного лимита овердрафта в соответствии с режимом счета и кредитует счета бенефициаров и соответствующие внутрибанковские счета. Указанные операции оформляются мемориальными ордерами, первые экземпляры которых помещаются в документы дня уполномоченного банка, вторые экземпляры - в аккредитивное дело, третьи экземпляры (по операциям, связанным с кредитованием счетов клиентов) выдаются бенефициарам.

При отсутствии или недостатке средств на счете "Лоро" (с учетом предоставленного лимита овердрафта), необходимых для совершения платежа по аккредитиву, уполномоченный банк направляет банку - эмитенту требование о подкреплении счета, указывая сумму, необходимую для платежа по аккредитиву, а также предъявляя требование об оплате процентов за задержку платежа за период от даты представления документов в уполномоченный банк до даты подкрепления счета банком - эмитентом.

Возникающие телетрансмиссионные расходы относятся на счет банка - эмитента.

16.4. По аккредитивам, предусматривающим предоставление права рамбурса, уполномоченный банк, отсылая документы в соответствии с условиями аккредитива, направляет телетрансмиссионное или почтовое рамбурсное требование банку - эмитенту или другому указанному в аккредитиве рамбурсирующему банку. Содержание рамбурсного требования определяется условиями аккредитива, а также, если условия рамбурсирования по аккредитиву подчинены Унифицированным правилам для межбанковских рамбурсов по документарным аккредитивам Международной торговой палаты, - положениями указанных правил.

16.5. По аккредитивам, исполняемым банками - нерезидентами, уполномоченный банк одновременно с направлением документов согласно условиям аккредитива инструктирует банк - эмитент (исполняющий банк) о зачислении суммы платежа на счет уполномоченного банка в соответствующем банке - корреспонденте или просит разрешить уполномоченному банку дебетовать счет "Лоро" банка - эмитента (исполняющего банка).

16.6. Направленные банку - нерезиденту документы по аккредитивам, подлежащие оплате в соответствии с инструкциями банка - эмитента путем дебетования счета "Лоро" позднее даты их приема уполномоченным банком, а также документы по аккредитивам, исполняемым банками - нерезидентами, или по аккредитивам с рассрочкой платежа, акцептным аккредитивам, или аккредитивам с негоциацией срочных тратт, а также переводные векселя (тратты), отосланные для акцепта, учитываются на внебалансовом счете N 99821 "Документы и ценности, отосланные на инкассо". На этом счете учитываются также рамбурсные требования уполномоченных банков и продолжают учитываться переводные векселя (тратты) по аккредитивам после получения извещения об их акцепте. После получения возмещения соответствующие документы списываются с указанного счета.

16.7. Уполномоченный банк осуществляет ежедневный контроль за поступлением платежей, затребованных по аккредитивам банков - нерезидентов, и возвратом, при необходимости, акцептованных переводных векселей (тратт). Уполномоченный банк принимает необходимые меры для получения платежей и возврата акцептованных переводных векселей (тратт), направляя соответствующие запросы и требования банкам - нерезидентам. Бенефициары аккредитивов оказывают уполномоченным банкам необходимую помощь в данной работе.

16.8. Если рамбурсирующий банк производит возмещение по аккредитиву уполномоченному банку с задержкой, уполномоченный банк вправе предъявить банку - эмитенту требование об уплате процентов за пользование кредитом.

16.9. Зачисление суммы средств на счет бенефициара по аккредитиву, предусматривающему право рамбурса уполномоченного банка на банк - нерезидент, производится по получении уполномоченным банком кредитового авизо о зачислении средств на его счет. Такое зачисление оформляется мемориальным ордером, первый экземпляр которого помещается в документы дня уполномоченного банка, второй - в аккредитивное дело, третий экземпляр передается клиенту - бенефициару.

16.10. Аккредитив подлежит закрытию после истечения срока для представления документов или после даты последнего платежа по аккредитивам с рассрочкой платежа, с акцептом и с негоциацией срочных тратт.

Аннулирование безотзывного аккредитива до истечения срока для представления документов может быть произведено уполномоченным банком при наличии согласия банка - эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара. Оформление закрытия аккредитивов после истечения срока для представления документов производится не позднее 20 дней после истечения этого срока, если к этому времени не поступит сообщение от бенефициара об ожидаемой пролонгации аккредитива. В этом случае, если в течение 30 дней после истечения срока для представления документов банк - эмитент не пролонгирует аккредитив, уполномоченный банк оформляет закрытие аккредитива.

При оформлении закрытия (аннулирования) покрытого аккредитива уполномоченный банк возвращает банку - нерезиденту сумму неиспользованного валютного покрытия.

16.11. Уполномоченные банки осуществляют авизование, учет и исполнение безотзывных платежных поручений банков - нерезидентов, подчиненных действующим Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (документарных платежных поручений, полномочий на покупку и т.п.), в порядке, предусмотренном в данном разделе.

17. Расхождения в представленных документах.

17.1. В том случае, если:

- в результате проверки сотрудником уполномоченного банка представленных бенефициаром документов по аккредитиву обнаружены расхождения документов с условиями аккредитива или между собой (неправильно оформлены транспортные документы или переводные векселя (тратты), на транспортном документе нет указания об оплате транспортных расходов (фрахта) или о погрузке на борт, если это требуется по условиям аккредитива, недостаточна сумма страхования или страхование согласно страховому документу вступает в силу позднее даты отгрузки, описание товара в счете не соответствует его описанию в аккредитиве, в счете указаны расходы, не предусмотренные в аккредитиве и др.);

- не представлены предусмотренные аккредитивом оригиналы каких-либо документов или необходимое количество их копий;

- документы по аккредитиву представлены по истечении сроков, установленных аккредитивом,

- уполномоченный банк незамедлительно сообщает бенефициару о всех обнаруженных расхождениях и просит бенефициара переоформить документы, если это возможно, либо предоставить инструкции по поводу документов с расхождениями (п.17.2). Данное сообщение должно быть направлено уполномоченным банком бенефициару не позднее седьмого рабочего дня после дня представления документов, и в нем должно быть также указано, держит ли уполномоченный банк документы у себя в распоряжении бенефициара либо возвращает их ему. Возвращаемые документы направляются бенефициару с сопроводительным письмом, подписанным наделенным соответствующими полномочиями работником уполномоченного банка.

17.2. Если переоформление документов, содержащих расхождения с условиями аккредитива, которые были обнаружены бенефициаром или уполномоченным банком, по каким-либо причинам невозможно, а также в случае истечения сроков для представления документов исполняющему банку бенефициар может:

- незамедлительно связаться с приказодателем с просьбой дать инструкции банку - эмитенту об изменении условий аккредитива (пролонгировать сроки или изменить другие условия) или принять документы с указанными расхождениями;

- просить уполномоченный банк незамедлительно посредством телетрансмиссии (за счет бенефициара) обратиться к банку - эмитенту с просьбой изменить условия аккредитива или дать согласие (поручение) на совершение платежа, акцепта или негоциации;

- поручить уполномоченному банку отправить документы на инкассо;

- просить уполномоченный банк совершить условный (с оговоркой) платеж, акцепт или негоциацию или выдать гарантию исполняющему аккредитив банку - нерезиденту для совершения им условного платежа, акцепта или негоциации.

При совершении условного платежа, акцепта или негоциации уполномоченный банк, направляя документы банку - эмитенту или подтверждающему банку, указывает перечень имеющихся расхождений. Условный платеж или негоциация против принятых документов с расхождениями дает уполномоченному банку право регрессного требования против бенефициара в случае, если банк - эмитент или подтверждающий банк в срок, не превышающий семи рабочих дней после получения им документов, примет решение об отказе в приеме документов с расхождениями и потребует возврата выплаченных по аккредитиву сумм, а условный акцепт дает право уполномоченному банку аннулировать свой акцепт. При условном акцепте переводные векселя (тратты) хранятся в уполномоченном банке до получения им сообщения от банка - эмитента (подтверждающего банка) о принятии документов с расхождениями или истечения установленного Унифицированными правилами срока в семь рабочих дней для проверки документов банком - эмитентом (подтверждающим банком), после чего могут быть выданы бенефициару. Если банк - эмитент или подтверждающий банк до окончания срока в семь рабочих дней после получения им документов не направил уполномоченному банку телетрансмиссионное сообщение об отказе в приеме документов с расхождениями, уполномоченный банк не обязан выполнять основанное на расхождении в документах требование банка - эмитента или подтверждающего банка о возврате уплаченной бенефициару суммы.

Если банк - эмитент или подтверждающий банк своевременно отказывает в приеме документов ввиду наличия расхождений, уполномоченный банк незамедлительно информирует об этом бенефициара и запрашивает его указаний относительно документов: поручить банку - эмитенту представить документы приказодателю на базе инкассо или вернуть их бенефициару. При этом, если уполномоченный банк ранее произвел условный платеж или негоциацию, выплаченная сумма, а также суммы комиссии, расходов и процентов за пользование средствами списываются со счета бенефициара в бесспорном порядке, если это предусмотрено в договоре между бенефициаром и уполномоченным банком. Списание оформляется мемориальным ордером, первый экземпляр которого помещается в документы дня уполномоченного банка, второй - в аккредитивное дело, третий экземпляр направляется бенефициару. В случае условного акцепта переводные векселя (тратты) аннулируются путем их уничтожения либо производится аннулирование акцепта путем его зачеркивания. Бенефициару направляется письменное извещение об аннулировании акцептованных переводных векселей (тратт) или возвращаются переводные векселя (тратты) с аннулированным акцептом.

Взаимные права и обязанности уполномоченного банка и бенефициара при совершении условного платежа, акцепта или негоциации оговариваются в договоре, заключаемом между ними.

17.3. Уполномоченный банк не несет ответственности в случае отказа банка - эмитента или подтверждающего банка в соответствии с положениями Унифицированных правил принять документы, содержащие расхождения с условиями аккредитива, если на эти расхождения уполномоченным банком было указано бенефициару.

18. Перевод аккредитивов.

18.1. Уполномоченные банки, исполняющие аккредитивы банков - нерезидентов, производят по поручению бенефициаров перевод аккредитивов, обозначенных банком - эмитентом как переводной (трансферабельный).

Поручение на перевод аккредитива оформляется первым бенефициаром на бланке заявления на аккредитив (примерная форма заявления на аккредитив и рекомендуемые правила заполнения заявлений на аккредитив приведены в приложении 5 к настоящей Инструкции). При этом заявление должно содержать основные реквизиты первоначального аккредитива (наименование банка - эмитента, номер, дату), наименование второго бенефициара, его адрес, а также условия, на которых аккредитив переводится. Аккредитив может быть переведен только на условиях, указанных в первоначальном аккредитиве, за исключением суммы аккредитива, цены за единицу товара, даты истечения срока, последней даты для представления документов после даты отгрузки, периода отгрузки, которые (все или каждое условие отдельно) могут быть уменьшены или сокращены. Процент страхового покрытия может быть увеличен для обеспечения суммы покрытия, предусмотренной условиями первоначального аккредитива или Унифицированными правилами. Наименование приказодателя может быть заменено наименованием первого бенефициара, если в первоначальном аккредитиве не содержится требование, чтобы наименование приказодателя было указано во всех документах, кроме счета.

В заявлении также должно быть указано обоснование перевода аккредитива, и к нему должны быть приложены документы, необходимые в соответствии с законодательством Республики Беларусь для осуществления уполномоченным банком функций агента валютного контроля.

Уполномоченный банк обязан отказать в переводе аккредитива, если такой перевод связан с нарушением законодательства Республики Беларусь. Уполномоченный банк имеет право отказать в переводе аккредитива, если по каким-либо причинам он сочтет такой перевод для себя неприемлемым.

18.2. При переводе аккредитива уполномоченный банк на основании поручения первого бенефициара направляет второму бенефициару либо авизующему банку сообщение, в котором указываются наименование банка - эмитента первоначального аккредитива, способ и условия исполнения аккредитива.

18.3. Операции по аккредитивам, переведенным в пользу клиентов уполномоченных банков - вторых бенефициаров, осуществляются уполномоченными банками на условиях, предусмотренных настоящей Инструкцией для первоначальных аккредитивов.

Глава 3. АККРЕДИТИВЫ В РАСЧЕТАХ ПО ИМПОРТУ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ (ИМПОРТНЫЕ АККРЕДИТИВЫ)

19. Аккредитивы в расчетах по импорту в Республику Беларусь товаров, работ, услуг открываются уполномоченными банками на основании заявлений на аккредитив импортеров - приказодателей аккредитивов. К заявлениям прилагаются документы, необходимые в соответствии с законодательством Республики Беларусь для выполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля (договора, паспорта сделок, лицензии и т.п.).

В заявлении на аккредитив, в частности, указываются:

- дата и номер заявления на аккредитив;

- наименование приказодателя;

- полное и точное наименование и адрес бенефициара;

- сумма (цифрами и прописью) и валюта аккредитива;

- вид аккредитива (отзывный; безотзывный; подтвержденный; трансферабельный; др.);

- способ исполнения аккредитива (путем платежа по предъявлении; платежа с рассрочкой; акцепта; негоциации);

- при выставлении переводного векселя (тратты) - наименование трассата и срок платежа по переводному векселю (тратте);

- краткое описание товара, его количество и цена за единицу товара;

- наименование необходимых для представления документов;

- место отгрузки и место назначения отправляемого товара;

- должен ли фрахт быть предварительно оплачен;

- разрешены или запрещены частичные отгрузки;

- разрешены или запрещены перегрузки;

- последняя дата отгрузки и период времени для представления документов после даты отгрузки (кроме случаев, когда представление транспортного документа не требуется);

- дата истечения срока действия аккредитива и место для представления документов;

- форма аккредитива (способ его выставления: по почте или посредством телетрансмиссионного сообщения);

- на чей счет относятся банковские комиссии, почтовые и телетрансмиссионные расходы по аккредитиву.

Заявления на аккредитив представляются в количестве экземпляров, определяемом уполномоченным банком, но не менее двух. Первый экземпляр заявления заверяется подписями клиента и оттиском печати согласно заявленным в уполномоченный банк образцам подписей и оттиска печати клиента. Приказодатели оформляют заявления на аккредитив в соответствии с условиям контракта. В аккредитив включаются только те условия, исполнение которых может быть подтверждено представленными в уполномоченный банк документами. Условия аккредитивов, открываемых для расчетов за товары, должны обязательно предусматривать представление транспортных документов, подтверждающих отгрузку, или акта приемки - сдачи, подтверждающего передачу товара представителю импортера в указанном пункте, а при поставках на условиях СИП и СИФ - также и страховых документов. В аккредитив, при необходимости, могут включаться оговорки для отступления от тех норм Унифицированных правил (касающихся, в частности, сроков и документов), которые применяются, если аккредитивом не определено иное.

В заявлении на аккредитив должны использоваться стандартные (соответствующие Унифицированным правилам) термины и формулировки.

В заявлении на открытие револьверного аккредитива должна быть указана сумма лимита (квота), восстанавливающаяся после каждой выплаты по аккредитиву. Наряду с этой суммой может быть указана общая (предельная) сумма аккредитива. В заявлении может быть указан срок для использования квоты (платеж раз в месяц или др.), кумулятивно или некумулятивно (т.е. с правом выплаты не использованной в предыдущий срок суммы или без такого права).

Уполномоченные банки вправе самостоятельно разрабатывать формы клиентских заявлений на аккредитив, включая в них реквизиты, определяемые законодательством Республики Беларусь, и необходимую банку информацию.

20. Ответственный работник уполномоченного банка, получив от клиента - приказодателя заявление на аккредитив, проверяет правильность оформления заявления (правильность и полноту заполнения реквизитов, изложения условий аккредитива, наличие необходимых подписей и др.), наличие на счете(ах) приказодателя необходимой суммы средств, а также соответствие данных заявления на аккредитив данным договора, паспорта сделки или других документов, представление которых необходимо по законодательству Республики Беларусь. Если аккредитив открывается за счет предоставляемого клиенту кредита, заявление на аккредитив должно быть подписано имеющим соответствующие полномочия работником кредитного подразделения уполномоченного банка. Неправильно оформленное заявление на аккредитив возвращается клиенту с указанием причины отказа в его приеме.

Уполномоченный банк обязан отказать клиенту в приеме заявления на аккредитив, если представленные документы содержат положения, противоречащие законодательству Республики Беларусь.

21. Надлежащим образом оформленное заявление на аккредитив принимается к исполнению, при этом первый его экземпляр используется для составления аккредитива уполномоченного банка и помещается в дело (досье) аккредитива, второй экземпляр с подписью работника, принявшего заявление, датой приема и оттиском штампа уполномоченного банка передается приказодателю.

22. Исполнением заявления на аккредитив является отправка уполномоченным банком банку - корреспонденту либо бенефициару сообщения об открытии аккредитива. Исполнение заявления на аккредитив производится, как правило, на следующий рабочий день, но не позже, чем через три рабочих дня после дня его приема. В тех случаях, когда банку - нерезиденту предоставляется возмещение путем рамбурса на третий банк, этому банку в указанный срок направляются рамбурсные инструкции по выполнению требований исполняющего банка.

При открытии аккредитива валютное покрытие по нему списывается со счета приказодателя и зачисляется на пассивный балансовый счет группы N 351 "Аккредитивы". Перечисление оформляется мемориальным ордером, первый экземпляр которого помещается в документы дня уполномоченного банка, второй - в аккредитивное дело, третий выдается клиенту. При открытии уполномоченным банком непокрытого аккредитива валютное покрытие по нему может не списываться со счета клиента в момент открытия, а переводиться приказодателем в течение срока действия аккредитива до момента его исполнения. Взаимные обязательства между уполномоченным банком и приказодателем непокрытого аккредитива, включая сроки перечисления сумм валютного покрытия на счет группы N 351 "Аккредитивы", размер вознаграждения уполномоченного банка, предоставляемое приказодателем уполномоченному банку обеспечение, определяются договором, заключаемым в письменной форме.

23. Сообщение об открытии аккредитива отправляется уполномоченным банком авизующему банку телетрансмиссионными средствами (как правило, в формате МТ 700) либо по почте. Если аккредитив открывается по почте, авизующему банку направляются два экземпляра аккредитива - авизо для бенефициара и авизо для авизующего банка. Если аккредитив открыт телетрансмиссионным сообщением, которое является рабочим аккредитивом, письменное (почтовое) подтверждение открытия аккредитива уполномоченным банком не посылается. Если телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивом, в него обязательно должны быть включены слова "подробности следуют" ("full details to follow"), а авизующему банку без задержки должен быть отправлен рабочий аккредитив (почтовое сообщение).

Указанный порядок применяется также и в случае внесения изменений в ранее открытый уполномоченным банком аккредитив.

Копия сообщения об открытии аккредитива (копия телетрансмиссионного сообщения либо авизо для бенефициара), а также копия сообщения о внесении изменений в условия аккредитива передается уполномоченным банком приказодателю.

24. Регистрация и учет импортных аккредитивов.

24.1. Открытые уполномоченным банком аккредитивы регистрируются в книге (журнале) открытых аккредитивов (п.14.1). На каждый открытый аккредитив заводится дело (досье), в которое помещаются копия аккредитива, другие документы, относящиеся к аккредитиву, а также копии документов, представленных (через банк - нерезидент или непосредственно) бенефициаром. В деле (досье) также делаются отметки об оплате расходов, связанных с аккредитивом.

24.2. Открытые уполномоченными банками аккредитивы учитываются на балансовых счетах группы N 351 "Аккредитивы", внебалансовых счетах N 99152 "Непокрытые аккредитивы по иностранным операциям", N 99824 "Покрытые аккредитивы к оплате в иностранной валюте". Суммы предоставленных банкам - нерезидентам валютных покрытий по аккредитивам, зарезервированные на открытых банками - нерезидентами уполномоченным банкам счетах страховых депозитов (депозитов покрытия), учитываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 1514 "Прочие счета до востребования в других банках за границей".

25. Исполнение импортных аккредитивов.

25.1. При поступлении документов по аккредитиву ответственный работник уполномоченного банка проверяет их соответствие по внешним признакам условиям аккредитива, руководствуясь при этом также положениями пунктов 15.3 - 15.4.

Работник уполномоченного банка должен также удостовериться в том, что поступившее от банка - нерезидента дебетовое авизо или требование о возмещении выплаченных по аккредитиву сумм не противоречит рамбурсным инструкциям уполномоченного банка. Если рамбурсирующий банк не выплатит по первому требованию исполняющего банка соответствующее возмещение, и в связи с этим уполномоченный банк вынужден будет выплатить исполняющему банку проценты за задержку платежа, уполномоченный банк выставляет рамбурсирующему банку требование о возмещении понесенных им расходов.

По аккредитивам, предусматривающим конверсию валют в момент платежа или в соответствии с рамбурсными инструкциями уполномоченного банка, работник уполномоченного банка проверяет правильность примененного банком - нерезидентом курса согласно условиям аккредитива, а если аккредитив исполняется уполномоченным банком, рассчитывает сумму выплат в соответствии с курсом, указанным в аккредитиве. Возникающие при этом курсовые разницы относятся на счет приказодателя аккредитива.

25.2. В случае, когда аккредитив исполняется уполномоченным банком, платежи банку - нерезиденту (в пользу бенефициара) производятся в течение семи рабочих дней после получения документов по аккредитиву или в сроки, указанные в аккредитиве.

Суммы по аккредитиву списываются с соответствующих балансовых счетов уполномоченного банка в корреспонденции с корреспондентскими счетами. Указанное списание оформляется мемориальным ордером, первый экземпляр которого помещается в документы дня уполномоченного банка, второй - в аккредитивное дело.

Документы по аккредитиву выдаются приказодателю под расписку. Если банк - нерезидент в своем сопроводительном письме просит подтвердить получение уполномоченным банком документов по аккредитиву, ему направляется такое подтверждение.

25.3. Документы, поступившие без дебетового авизо от банка - нерезидента, которому предоставлено право рамбурса на счет уполномоченного банка в другом банке - нерезиденте, проверяются и выдаются приказодателю в течение семи рабочих дней, следующих за днем их получения, а суммы выплат по аккредитиву отражаются по счету N 1810 "Средства на промежуточных счетах по операциям с иностранной валютой", списание с которого производится по получении дебетового авизо от рамбурсирующего банка.

25.4. В случае, если при проверке документов по аккредитиву будут обнаружены расхождения с его условиями, уполномоченный банк вправе отказаться принять данные документы, о чем он должен в срок не позднее седьмого дня, следующего за днем получения документов, при помощи телетрансмиссионных средств сообщить банку, от которого получены документы, либо бенефициару, если документы получены уполномоченным банком непосредственно от него. Указанное сообщение должно содержать список всех обнаруженных в документах расхождений, а также извещение о том, держит ли уполномоченный банк документы у себя в распоряжении лица, их представившего, или возвращает их ему.

Уполномоченный банк вправе обратиться к приказодателю с просьбой сообщить, согласен ли он оплатить документы с расхождениями или отказывается от их оплаты. Срок в семь рабочих дней, установленный для проверки документов и принятия решения об их принятии или отказе от них, в связи с указанным обращением не продлевается. Свое согласие на оплату документов по аккредитиву с расхождениями приказодатель подтверждает, представляя в уполномоченный банк соответствующее заявление, заверенное подписями и оттиском печати в соответствии с заявленными в банк образцами подписей и оттиска печати.

25.5. Если приказодатель своевременно откажется от принятия документов с расхождениями с условиями аккредитива, уполномоченный банк информирует при помощи телетрансмиссионных средств банк - нерезидент о своем отказе принять документы с указанными расхождениями с условиями аккредитива и произвести против них платеж, акцепт или негоциацию. В случае, если банк - нерезидент уже выплатил бенефициару соответствующие суммы за счет уполномоченного банка, уполномоченный банк вправе требовать возврата этих сумм с процентами за пользование средствами уполномоченного банка. Одновременно уполномоченный банк сообщает, держит ли он документы в распоряжении банка - нерезидента у себя или возвращает их ему.

26. Изменение условий, аннулирование и закрытие импортных аккредитивов.

26.1. Изменение условий или аннулирование безотзывного аккредитива, открытого уполномоченным банком, до истечения срока его действия производятся уполномоченным банком по заявлению приказодателя. В заявлении об изменении условий должны быть точно указаны предлагаемые изменения, а в заявлении об аннулировании - причины досрочного аннулирования. В заявлениях об изменении условий и аннулировании аккредитива также должно быть подтверждено согласие бенефициара на такие изменения и аннулирование. Если приказодатель располагает документом (письмом, факсимильным сообщением и др.) о согласии бенефициара на изменение или аннулирование аккредитива, он должен быть приложен к заявлению.

В случае увеличения суммы аккредитива, открытого за счет кредита, предоставляемого уполномоченным банком приказодателю, на заявлении приказодателя проставляется подпись наделенного соответствующими полномочиями работника кредитного подразделения уполномоченного банка.

Извещение об изменении условий аккредитива или его отзыве направляется телетрансмиссионными средствами или по почте через тот банк, который авизовал аккредитив. Если аккредитивом предусмотрен межбанковский рамбурс, извещение об изменении суммы, о пролонгации аккредитива (извещение об изменении условий рамбурсирования) или об его отзыве направляется также рамбурсирующему банку.

В случае, когда увеличивается сумма аккредитива, соответствующее валютное покрытие списывается путем дебетования расчетного (текущего), специального либо ссудного счета приказодателя, если в договоре между уполномоченным банком и приказодателем не предусмотрено иное.

26.2. Аккредитив закрывается после истечения срока для представления документов по аккредитиву или после даты последнего платежа (по аккредитивам с рассрочкой платежа, с негоциацией или акцептом срочных тратт). По аккредитивам, открытым за счет кредитов уполномоченного банка, суммы неиспользованных остатков аккредитивов при их закрытии направляются на погашение указанных кредитов.

По аккредитивам, исполняемым уполномоченным банком, закрытие оформляется в течение десяти рабочих дней после истечения срока для представления документов по аккредитиву или после даты последнего платежа (по аккредитивам с рассрочкой платежа, с негоциацией или акцептом срочных тратт).

По непокрытым аккредитивам, исполняемым банками - нерезидентами, аккредитив закрывается по истечении срока для представления документов с прибавлением срока, необходимого для почтовой пересылки документов от исполняющего банка до уполномоченного банка, и дополнительных десяти дней, а по аккредитивам с рассрочкой платежа, с негоциацией или акцептом срочных тратт - на следующий рабочий день после получения от банка - нерезидента дебетового авизо или требования о возмещении произведенных платежей.

Закрытие покрытых аккредитивов производится после получения от банка - корреспондента уполномоченного банка авизо о зачислении на счет уполномоченного банка суммы неиспользованного остатка аккредитива или разрешения на дебетование его счета в уполномоченном банке. Если суммы неиспользованного остатка не будут своевременно возвращены, уполномоченный банк вправе требовать от банка - нерезидента проценты на эту сумму за пользование средствами уполномоченного банка за период от даты истечения срока для представления документов по аккредитиву или последнего платежа, в зависимости от случая. Если покрытие, переведенное для осуществления платежей по аккредитиву, полностью выплачено, аккредитив закрывается в порядке, предусмотренном для непокрытых аккредитивов.

Глава 4. ТРАНЗИТНЫЕ АККРЕДИТИВЫ. РАМБУРСИРОВАНИЕ.

27. Уполномоченные банки по поручению банков - нерезидентов, являющихся их корреспондентами, могут авизовать, подтверждать и исполнять аккредитивы, открытые этими банками в пользу бенефициаров, имеющих счета в банках - нерезидентах (транзитные аккредитивы), а также осуществлять рамбурсирование платежей по таким аккредитивам.

28. Авизование транзитных аккредитивов производится в порядке, определенном пунктами 13.1 - 13.2. Транзитные аккредитивы авизуются телетрансмиссионными средствами за счет банка - эмитента, если условия аккредитива не предусматривают иное.

Подтверждение и исполнение транзитных аккредитивов производится, как правило, при условии предоставления уполномоченному банку предварительного валютного покрытия, которое зачисляется на балансовый счет N 1810 "Средства на промежуточных счетах по операциям с иностранной валютой". Платежи по непокрытым транзитным аккредитивам, исполняемым уполномоченным банком, производятся после получения им возмещения от банка - эмитента или подтверждающего банка.

29. Рамбурсирование платежей по транзитным аккредитивам осуществляется уполномоченными банками в соответствии с рамбурсными инструкциями банков - эмитентов по требованиям исполняющих банков (рекламирующих банков). Рамбурсирование производится после проверки подлинности поступившего требования, при наличии предварительного валютного покрытия или средств на счете банка - эмитента "Лоро" в уполномоченном банке, достаточных для оплаты рамбурсного требования. Списание средств с соответствующего счета оформляется мемориальным ордером, первый экземпляр которого вместе с копией рамбурсного требования помещается в документы дня, второй экземпляр - в аккредитивное дело.

30. Транзитные аккредитивы регистрируются уполномоченным банком в книге (журнале) открытых аккредитивов (п.14.1). На каждый транзитный аккредитив заводится дело (досье), в которое помещаются все документы, относящиеся к операциям уполномоченного банка по транзитному аккредитиву. В дело по аккредитиву, по которому уполномоченный банк является рамбурсирующим, помещаются сообщения с рамбурсными инструкциями банка - эмитента, их изменениями, рамбурсным обязательством уполномоченного банка (если выставлялось), рамбурсным требованием рекламирующего банка, документы, которыми оформляются связанные с рамбурсированием перечисления, а также другие документы, относящиеся к рамбурсированию.

Глава 5. ПОРЯДОК ВЗИМАНИЯ КОМИССИИ И РАСХОДОВ. ПЕРЕДАЧА ОПЕРАЦИЙ НА ИСПОЛНЕНИЕ В ФИЛИАЛЫ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ

31. Комиссии уполномоченных банков за совершение операций по аккредитивам начисляются согласно тарифам, утверждаемым в соответствии с внутренним порядком уполномоченных банков, а возмещение почтовых и телетрансмиссионных расходов - исходя из указанных тарифов и фактической стоимости.

Страницы документа:

Стр. 1, Стр. 2, Стр. 3, Стр. 4, Стр. 5, Стр. 6, Стр. 7, Стр. 8, Стр. 9

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского