Стр. 8
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12
¦ ¦(работ, услуг) в СКВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2 ¦Прочие поступления в СКВ по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проекту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦3 ¦Итого валютных поступлений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.1+стр.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦ ¦ОТТОК ВАЛЮТНЫХ СРЕДСТВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4 ¦Приобретение сырья, материалов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦комплектующих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5 ¦Продажа на МВБ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6 ¦Использование валюты на другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производственные цели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦7 ¦Итого использование валютных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (стр.4+стр.5+стр.6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦8 ¦Остаток валютных средств для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашения валютного кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.3-стр.7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦9 ¦Объем валютных средств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦направляемых на погашение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредита - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ В том числе за счет: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦9.1 ¦валютной выручки по проекту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦9.2 ¦валютной выручки по предприятию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦9.3 ¦конвертации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦9.4 ¦прочего (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦10 ¦Общий объем привлечения ¦ ¦ ¦ х ¦х ¦ х ¦
¦ ¦кредитных ресурсов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.1¦основной долг ¦ ¦ ¦ х ¦х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.2¦проценты по кредиту ¦ ¦ ¦ х ¦х ¦ х ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦11 ¦Сальдо потока (стр.9-стр.10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦12 ¦То же нарастающим итогом (по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стр.11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+--------------------------------+-------+---+-----+----+-----
Примечание. Временной интервал, при котором происходит
изменение отрицательного значения накопительного значения потока
валютных средств на положительное, характеризует период окупаемости
валютной части кредитуемых затрат.
Таблица 8.4
Показатели эффективности проекта
-----T--------------------------------T-------T-------------------¬
¦N ¦Показатели ¦В целом¦По годам (периодам)¦
¦п/п ¦ ¦по ¦реализации проекта ¦
¦ ¦ ¦проекту¦ ¦
¦ ¦ ¦ +---T---T-----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦1 ¦ 2 ¦ ... ¦ t ¦
+----+--------------------------------+-------+---+---+-----+-----+
¦ ¦ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 ¦Простой срок окупаемости ¦ ¦х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2 ¦Динамический срок окупаемости ¦ ¦х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 ¦Динамический срок окупаемости ¦ ¦х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦господдержки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4 ¦Валютная окупаемость ¦ ¦х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5 ¦Чистый дисконтированный доход ¦ ¦х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦(ЧДД) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6 ¦Внутренняя норма доходности ¦ ¦х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦(ВНД) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7 ¦Индекс доходности (ИД) ¦ ¦х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦8 ¦Уровень безубыточности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦9 ¦Коэффициент покрытия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10 ¦Рентабельность: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.1¦ собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.2¦ инвестиций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.3¦ инвестированного капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.4¦ продаж ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10.5¦ продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦11 ¦Коэффициент финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦независимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦12 ¦Коэффициент финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦напряженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦13 ¦Коэффициент структуры капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦14 ¦Коэффициенты оборачиваемости: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦14.1¦ всего капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦14.2¦ собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦14.3¦ заемных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦14.4¦ дебиторской задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦14.5¦ кредиторской задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦15 ¦Коэффициент текущей ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+--------------------------------+-------+---+---+-----+------
Примечание. Стоимостные показатели в ___ руб. (или в ___ у.е.).
ПОЯСНЕНИЯ К ТАБЛИЦЕ
Используемые данные для заполнения таблицы 8.4:
Простой срок окупаемости - из таблицы 8.1
Динамический срок окупаемости - из таблицы 8.1
Динамический срок окупаемости господдержки - из таблицы 8.2
Валютная окупаемость - из таблицы 8.3
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) - из таблицы 8.1
Внутренняя норма доходности (ВНД) - из таблицы 8.1
Индекс доходности (ИД) - из таблицы 8.1
Уровень безубыточности (УБ), в процентах:
постоянные издержки х 100 табл.7.1 стр.5х100
УБ = _________________________ ____________________
переменная прибыль табл.7.1 стр.4
Коэффициент покрытия задолженности:
чистый доход
Кп.з. = _______________________________________________
погашение основного долга + погашение процентов
табл.7.1 стр.15
________________________
табл.6.14 (стр.6+стр.7)
Рентабельность собственного капитала:
чистая прибыль табл.7.1 стр.12
Rс.к. = _______________________ _______________
собственные средства табл.7.3 стр.5
Рентабельность инвестиций:
чистая прибыль
Rи = _____________________________________________________________
собственные средства + долгосрочные финансовые обязательства
табл.7.1 стр.12
_________________________
табл.7.3 (стр.5+стр.6)
Рентабельность инвестированного капитала:
чистая прибыль табл.7.1 стр.12
Rа = ________________ ________________
итого по активам табл.7.3 стр.4
Рентабельность продаж (оборота):
чистая прибыль табл.7.1 стр.12
Rп = ________________________ _______________
выручка от реализации табл.7.1 стр.1
Рентабельность реализуемой продукции:
чистая прибыль табл.7.1 стр.12
Rр.п = ________________________ _______________
затраты на производство табл.6.8 стр.1
Коэффициент финансовой независимости:
собственные средства табл.7.3 стр.5
Ка = ____________________ ________________
итого по пассивам табл.7.3 стр.8
Коэффициент финансовой напряженности:
заемные средства табл.7.3 (стр.6+стр.7)
Кф.н = ___________________ __________________________
итого по пассивам табл.7.3 стр.8
Коэффициент структуры капитала:
заемные средства табл.7.3 (стр.6+стр.7)
Кс.к = ________________________ __________________________
собственные средства табл.7.3 стр.5
Коэффициенты оборачиваемости:
выручка от реализации табл.7.3 стр.1
всего капитала = _________________________ _________________
итого по пассивам табл.7.3 стр.8
выручка от реализации табл.7.1 стр.1
собственных средств = _______________________ ________________
собственные средства табл.7.3 стр.5
выручка от реализации табл.7.1 стр.1
заемных средств = ______________________ ________________________
заемные средства табл.7.3 (стр.6+стр.7)
дебиторской выручка от реализации табл.7.1 стр.1
задолженности = _________________________ ___________________
дебиторская задолженность табл.7.3 стр.3.5
кредиторской выручка от реализации табл.7.1 стр.1
задолженности = ________________________ ___________________
кредиторская задолженность табл.7.3 стр.7.2
Коэффициент текущие активы табл.7.1 стр.3
текущей = ________________________ ___________________
ликвидности краткосрочные финансовые табл.7.3 стр.7
обязательства
Показатели чувствительности проекта
Зависимость обобщающих финансово-экономических показателей от
изменения исходных параметров проекта (при удорожании сырья,
энергоносителей, снижении отпускной цены, сокращении объемов
выпуска, увеличении издержек производства и т.д.).
По усмотрению разработчиков бизнес-плана, исходя из специфики
проекта, выбираются наиболее подверженные изменениям параметры и
анализируется чувствительность проекта.
Анализ чувствительности проводится и в процессе реализации
проекта с целью его переоценки и внесения необходимых корректировок.
Результаты расчетов приводятся также в графическом виде для широкого
диапазона исходных данных.
Таблица 8.5
----T----------------------------------T--------T-----------------¬
¦N ¦ Показатели чувствительности ¦Всего по¦ По годам ¦
¦п/п¦ проекта ¦проекту ¦ (периодам) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ реализации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ проекта ¦
¦ ¦ ¦ +---T---T-----T---+
¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ ... ¦ t ¦
+---+----------------------------------+--------+---+---+-----+---+
¦ ¦Базовый случай ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1 ¦Динамический срок окупаемости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проекта ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2 ¦Чистый дисконтированный доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ЧДД) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 3 ¦Внутренняя норма доходности (ВНД) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 4 ¦Принятая ставка дисконта ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 5 ¦Рентабельность продаж ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 6 ¦Точка (уровень) безубыточности ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 7 ¦Коэффициент покрытия задолженности¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Изменение ставки дисконта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 8 ¦Динамический срок окупаемости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проекта ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 9 ¦Чистый дисконтированный доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ЧДД) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Изменение дохода от продаж ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10 ¦Динамический срок окупаемости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проекта ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦11 ¦Чистый дисконтированный доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ЧДД) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦12 ¦Внутренняя норма доходности (ВНД) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦13 ¦Рентабельность продаж ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦14 ¦Точка (уровень) безубыточности ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦15 ¦Коэффициент покрытия задолженности¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Изменение производственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦16 ¦Динамический срок окупаемости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проекта ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦17 ¦Чистый дисконтированный доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(ЧДД) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦18 ¦Внутренняя норма доходности (ВНД) ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦19 ¦Рентабельность продаж ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20 ¦Точка (уровень) безубыточности ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦21 ¦Коэффициент покрытия задолженности¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------------------------------+--------+---+---+-----+----
Приложение 9
к п.4.10.9 Рекомендаций
по разработке бизнес-планов
инвестиционных проектов
31.03.1999 N 25
Основные понятия и определения
---------------T-----------T--------------------------------------¬
¦Применяемые ¦Обозначения¦Определения ¦
¦термины ¦ ¦ ¦
+--------------+-----------+--------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦Инвестиционный¦ ¦Совокупность документов, ¦
¦проект: ¦ ¦характеризующих проект от его замысла ¦
¦ ¦ ¦до достижения заданных показателей ¦
¦ ¦ ¦эффективности, охватывающих, как ¦
¦ ¦ ¦правило, прединвестиционную, ¦
¦ ¦ ¦инвестиционную, эксплуатационную и ¦
¦ ¦ ¦ликвидационную стадии его реализации. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦прединвестици-¦ ¦Формирование инвестиционного замысла и¦
¦онная стадия ¦ ¦определение инвестиционных ¦
¦ ¦ ¦возможностей в рамках обоснования ¦
¦ ¦ ¦инвестиций. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиционная¦ ¦Инженерно-строительное и ¦
¦стадия ¦ ¦технологическое проектирование, ¦
¦ ¦ ¦строительство, приобретение ¦
¦ ¦ ¦оборудования, ввод проектируемого ¦
¦ ¦ ¦объекта в эксплуатацию. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦эксплуатацион-¦ ¦Функционирование производства, ¦
¦ная стадия ¦ ¦выполнение работ по модернизации, ¦
¦ ¦ ¦расширению, финансово-экономическому и¦
¦ ¦ ¦экологическому оздоровлению объекта. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ликвидационная¦ ¦Ликвидация или консервация объекта. ¦
¦стадия ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Бизнес-план ¦ ¦План, программа по изложению целей и ¦
¦ ¦ ¦путей достижения организуемого ¦
¦ ¦ ¦производства (услуг) исходя из ¦
¦ ¦ ¦намеченных технико-экономических ¦
¦ ¦ ¦показателей. Содержит сведения о ¦
¦ ¦ ¦предприятии, товаре, его производстве,¦
¦ ¦ ¦рынках сбыта, маркетинге, организации ¦
¦ ¦ ¦производства и его эффективности. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Инвестиции ¦ ¦Инвестициями являются финансовые, ¦
¦ ¦ ¦материальные ресурсы, имущественные и ¦
¦ ¦ ¦интеллектуальные ценности, ¦
¦ ¦ ¦вкладываемые в объекты ¦
¦ ¦ ¦предпринимательской деятельности, в ¦
¦ ¦ ¦результате которой образуется прибыль ¦
¦ ¦ ¦или достигается социальный эффект. В ¦
¦ ¦ ¦инвестиционном проекте инвестиции ¦
¦ ¦ ¦рассматриваются как отток денежных ¦
¦ ¦ ¦средств от инвестора. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Инвестиции ¦ ¦Непосредственное вложение капитала в ¦
¦прямые ¦ ¦производство и сбыт определенного вида¦
¦ ¦ ¦продукции; обладание контрольным ¦
¦ ¦ ¦пакетом акций. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Кредит ¦ ¦Предоставление кредитором заемщику ¦
¦ ¦ ¦финансовых средств на согласованный ¦
¦ ¦ ¦срок на условиях возвратности и ¦
¦ ¦ ¦платности. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Лизинг ¦ ¦Привлечение инвестиций путем аренды ¦
¦ ¦ ¦машин и оборудования. Альтернатива ¦
¦ ¦ ¦банковскому кредиту. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Активы ¦ ¦Основные фонды, оборотные средства и ¦
¦ ¦ ¦нематериальные ценности, создаваемые ¦
¦ ¦ ¦за счет инвестиций. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Пассивы ¦ ¦Источники финансовых ресурсов для ¦
¦ ¦ ¦формирования активов предприятия ¦
¦ ¦ ¦(уставный капитал, нераспределенная ¦
¦ ¦ ¦чистая прибыль, целевое ¦
¦ ¦ ¦финансирование, фонды специального ¦
¦ ¦ ¦назначения, кредитные ресурсы). ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Капитал ¦ ¦Стоимостная оценка активов ¦
¦ ¦ ¦предприятия. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Капитальные ¦ ¦Инвестиции в воспроизводство основных ¦
¦вложения ¦ ¦фондов. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Собственный ¦ СК ¦Капитал, созданный за счет собственных¦
¦капитал ¦ ¦инвестиций (уставный фонд, резервный ¦
¦ ¦ ¦фонд, целевые поступления, прибыль и ¦
¦ ¦ ¦т.д.). Определяется как разница между ¦
¦ ¦ ¦совокупными активами и общей ¦
¦ ¦ ¦задолженностью. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Оборотные ¦ ¦Часть средств производства, целиком ¦
¦средства ¦ ¦потребляемая в течение ¦
¦ ¦ ¦производственного цикла (сырье, ¦
¦ ¦ ¦материалы, топливо, энергия, ¦
¦ ¦ ¦незавершенное производство, расходы ¦
¦ ¦ ¦будущих периодов и т.д.), исчисляемая ¦
¦ ¦ ¦в денежном выражении. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Оборотный ¦ ¦Часть капитала предприятия, легко ¦
¦капитал ¦ ¦трансформируемая в денежные средства: ¦
¦ ¦ ¦разница между стоимостью текущих ¦
¦ ¦ ¦активов и величиной текущих ¦
¦ ¦ ¦обязательств. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Собственный ¦ ¦Определяется как разница между ¦
¦оборотный ¦ ¦собственным капиталом и долгосрочными ¦
¦капитал ¦ ¦и нематериальными активами. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Прибыль ¦ ¦Разность результатов и затрат ¦
¦ ¦ ¦деятельности предприятия. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Балансовая ¦ БП ¦Общая прибыль предприятия, полученная ¦
¦прибыль ¦ ¦за определенный период от всех видов ¦
¦ ¦ ¦производственной и непроизводственной ¦
¦ ¦ ¦деятельности, зафиксированных в ¦
¦ ¦ ¦бухгалтерском балансе. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Чистая ¦ ЧП ¦Образуется после уплаты из балансовой ¦
¦прибыль ¦ ¦прибыли установленных ¦
¦ ¦ ¦законодательством налогов. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Доходы ¦ ¦Денежные средства, получаемые в ¦
¦ ¦ ¦результате деятельности предприятия. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Чистый доход ¦ ЧД ¦Часть выручки от реализации, ¦
¦ ¦ ¦остающаяся в распоряжении ¦
¦ ¦ ¦собственника. Чистый доход включает ¦
¦ ¦ ¦чистую прибыль и амортизацию. В ¦
¦ ¦ ¦проекте означает приток денежных ¦
¦ ¦ ¦средств. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Добавленная ¦ ¦Разность между выручкой от реализации ¦
¦стоимость ¦ ¦продукции (работ, услуг) и ¦
¦ ¦ ¦материальными затратами на ¦
¦ ¦ ¦производство. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Амортизация ¦ ¦Постепенное снижение ценности основных¦
¦ ¦ ¦фондов вследствие их изнашивания, а ¦
¦ ¦ ¦также постепенное перенесение ¦
¦ ¦ ¦стоимости основных фондов на ¦
¦ ¦ ¦вырабатываемую продукцию с целью ¦
¦ ¦ ¦накопления средств для их обновления. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Горизонт ¦ ГР ¦Временной интервал, характеризующий ¦
¦расчета ¦ ¦расчетный период реализации проекта. ¦
¦ ¦ ¦Может приниматься исходя из: ¦
¦ ¦ ¦продолжительности создания, ¦
¦ ¦ ¦эксплуатации, ликвидации объекта; ¦
¦ ¦ ¦нормативного срока службы ¦
¦ ¦ ¦технологического оборудования, ¦
¦ ¦ ¦достижения требуемых показателей ¦
¦ ¦ ¦прибыли, требований инвестора. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Шаг расчета ¦ ШР ¦Единица времени в расчетном периоде ¦
¦ ¦ ¦(месяц, квартал, год). ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Чистая ¦ ЧПН ¦Разность между ожидаемым притоком ¦
¦наличность ¦ ¦денежных средств (чистым доходом) и ¦
¦(чистый поток ¦ ¦оттоком денежных средств ¦
¦наличности) ¦ ¦(инвестиционными затратами) по шагам ¦
¦ ¦ ¦расчета. ¦
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12
|
