Стр. 6
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6
и пассивов используется правило расчета средневзвешенной величины.
7. Форма 28212 "Сведения о производимых расходах, не включаемых
в себестоимость, и об использовании прибыли" позволяет
анализировать, на какие цели и в каких размерах банк производит
расходы за счет прибыли.
По итогам года форма 28212 "Сведения о производимых расходах,
не включаемых в себестоимость, и об использовании прибыли"
заполняется на основании решения общего собрания акционеров
(уполномоченного органа - в случае, если банк создан в форме
унитарного предприятия) банка о распределении прибыли за отчетный
год.
Кроме того, форма 28212 "Сведения о производимых расходах, не
включаемых в себестоимость, и об использовании прибыли"
представляется по требованию Национального банка за иные периоды.
8. Форма 2813 "Сведения о совокупном финансовом результате и об
источниках затрат на строительство, приобретение основных фондов"
предназначена для анализа и осуществления контроля за соответствием
производимых банком затрат на строительство, приобретение основных
фондов имеющимся собственным источникам, а также для анализа
совокупного финансового результата работы банка.
Данная форма позволяет проводить анализ состава капитальных
вложений банка и причин превышения затрат на эти цели над
собственными источниками.
Показатель совокупного финансового результата представляет
собой синтезированный аналитический показатель результатов
деятельности банка, который предназначен для анализа того, в какой
степени затраты на собственные нужды (включая текущие)
осуществляются за счет средств, заработанных банком, а в какой
происходит отвлечение на эти цели средств, внесенных акционерами
(собственником - в случае, если банк создан в форме унитарного
предприятия) в уставный фонд банка.
При анализе следует учитывать суммы, внесенные в уставный фонд
по результатам деятельности банка за прошлые годы за счет внутренних
источников.
9. Форма 28215 "Сведения об активах, предоставленных банком в
качестве обеспечения обязательств" раскрывает информацию об активах
банка, предоставленных в качестве обеспечения исполнения его
обязательств перед контрагентами, и позволяет проводить анализ
размеров и структуры данных активов. Форма 28215 "Сведения об
активах, предоставленных банком в качестве обеспечения обязательств"
раскрывает структуру активов, предоставленных банком в залог либо
обремененных другими видами обязательств, не позволяющими банку
направить их на погашение либо обеспечение других обязательств перед
контрагентами, и, таким образом, обладающих пониженной степенью
ликвидности.
Данная форма используется в качестве дополнительной информации
при анализе риска ликвидности.
10. Форма 28217 "Сведения о собственных средствах и соотношении
собственных средств и активов группы" используется для определения
величины собственных средств группы и установления характера влияния
на финансовое состояние банков их вложений в дочерние и зависимые
юридические лица и операций с этими юридическими лицами.
Форма 28217 "Сведения о собственных средствах и соотношении
собственных средств и активов группы" составляется на основании
консолидированного баланса группы с использованием отчетности
участников группы.
Данные о недосозданных резервах на покрытие возможных убытков
по активам* включаются в форму 28217 "Сведения о собственных
средствах и соотношении собственных средств и активов группы" из
отчетности головного банка и участников группы скорректированными на
соответствующие суммы по операциям между головным банком и (или)
дочерними юридическими лицами - участниками группы.
_____________________________
*Для банков, зарегистрированных на территории Республики
Беларусь, - специальный резерв на покрытие возможных убытков по
активам банка, подверженным кредитному риску, резерв под
обесценение ценных бумаг; для остальных банков - участников группы -
аналогичные резервы, создаваемые в соответствии с законодательством
страны регистрации.
11. Форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы"
предназначена для анализа величины рисков, принимаемых группой.
Форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы" составляется головным
банком на основании данных для составления консолидированного
баланса группы с использованием подходов, применяемых при
составлении отчетности по форме 2805 "Сведения о крупных рисках
(свыше 10 процентов собственных средств (капитала)", установленной
приложением 5 к Правилам регулирования деятельности банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденным
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
28 июня 2001 г. № 173.
-----------------------------------------------------------
Пункт 11 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
ноября 2003 г. № 198.
11. Форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы"
предназначена для анализа величины рисков, принимаемых
группой. Форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы"
составляется головным банком на основании данных для
составления консолидированного баланса группы с
использованием подходов, применяемых при составлении
отчетности по форме 2803 "Сведения о крупных рисках (свыше
10 процентов собственных средств (капитала)", установленной
приложением 6 к Правилам регулирования деятельности банков
и небанковских кредитно-финансовых организаций,
утвержденным постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173.
-----------------------------------------------------------
12. Форма 28219 "Сведения о рисках группы по инсайдерам банков,
входящих в группу" предназначена для анализа величины рисков,
принимаемых группой в отношении клиентов - инсайдеров банка, которые
в силу связанности с банком способны повлиять на решение последнего
о выдаче кредита. При составлении формы 28219 "Сведения о рисках
группы по инсайдерам банков, входящих в группу" головной банк
использует данные для составления консолидированного баланса и
руководствуется подходами, предусмотренными пунктами 67, 68 Правил
регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций, утвержденных постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173.
13. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе
информацию о связанных с банком клиентах (учредителях, инсайдерах,
работниках банка), включающую сведения о:
сущности отношений между связанными сторонами;
виде операций;
суммах активных и пассивных операций, просроченной
задолженности по активам, их динамике, процентных ставках, суммах
полученных доходов от операций (в том числе процентных, комиссионных
и прочих доходов), суммах произведенных расходов по операциям (в том
числе процентных, комиссионных и прочих расходов), предусмотренных
договорами;
суммах отнесения на убытки по активным операциям за отчетный
период и суммах резерва на покрытие убытков.
14. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе
информацию о концентрации активов, обязательств и внебалансовых
статей по экономическим регионам (в разрезе стран с указанием
оффшорных зон внутри страны), группам клиентов, отраслям экономики.
Информация по группам клиентов классифицируется по:
формам собственности - государственная (в том числе
республиканская и коммунальная собственность) и частная (с
преобладанием доли государства и (или) государственных юридических
лиц; с участием государства и (или) государственных юридических лиц;
без участия государства и (или) государственных юридических лиц);
участию иностранного капитала (с участием иностранного
капитала, без участия иностранного капитала);
по отраслевой принадлежности.
Глава 3
ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
15. Формы финансовой отчетности, за исключением перечисленных в
пунктах 17-19 настоящей Инструкции, представляются в Национальный
банк в следующие сроки:
по электронной почте ProCarry - не позднее 15-го операционного
дня месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом, годом);
на бумажном носителе - не позднее 18-го операционного дня
месяца, следующего за отчетным месяцем (кварталом, годом).
16. Формы отчетности, перечисленные в пункте 4 настоящей
Инструкции, а также форма 28212 "Сведения о производимых расходах,
не включаемых в себестоимость, и об использовании прибыли" по итогам
года представляются в Национальный банк в сроки, установленные для
представления годового бухгалтерского отчета.
17. Формы 28217 "Сведения о собственных средствах и соотношении
собственных средств и активов группы", 28218 "Сведения о крупных
рисках группы", 28219 "Сведения о рисках группы по инсайдерам
банков, входящих в группу" представляются в Национальный банк в
сроки, установленные для представления консолидированной финансовой
отчетности.
18. Баланс банка по деятельности, связанной с доверительным
управлением денежными средствами, представляется не позднее 5-го
операционного дня месяца, следующего за отчетным, в виде файлов по
электронной почте ProCarry.
19. Информация о связанных с банком клиентах, а также о
концентрации активов, обязательств и внебалансовых статей,
определенная в пунктах 13, 14 настоящей Инструкции, представляется
по требованию Национального банка.
20. При заполнении форм финансовой отчетности суммы должны
указываться с точностью до одного знака после запятой с округлением.
21. Ответственность за своевременность представления и
достоверность отчетной информации возлагается на руководителей
банков.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6
|
