|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Письмо Национального банка Республики Беларусь от 06.01.1994 № 256 "Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь"Документ утратил силу
< Главная страницаСтр. 3Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | По дебету счета проводятся суммы учтенных векселей, отосланных на инкассо в банки-корреспонденты. По кредиту счета проводятся суммы оплаченных учтенных векселей, поступившие от банков-корреспондентов. Балансовый счет N 197 "Протестованные векселя" Назначение счета: учет сумм протестованных учтенных векселей. По дебету счета проводятся суммы протестованных учтенных векселей. По кредиту счета проводятся суммы оплаты протестованных учтенных векселей. Балансовый счет 199 "Обращаемые на рынке долговые обязательства" в части выпуска собственных векселей банка. Назначение счета: учет сумм собственных векселей, выпущенных банком. По дебету счета проводятся суммы при оплате собственных векселей банка. По кредиту счета проводятся суммы, поступившие в оплату за реализованные банком собственные векселя. 239. Аналитический учет по этим счетам ведется в лицевых счетах для учета оборотов и остатков принятых к учету векселей и для контроля за сроками и своевременностью погашения векселей. 240. Векселя учитываются на счетах NN 195, 196, 197, 199 по номинальной стоимости. 241. При учете векселей совершаются следующие проводки: дебет - счет N 195 на номинал векселя;
кредит - расчетный счет продавца векселя на сумму
номинальной стоимости векселя за минусом суммы
учетного процента (дисконта);
кредит - счет N 943 "Доходы будущих периодов на сумму
учетного процента (дисконта), относящегося к
будущему периоду".
Одновременно: приход по отдельному лицевому внебалансовому счету N 9960 "Разные документы и ценности" по номиналу векселя. Операции, совершаемые банками при инкассировании векселейВ БАНКЕ ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЯ: 242. При отсылке векселей, учтенных банком: дебет - счет N 196
кредит - счет N 195
Одновременно: расход по внебалансовому счету N 9960 - на сумму инкассированного векселя, приход по отдельному лицевому внебалансовому счету N 9961 "Разные документы и ценности, отосланные и выданные под отчет". 243. При приеме и отсылке на инкассо векселей, принадлежащих клиентам банка: Прием векселя: приход на отдельный внебалансовый счет N 9960. В день отправки векселя в банк плательщика: расход по внебалансовому счету N 9960, приход по внебалансовому счету N 9961. В БАНКЕ ПЛАТЕЛЬЩИКА: 244. Приход на отдельный внебалансовый лицевой счет N 9960. 245. При оплате векселя: дебет - расчетный счет плательщика
кредит - счет N 871 либо корсчет
расход по внебалансовому счету N 9960
246. При оплате векселя за счет ссуды банка: дебет - ссудный счет
кредит - расчетный счет векселедержателя
расход по внебалансовому счету N 9960
247. При отсутствии средств на оплату (если банк плательщика не заключил договор о протесте): расход внебалансового счета N 9960 приход внебалансового счета N 9961 В расход внебалансового счета N 9961 списывается при получении извещения о получении банком векселедержателя неоплаченного векселя из банка плательщика. 248. При отсутствии средств на оплату, но наличии договора о протесте вексель отправляется в нотариальную контору: расход счета N 9960 приход счета N 9961 249. При возврате из нотариальной конторы: расход счета N 9961 приход счета N 9960 250. Отправка векселя в банк векселедержателя протестованного векселя: расход счета N 9960 приход счета N 9961 В расход внебалансового счета N 9961 списывается при получении извещения о получении банком векселедержателя протестованного векселя. Операции, совершаемые в банке векселедержателя при погашении векселя и при протесте251. При получении средств по учтенному банком векселю: дебет - счет N 871
кредит - счет N 196
дебет счет - N 943
кредит счет - N 960 на сумму дисконта
На основании уведомления об оплате векселя: расход счета N 9961 252. При получении средств по неучтенному векселю: дебет - счет N 871
кредит - расчетный счет векселедержателя
На основании уведомления об оплате: расход внебалансового счета N 9961 253. При поступлении неоплаченного учтенного векселя: дебет - счет N 195
кредит - счет N 196
Одновременно: расход внебалансового счета N 9961 приход внебалансового счета N 9960 254. Отправка неоплаченного учтенного векселя к нотариусу: расход счета N 9960 приход счета N 9961 Нотариальные сборы: дебет - счет N 970
кредит - счет нотариальных сборов
255. Возврат учтенного протестованного векселя: дебет - счет N 197
кредит - счет N 195
Одновременно: расход счета N 9961 приход счета N 9960 256. После погашения задолженности в судебном порядке в банке векселедержателя совершаются следующие проводки: дебет - счета N 871
кредит - счета N 197
дебет - счета N 943
кредит - счета N 960
Одновременно: расход счета N 9960 Вексель с отметкой об оплате отсылается плательщику почтой. 257. При поступлении неоплаченного неучтенного векселя (если нет договора между векселедержателем и банком векселедержателя о совершении протеста): расход счета N 9961 приход счета N 9960 Одновременно в банк плательщика направляется подтверждение о получении неоплаченного векселя для списания в расход со счета N 9961, а также извещение о получении неоплаченного векселя векселедержателю: расход счета N 9960 при выдаче под расписку неоплаченного векселя на руки векселедержателю. 258. При поступлении неоплаченного неучтенного векселя (если есть договор между векселедержателем и банком векселедержателя о совершении протеста): расход счета N 9961 приход счета N 9960 Одновременно в банк плательщика направляется подтверждение о получении неоплаченного векселя для списания в расход со счета N 9961. 259. Отправка векселя банком векселедержателя в нотариальную контору для протеста: расход счета N 9960 приход счета N 9961 260. Возврат протестованного векселя из нотариальной конторы: расход счета N 9961 приход счета N 9960 Одновременно посылается извещение о получении протестованного векселя: расход счета N 9960 при выдаче под расписку протестованного векселя векселедержателю. При переучете векселей в Национальном банке или других банках261. Дебет счетов N 161, 164, 165, 166, 167 дебет счета N 970
дебет счета N 943
кредит счета N 195.
Выдача ссуды под залог векселя262. Дебет - ссудный счет кредит - расчетный счет клиента (оплата товаров, услуг) приход счета N 9921 или N 9941 приход счета N 9960 Покупка банком векселей (при выдаче ссуды под залог векселя и не погашенной в срок).263.Дебет - счет N 195 - на номинал векселя кредит - ссудный счет - на сумму ссуды кредит - счет N 943 - на сумму дисконта Одновременно: расход внебалансового счета N 9921 или N 9941 Погашение ссуды, выданной под залог векселя заемщиком264. Дебет - расчетный счет заемщика кредит - ссудный счет кредит - счет N 960 Одновременно: расход внебалансового счета N 9921 или N 9941 расход счета N 9960 265. При выпуске банком собственных векселей: Дебет счета N 031 "Касса" - при поступлении наличных средств за реализованные векселя или счета N 161 "Корреспондентский счет" (при поступлении средств в безналичном порядке за реализованные векселя) или дебет счет клиента. Дебет счета N 941 "Расходы будущих периодов" по отдельному лицевому счету на сумму дисконта - разницы между номинальной стоимостью векселя и фактической ценой реализации. Кредит счета N 199 Одновременно: расход внебалансового счета N 9974. 266. При погашении банком собственных векселей: Дебет счета N 199 на номинальную стоимость векселя. Кредит счета N 161 (при погашении векселя в безналичном порядке) или счета 031 "Касса" (при погашении векселя наличными средствами) или счета клиента. Если векселя при первичном их размещении были реализованы с дисконтом, т.е. по цене ниже номинальной стоимости с отнесением разницы на счет будущих периодов, то списание этой суммы производится дополнительно проводкой: Дебет счета N 970 Кредит счета N 941 267. При отражении операций по учету (дисконту) векселей необходимо наладить учет в трех главных направлениях: ведение хронологических, систематических записей и контроль за сроками наступления платежей по векселям и предъявления их к протесту. Записи ведутся в книгах, журналах, карточках и т.п. 268. Хронологические записи ведутся по каждому виду учтенных векселей (в портфеле, высланных на инкассо в другие банки, протестованных. переучтенных в Национальном банке и т.д.) в порядке номеров. Записи ведутся на основании реестров векселей. 269. По каждому лицевому счету может быть установлено, чьи, на какие суммы и с каким сроком погашения имеются в портфеле банка векселя, были ли протестованы векселя у предъявителей или векселедержателей. 270. При выдаче ссуд векселя являются залоговым обеспечением и источником погашения ссуд за счет поступающей по ним оплаты, если заемщик не имеет возможности погасить задолженность другими способами. 271. Внебалансовый учет операций с векселями ведется на счетах N 9960, N 9961 (при выставлении их на инкассо, при выдаче ссуд, обеспеченных векселями, при учете, при отсылке в протест) с соблюдением вышеизложенных принципов. Глава XIII. РАСЧЕТЫ БАНКОВСКИМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТОЧКАМИРаздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ272. При осуществлении расчетов банковскими пластиковыми карточками необходимо руководствоваться настоящим Положением, правилами проведения расчетов, установленными в международных или национальных платежных системах (далее - "Системах"), использующих в расчетах банковские пластиковые карточки при условии ссылки на них в соответствующих договорах (соглашениях) между участниками системы расчетов. 273. Банковская пластиковая карточка (далее - "карточка") - это средство совершения безналичных платежей за товары и услуги, выполнения вкладных операций, получения наличных денег физическими и юридическими лицами. Конструкция, физико-механические свойства карточек, структура и формат наносимой на карточку информации, протоколы сообщений, инициированных карточками, а также меры по обеспечению безопасности расчетов с помощью карточек должны соответствовать стандартам Республики Беларусь или рекомендациям международных стандартов ISO на карточки для банковских и финансовых операций. 274. Виды карточек: - дебетная карточка - это карточка, предназначенная для совершения платежей за товары и услуги, а также получения банковских услуг за счет собственных средств клиента; - дебетно-кредитная карточка - это карточка, предназначенная для совершения платежей за товары и услуги, а также получения банковских услуг как за счет собственных средств клиента, так и, в отдельных случаях, за счет кредита, предоставляемого банком-эмитентом; - кредитная карточка - это карточка, предназначенная для совершения платежей за товары и услуги, а также получения банковских услуг за счет кредита, предоставляемого банком-эмитентом клиенту. 275. Различают держателей карточек и пользователей карточек. Держатель карточки - это юридическое или физическое лицо, заключившее с банком - эмитентом Договор об использовании карточки в качестве платежного средства (далее - "Договор"). Пользователь карточки - это физическое лицо, получающее право на осуществление расчетных и других операций при помощи карточки на основании доверенности или заявления держателя. Банк-эмитент - банк-резидент Республики Беларусь, выпустивший карточку в обращение. Карт-счет - специальный счет, открытый в банке-эмитенте держателю карточки. Раздел 2. ПОРЯДОК ВЫПУСКА КАРТОЧЕК В ОБРАЩЕНИЕ И ИХ ПОДДЕРЖКА В ПРОЦЕССЕ ОБРАЩЕНИЯ276. Банки республики имеют право эмитировать собственные карточки, а также карточки юридических лиц - владельцев международных или национальных платежных систем, использующих в расчетах банковские пластиковые карточки, (далее - "владельцев Системы") только при наличии разрешения Национального банка Республики Беларусь на право осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек. 277. Для получения разрешения банк должен представить в Национальный банк Республики Беларусь следующие документы: а) заявление на получение разрешения на право осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек; б) копию подписанного протокола намерений между банком и владельцем Системы о возможности вступления банка в нее или договора о членстве банка в Системе (не представляется в случае эмитирования банком собственных карточек); в) правила проведения операций с использованием карточек, разработанные и утвержденные банком (владельцем Системы) (далее - "Правила"); г) типовые договоры между участниками системы; д) сведения о технической готовности банка; ж) сведения о предприятиях торговли (сервиса), обслуживание которых предполагается. 278. В случае, если несколько банков представили заявление на получение разрешения на право осуществления безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек одной и той же Системы или Банка, Национальным банком Республики Беларусь может быть выдано групповое разрешение. 279. В выдаче разрешения может быть отказано по следующим причинам: - несоответствие Правил, представленных на рассмотрение, действующему в Республике Беларусь законодательству и настоящему Положению; - невыполнение банком экономических нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь в течение последних трех месяцев; - несоответствие стандартов, принятых в Системе (банке), стандартам Республики Беларусь или рекомендациям стандартов ISO; - профессиональная и техническая неподготовленность банка; - отсутствие у банка Генеральной лицензии на право совершения операций в иностранной валюте (при выдаче разрешения на право осуществления операций в иностранной валюте с использованием пластиковых карточек). 280. Учет неразмещенных карточек осуществляется на внебалансовом счете N 9960 "Разные ценности и документы" в условной оценке один рубль. 281. Физические лица обращаются в банк-эмитент для получения карточки как в личное пользование, так и в пользование членов его семьи - дополнительной (семейной) карточки. Держателем карточки будет физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом Договор об использовании карточки в качестве платежного средства, пользователями карточки будут физические лица, указанные держателем карточки в доверенности. Держатель карточки несет ответственность за операции пользователей дополнительной карточки. 282. Юридическому лицу выдается карточка с правом использования ее физическими лицами - корпоративная карточка. Пользователями карточки будут физические лица, заключившие трудовой договор с юридическим лицом-держателем карточки. 283. Физические и юридические лица для получения карточки представляют в банк-эмитент заявление - анкету, форму которого банки разрабатывают самостоятельно. Заявление-анкета на получение карточки юридическим лицом подписывается лицами, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету юридического лица с проставлением оттиска его печати. Физические лица, желающие получить карточку в пользование, одновременно представляют в банк-эмитент паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. 284. Ответственный исполнитель проверяет правильность заполнения заявления-анкеты с данными паспорта (документа, удостоверяющего личность) физического лица-заявителя. При принятии заявления-анкеты от юридического лица ответственный исполнитель сверяет соответствие подписей и оттиска печати представленным образцам. 285. Банк-эмитент рассматривает поступившие заявления - анкеты на получение карточки в течение десяти дней с момента их подачи дает письменный ответ заявителям. 286. Выдача карточки производится только после заключения Договора между держателем карточки и банком-эмитентом. В Договоре оговариваются права, обязанности и ответственность Сторон, условия пользования карт - счетом, карточкой, срок действия карточки, порядок продления Договора, санкции за нарушение условий Договора. 287. Ответственный исполнитель при выдаче карточки: а) убеждается в личности получателя карточки по паспорту или иному документу, удостоверяющему личность, проверяет наличие договора. Оформляет соответствующие реквизиты в маршрутном листе на карточку (см. Приложение 15); б) записывает в регистрационную книгу фамилию, имя и отчество получателя карточки, номер карт-счета, а карточку и маршрутный лист передает кассиру; в) кассир убеждается в личности получателя, проверяет правильность оформления маршрутного листа, расписывается в маршрутном листе, выдает клиенту карточку под расписку в маршрутном листе, а маршрутный лист возвращает ответственному исполнителю. 288. Операции с дебетной карточкой могут производиться только в случае наличия на карт-счете необходимой суммы средств. Для этого банк-эмитент открывает держателю карточки карт-счет на балансовых счетах N 718 "Карт-счета физических лиц", N 719 "Карт-счета юридических лиц", средства на который перечисляются с расчетного или вкладного счета держателя карточки. Физические лица вправе вносить наличные средства на свой карт-счет через кассу банка-эмитента (балансовый счет N 031 "Касса коммерческого, кооперативного банка"). На средства на карт-счете за период хранения может начисляться доход в размере, определяемом Договором. 289. Пополнение карт-счета производится непосредственно держателем карточки в банке-эмитенте аналогично порядку первоначального зачисления средств (см. п. 288). 290. Операции с кредитной карточкой производятся только при заключении Кредитного договора между банком-эмитентом и держателем карточки. 291. Операции с дебетно-кредитной карточкой производятся применительно к п.п. 288 - 290. 292. Банк-эмитент вправе самостоятельно устанавливать ограничения по операциям с карточками, определяя их в Договоре с держателем карточки (минимальный и максимальный предел суммы одной операции, количество расчетных операций в течение определенного периода, предел суммы расчетных операций в течение одного дня (недели) и т.д.). 293. Срок действия карточки определяется в Договоре. 294. В случае утери карточки держатель карточки извещает об этом банк-эмитент в письменной форме или устно по телефону с последующей досылкой письменного подтверждения. Банк рассматривает заявление в течение одного месяца и принимает решение о выдаче новой карточки или же выплате остатка средств с карт-счета держателю карточки. Банк-эмитент несет ответственность за совершение операций по карт-счету держателя карточки с момента получения заявления об утере карточки. 295. Одновременно банк-эмитент вносит реквизиты карточки в стоп-лист - список недействительных карточек, который рассылается всем участникам расчетов (см. Приложение 16). Ответственность за правильное составление и отсылку стоп-листа возлагается на банк-эмитент. Банк-эмитент вправе внести реквизиты карточки в стоп-лист без согласия пользователя карточки только в случаях изменения состояния кредитоспособности держателя карточки, ранее оговоренной в Договоре, или при обнаружении явных нарушений правил использования карточки со стороны пользователя. 296. При наложении ареста на карт-счет банк-эмитент обязан внести реквизиты карточки в стоп-лист. 297. Не позднее следующего дня после внесения карточки в стоп-лист банк-эмитент в обязательном порядке в письменном виде уведомляет держателя карточки. 298. Замена карточки производится при истечении срока действия карточки, преждевременном выходе карточки из строя, а также при возникновении возможности и желания клиента иметь карточку другого вида. При замене карточки действующий карт-счет держателя карточки банком-эмитентом не закрывается. На сумму неиспользованных средств на карт-счете выдается новая карточка. 299. Аннулирование и изъятие карточки может производиться только на основании доказанного банком-эмитентом нарушения правил применения карточки. Раздел 3. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ ТОРГОВЛИ (СЕРВИСА) С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КАРТОЧЕК300. Порядок приема карточек к оплате за товары и услуги на предприятии торговли (сервиса) определен настоящим Положением и Правилами. 301. При предъявлении физическим лицом карточки для осуществления платежа работник предприятия торговли (сервиса), на которого возложены функции принятия средств для счета за товар (услуги) обязан проверить: а) принадлежность карточки покупателю по фотографии на карточке, по образцу подписи покупателя на карточке и карт-чеке, а также при вводе покупателем персонального кода. В случае появления у кассира сомнения в принадлежности карточки покупателю он имеет право проверить паспорт или иной документ, удостоверяющий личность покупателя; б) проверяет подлинность карточки путем визуального контроля предъявленной карточки на наличие внешних дефектов, логотипа Системы и эмблемы банка-эмитента, срока действия карточки; в) наличие карточки в списке блокированных карточек по стоп-листу Системы. Если обнаружится, что карточка находится в стоп-листе, то кассир предлагает покупателю оплатить покупку наличными или чеком. Кассир имеет право изъять карточку у покупателя в случае указания об этом в стоп-листе; г) платежеспособность пользователя карточки. Это означает наличие необходимого количества денежных средств, внесенных держателем карточки на карт-счет в банке-эмитенте, а также возможности приобретения товара на данную сумму в кредит. Для этого кассир устанавливает карточку в терминал и получает информацию о платежеспособности клиента. При успешном окончании проверки кассир регистрирует платеж как на терминале, так и на кассовом аппарате. Порядок проверки карточки работником предприятия торговли (сервиса) определяется данным Положением или Правилами. 302. Результат совершения платежа фиксируется на карт-чеке, который выдается в 2-х и более экземплярах, один экземпляр вручается покупателю, а другой - остается на предприятии торговли (сервиса) (см. Приложение 17). Карт-чек содержит следующие реквизиты: - наименование платежной системы; - наименование и адрес предприятия торговли (сервиса); - идентификационный код точки платежа; - идентификационный номер карточки; - вид операции; - наименование валюты платежа; - дата и время совершения операции; - сумма операции; - идентификатор участника расчетов, выдавшего разрешение на авторизацию и код авторизации. Раздел 4. ПРИЕМ КАРТ-ЧЕКОВ БАНКАМИ ОТ ПРЕДПРИЯТИЙ ТОРГОВЛИ (СЕРВИСА) И ИХ ОПЛАТА БАНКАМИ-ЭМИТЕНТАМИ303. Предприятие торговли (сервиса) составляет реестр карт-чеков, содержащий следующие реквизиты: - наименование платежной системы; - наименование, адрес предприятия торговли (сервиса); - идентификационный код точки платежа; - дата и время печати реестра; - интервал номеров карт-чеков, включенных в реестр; - характеристика операции с чеком; - наименование валюты платежа; - сумма чека; - сумма чеков в реестре. Реестр карт-чеков сопоставляется с приложенными к нему карт-чеками и подписывается должностным лицом предприятия торговли (сервиса), сдающим их в банк (см. Приложение 18). Перед подписью указывается должность этого лица. Оттиском печати реестр не заверяется. Реестр карт-чеков выписывается в двух экземплярах и вместе с принятыми карт-чеками представляется в учреждение банка, обслуживающего предприятие торговли (сервиса), не позднее следующего дня после совершения платежа. Первый экземпляр реестра карт-чеков остается в банке, а второй - с распиской и штампом банка возвращается на предприятие торговли (сервиса). 304. При приеме от предприятий торговли (сервиса) карт-чеков банк проверяет правильность составления реестров, наличие в них указаний должности лица, подписавшего реестр, и проверяет реквизиты карт-чеков. Неправильно оформленные карт-чеки банком не принимаются и возвращаются предприятию торговли (сервиса) под расписку на первом экземпляре реестра для дооформления. В этом случае итоги реестра уменьшаются на соответствующую сумму. 305. Дальнейший порядок прохождения документов, а также отражение в бухгалтерском учете операций с использованием карточек регулируется Правилами. 306. В случае утери пересылаемого реестра карт-чеков (карт-чека) предприятие торговли (сервиса) выписывает дубликат реестра карт-чеков в двух экземплярах и сдает его в обслуживающий банк. Предприятие торговли (сервиса) делает на реестре карт-чеков надпись "Дубликат". Банк, убедившись в непоступлении средств, делает на обороте карт-чеков соответствующую отметку, проверяет соответствие дубликата реестра карт-чеков ранее принятому экземпляру, заверяет его оттиском печати и направляет банку-эмитенту. 307. Участники расчетов карточками вправе применять документы на бумажных носителях, на магнитных носителях, электронные банковские сообщения. Банки-участники расчетов, по согласованию с Национальным банком, имеют право применять модифицированные формы первичных учетных документов, приведенных в приложениях 15, 16, 17. Глава XIV. КОНТРОЛЬ И МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯИсключена. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521. Глава XIV. РАСЧЕТЫ РАСЧЕТНЫМИ ЧЕКАМИРаздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ1. Расчетный чек - это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке, содержащий письменное поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя - чекодержателя (либо о выдаче наличных денежных средств). (пункт 1 главы XIV в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830) 2. Расчетный чек предназначен для безналичных расчетов физических лиц с юридическими лицами, включая предпринимателей без образования юридического лица - резидентов Республики Беларусь, за товары (услуги), или выполненные работы, а также для получения физическими лицами наличных денежных средств в системе банка чекодателя. (часть 1 пункта 2 главы XIV в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830) Получение наличных денег может быть разрешено и в других банках при условии заключения соответствующих договоров между банками. 3. Действие расчетного чека распространяется только на территории Республики Беларусь. 4. Расчетный чек выписывается в денежной единице, официально действующей на территории Республики Беларусь, на сумму, кратную 1000. 5. Расчетный чек действителен в приеме в уплату за товар (оказанные услуги, выполненные работы) в течение 30 календарных дней, не считая дня выписки. 6. Порядок изготовления и реквизиты расчетного чека определены Положением о расчетном чеке (Приложение N 1). (пункт 6 главы XIV в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830) Раздел 2. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ7. Исключен. - Письмо Нацбанка от 09.01.1997 N 830. 7. Операции по выдаче расчетных чеков совершаются всеми банками (отделениями, филиалами). 8. Расчетные чеки являются бланками строгой отчетности. Учет их осуществляется на внебалансовом счете "Бланки строгой отчетности". 9. Расчетный чек может быть выдан банком за счет средств, имеющихся на текущем счете физического лица, либо после внесения в банк наличных денежных средств. На имя одного лица, по его просьбе, может быть выдано несколько расчетных чеков. Выдача расчетных чеков на имя организации или на предъявителя не производится. Депонирование средств на сумму выданных расчетных чеков производится на отдельном лицевом счете балансового счета "Чеки физических лиц". На депонированную банком по расчетному чеку сумму не может быть наложен арест, а также обращено взыскание по претензиям к чекодателю. (часть 4 пункта 9 главы XIV в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830) Аналитический учет выданных расчетных чеков осуществляется в книге (журнале) по учету расчетных чеков (Приложение N 2), либо регистрируется в компьютерной системе. 10. При выдаче расчетного чека ответственный исполнитель: а) указывает на расчетном чеке и корешке чека: - ФИО лица, на имя которого выписывается расчетный чек; - сумму, на которую выдается чек (цифрами и прописью); - наименование банка чекодателя; - номер/код и местонахождение банка чекодателя; - номер счета чекодателя; - срок действия расчетного чека; - дату выдачи чека (наименование месяца указывается прописью); - данные предъявленного документа, удостоверяющего личность. б) просит получателя расчетного чека расписаться на корешке и на расчетном чеке в получении чека. в) подписывает расчетный чек и корешок к нему, отделяет от расчетного чека корешок по отрывной полосе; г) заносит реквизиты выдаваемого расчетного чека в книгу (журнал) по учету выданных расчетных чеков; д) передает расчетный чек, корешок расчетного чека, документ, удостоверяющий личность, и книгу (журнал) по учету выданных расчетных чеков главному бухгалтеру (его заместителю либо контролеру) для дополнительного контроля. В подтверждение произведенной проверки главный бухгалтер (его заместитель либо контролер) подписывает расчетный чек, корешок расчетного чека, а также запись в книге (журнале) по учету выданных расчетных чеков. Заверяет записи в расчетном чеке оттиском печати. Передает расчетный чек, корешок расчетного чека, а также документ, удостоверяющий личность, кассиру, а книгу (журнал) по учету выданных расчетных чеков возвращает ответственному исполнителю. 11. Кассир: а) проверяет наличие подписей должностных лиц на расчетном чеке и корешке расчетного чека. б) выдает чекодателю расчетный чек, документ, удостоверяющий личность, а корешок расчетного чека возвращает ответственному исполнителю. Корешки расчетных чеков хранятся при расходном внебалансовом ордере. 12. В случае утери расчетного чека чекодатель должен в письменном виде известить о пропаже банк, выдавший расчетный чек. Банк, выдавший расчетный чек, не несет ответственности, если утраченный чек будет оплачен в установленном порядке до поступления от чекодателя заявления об утрате расчетного чека. Вопрос о возможности выплаты денежных средств по утерянному расчетному чеку рассматривается в течение 1 месяца с момента получения заявления об утере чека. 13. По истечении срока действия неиспользованный расчетный чек должен быть предъявлен в банк чекодателя с заявлением произвольной формы о возврате средств. Неиспользованные средства по расчетному чеку, невостребованные чекодателем в течение трех месяцев, перечисляются банком в депозит нотариальной конторы. (пункт 13 главы XIV в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830) Раздел 3. ПРИЕМ ЧЕКА В УПЛАТУ ЗА ТОВАР И УСЛУГИ14. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар (услуги), или выполненные работы, работник предприятия, учреждения, организации, независимо от форм собственности (далее по тексту "предприятие"), на которое возложены такие функции, проверяет: - заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца; - нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека; - не просрочен ли чек; - имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя и подписи должностных лиц банка чекодателя; - удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность. После проверки и принятия чека в уплату за товар (услуги), или выполненные работы, чекодержатель ставит на обороте расчетного чека отметку об оплате (проставляет оттиск штампа предприятия), указывает дату и подписывает эту отметку. 15. Обмен расчетного чека на наличные деньги предприятием не производится. При расчете за товар (услуги) расчетным чеком допускается выплата сдачи или доплата наличными деньгами в установленном законодательством порядке. 16. При предъявлении дефектного расчетного чека (не соответствующего требованиям, изложенным в п. 15) предприятие не принимает его в уплату за товар и рекомендует чекодателю обратиться в обслуживающий его банк. Работник банка при предъявлении ему дефектного чека: - удостоверяется в подлинности расчетного чека и в личности его предъявителя по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность, сверяет ФИО, указанные в чеке и в предъявленном документе, удостоверяющем личность; - устраняет имеющийся дефект, если был выдан недооформленный чек (без печати или подписей), либо выписывает новый расчетный чек, в таком случае на лицевой стороне дефектного чека делается надпись следующего содержания: "Выписать новый расчетный чек на сумму __________________ рублей без взимания платы за выдачу чека". Сумма чека указывается прописью. В журнале (книге) по учету выданных (оплаченных) расчетных чеков делается отметка о возврате дефектного чека. Дефектный чек помещается в документы дня. Выдача нового расчетного чека производится в соответствии с п.п. 11, 12 Раздела 2 данного Положения. 17. Убытки, понесенные в результате принятия в уплату за отпущенный товар, оказанные услуги или выполненные работы расчетного чека, не отвечающего требованиям установленного образца, несет предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства. Раздел 4. ПОРЯДОК ПРИЕМА И ОПЛАТЫ РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ БАНКАМИПорядок приема и оплаты расчетных чеков аналогичен порядку, изложенному в разделе 4 главы Х "Расчеты чеками из чековых книжек" (Дополнение N 12). Раздел 5. ПОРЯДОК ВЫПЛАТЫ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО РАСЧЕТНОМУ ЧЕКУВ течение срока действия расчетного чека, чекодатель может получить в банке, выдавшем расчетный чек, либо любом филиале системы данного банка, а также в других банках или их филиалах наличные деньги в сумме, эквивалентной сумме расчетного чека. Суммы денежных средств, выданных банками, не входящими в систему банка чекодателя, отражаются на отдельном лицевом счете, открытом на балансовом счете "Расчеты с прочими дебиторами". Погашение их производится по мере получения платежей из банков чекодателя. По истечение срока действия расчетного чека, получить наличные деньги можно только в банке, выдавшем расчетный чек (см. п. 14). При приеме расчетного чека для выплаты наличных денег ответственный исполнитель: а) удостоверяется в личности чекодателя по паспорту, или другому документу, удостоверяющему личность, сверяя при этом паспортные данные с соответствующей записью на расчетном чеке; б) проверяет правильность заполнения чека, не истек ли срок его действия, отсутствие подчисток на расчетном чеке, исправлений текста или суммы, наличие подписи чекодателя; в) принимает чек к оплате, указывая на обороте наименование и местонахождение банка, принявшего чек к оплате, его номер (код) и номер счета, указывает дату принятия расчетного чека и подписывает эту отметку. Заполняет расходный ордер на выдачу наличных денежных средств. При выплате по расчетному чеку наличных денег на основании доверенности владельца расчетного чека, проверяет правильность ее заполнения с учетом действующего законодательства. При этом расчетный чек должен быть заполнен на имя чекодателя, а перед распиской делает надпись: "По доверенности". Доверенность прилагается к оплаченному расчетному чеку; г) отрывает талон расходного ордера и отдает его чекодателю; д) передает расчетный чек, расходный ордер и паспорт (документ его заменяющий) гл. бухгалтеру (либо контролеру). Главный бухгалтер (контролер) удостоверяется в правильности оформления расчетного чека и расходного ордера, подписывает расходный ордер и на обороте расчетного чека отметку об оплате расчетного чека. Удостоверяет отметку на расчетном чеке печатью и возвращает расчетный чек ответственному исполнителю. А паспорт и расходный ордер передает кассиру. Кассир в указанном выше порядке убеждается в личности чекодателя, выдает чекодателю наличные деньги и возвращает паспорт, либо иной документ, удостоверяющий личность. Расходный ордер помещается в кассовые документы дня. Банк, принявший в уплату расчетные чеки, направляет их в банки чекодателей вместе с составленными им поручениями-реестрами (ф. 0101007). Поручение-реестр составляется отдельно на каждый банк чекодателя. Поручения-реестры составляются в 3-х экземплярах, первый и второй из которых направляются в банк чекодателя, а третий остается в банке, принявшем чек к оплате, и помещается в документы дня. Банк чекодателя, получив поручение-реестр, проверяет полноту включения приложенных чеков в поручение-реестр, принадлежность данных чеков к этому банку, отметку банка, направившего данные чеки, подлинность бланка чека, правильность его оформления. Оплаченный чек вместе с первым экземпляром поручения-реестра чека остается в документах для банка чекодателя, а второй экземпляр с отметкой об оплате банка чекодателя направляется в банк, осуществивший выдачу наличных денег физическому лицу. Банки республики (участники системы расчетов), заключив между собой соответствующие договора, могут применять для перевода платежей по чекам электронный образ бумажного платежного документа, используя при этом средства электронно-вычислительной техники и телекоммуникаций. При этом бумажный носитель информации архивируется в банке чекодержателя. Приложение 1 ПОЛОЖЕНИЕ О РАСЧЕТНОМ ЧЕКЕНастоящим вводится в действие документ строгой отчетности "Расчетный чек". Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 09.01.1997 N 830. Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 09.01.1997 N 830. Расчетный чек изготавливается типографским способом в соответствии с техническими требованиями к расчетному чеку, утвержденными Национальным банком Республики Беларусь. Бланки расчетных чеков единого образца, установленного Национальным банком, изготавливаются банками самостоятельно. Бланк расчетного чека состоит из расчетного чека, корешка расчетного чека и поля. Расчетный чек (лицевая сторона) содержит следующие надписи и реквизиты: а) наименование "расчетный чек", "Республика Беларусь"; б) надпись "Платите по расчетному чеку"; в) серию и номер расчетного чека; г) наименование банка чекодателя, его номер/код и местонахождение; д) ФИО чекодателя; е) номер счета в банке чекодателя; ж) сумма чека цифрами и прописью с заглавной буквы; з) наименование предъявляемого документа, его серия, номер, кем и когда выдан; и) дата выдачи, срок действия расчетного чека; к) подписи работников банка. Реквизиты "а", "б", "в" исполняются типографским способом. Остальные реквизиты расчетного чека заполняются ответственным исполнителем банка в момент выдачи чека чекодателю. Оборотная сторона расчетного чека содержит: а) правила применения расчетного чека; б) надпись: "отметка о принятии чека к оплате"; в) наименование чекодержателя; г) номер счета чекодержателя; д) наименование банка чекодержателя; е) номер / код и местонахождение банка чекодержателя; ж) подпись уполномоченного лица чекодержателя; з) место для штампа чекодержателя, и) дата принятия чека к оплате. На оборотной стороне расчетного чека типографским способом печатаются правила применения расчетного чека, а также надпись "отметка о принятии чека к оплате". Остальные реквизиты заполняются чекодержателем в момент принятия чека к оплате за товар, услуги. В нижней части чека имеется информационная полоса, состоящая из следующих реквизитов: а) серия, номер чека; б) номер счета в банке чекодателя; в) сумма чека; г) номер банка чекодателя; д) краткий текст (по необходимости). Корешок расчетного чека содержит следующие надписи и реквизиты: а) надпись: "корешок расчетного чека"; б) серию и номер расчетного чека; в) ФИО чекодателя; г) сумму расчетного чека (цифрами и прописью); д) подпись работников банка; е) подпись чекодателя; ж) дата выдачи; з) место печати. Реквизиты "а", "б" заполняются типографским способом, остальные - ответственным исполнителем банка чекодателя. Поле чека служит для брошюрования бланка чека. Лицевая сторона чека---+---------+-------------+--------------------------------+---------- ¦ ¦ ¦Серия __ N __¦ РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-------------+ РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК ¦Серия ___ N __¦ ¦ ¦ ¦ ¦--------------+ ¦ ¦КОРЕШОК РАСЧЕТНОГО ЧЕКА¦ ¦ ¦ ¦ ¦_______________________________________________¦ ¦П ¦_______________________¦ Фамилия, имя, отчество чекодателя ¦ ¦ ¦ Ф.И.О. чекодателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦_________________ _____________________________¦ ¦ ¦ ¦ Банк чекодателя Номер / код и местонахождение¦ ¦ ¦ ¦ чекодателя ¦ +--+-----------------------+-----------------------------------------------+ ¦ ¦ Сумма цифрами ¦_______________________________________________¦ ¦ ¦ ¦ Счет чекодателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦_______________________¦Платите по расчетному чеку ____________________¦ ¦О ¦ Сумма прописью ¦ Сумма прописью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦_______________________________________________¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦_______________________________________________¦ ¦ ¦ ¦ Сумма цифрами ¦ ¦ ¦Чек получил ___________¦ ¦ ¦Л ¦ ¦Чек действителен по: "___" __________ 19____ г.¦ ¦ ¦ ¦Предъявлен документ _________ Серия ____ N ____¦ ¦ ¦"__" ________ 1999__ г.¦Выдан _________________________________________¦ ¦ ¦ дата выдачи ¦ когда и кем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦__________________ _______________________¦ ¦ ¦ ¦подпись чекодателя Подписи должностных лиц¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Е ¦_______________________¦ М.П. ¦ ¦ ¦ Подписи работников ¦ ¦ ¦ ¦ банка ¦ "___"__________________¦ ¦ ¦ ¦ дата выдачи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ М.П. ¦ ¦ +--+-----------------------+----------+----------+--------+----------+-----+ ¦ ¦ ¦Серия N Х¦Счет N Х¦Сумма Х¦N банка Х¦Текст¦ L--+-----------------------+----------+----------+--------+----------+------ Оборотная сторона чека----------------------------------------------------+---------- ¦ ПРАВИЛА ПРИМЕНЕНИЯ РАСЧЕТНОГО ЧЕКА ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1. Чек действителен для уплаты за товар, услуги или¦ ¦ ¦получения наличных денежных средств в течение 30 ¦ ¦ ¦календарных дней, не считая дня выписки. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦2. Расчетный чек для уплаты или получения наличных ¦ ¦ ¦денег предъявляется вместе с паспортом, либо другим¦ ¦ ¦документом, удостоверяющим личность гражданина; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3. Обмен чека на наличные деньги магазином ¦ ¦ ¦(предприятием) не производится; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦4. Расчетный чек может быть предъявлен в филиал ¦ ¦ ¦(отделение) в системе банка чекодателя любого ¦ ¦ ¦города (района) республики для получения наличных ¦ ¦ ¦денег или зачисления суммы на счет по вкладу; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦5. В случае утраты чека следует подать заявление в ¦ ¦ ¦филиал (отделение) банка, где был выдан чек; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦6. Банк не несет ответственность, если утерянный ¦ ¦ ¦расчетный чек будет оплачен банком в установленном ¦ ¦ ¦порядке, либо принят в уплату за товар (услугу). ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------------------------------------¦ ¦ ¦---------------------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Отметка о принятии чека к оплате: ¦ ¦ ¦Чекодержатель _____________________________________¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Счет чекодержателя ________________________________¦ ¦ ¦Банк чекодержателя ________________________________¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦___________________________________________________¦ ¦ ¦Номер / код и местонахождение банка чекодержателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"____" _____________ 19___ г. _____________________¦ ¦ ¦Дата принятия чека к оплате Подпись чекодержателя¦ ¦ ¦ М.П. (штампа)¦ ¦ ¦---------------------------------------------------+--------------- Приложение 2 ЖУРНАЛ (КНИГА) ПО УЧЕТУ ВЫДАННЫХ (ОПЛАЧЕННЫХ) РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ-------+-----T----------+----------+----------+---------+------------+----------+------- ¦ Дата ¦Серия¦ Номер ¦ Сумма ¦ Срок ¦ Подпись ¦ Подпись гл.¦ Дата ¦ Подпись ¦ ¦выдачи¦чека ¦расчетного¦расчетного¦ действия ¦ответств.¦ бухгалтера ¦ оплаты ¦ ответств. ¦ ¦ чека ¦ ¦ чека ¦ чека ¦расчетного¦исполнит.¦(контролера)¦расчетного¦исполнителя¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ чека ¦ ¦ ¦ чека ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-----+----------+----------+----------+---------+------------+----------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ ¦------+-----+----------+----------+----------+---------+------------+----------+------------ Приложение 1 -- -----
Поступ. в банк¦ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N ¦ ¦ ¦ 0401002¦
плат. ¦ ¦------ ¦---------
--------------- "___"___________ 19__ г.
Плательщик ДЕБЕТ СУММА
------------- --------+-----------
¦Код ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------+--------------+----------+сч. N ¦ ¦
¦ +-------+---------------+
Банк плательщика в г. ¦ Код ¦ ¦ ¦
--------------------------------+----------- ¦ ¦
КРЕДИТ¦ ¦
--------+---------------+
Получатель ¦ ¦ ¦
------------- ¦ ¦ ¦
¦Код ¦ ¦сч. N ¦ ¦
¦----------------+--------------+----------+-------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦
Банк получателя в г. ¦ Код ¦сч. N ¦ ¦
--------------------------------+----------+-------+---------------+
почтой - телеграфом (нужное подчеркнуть) ¦пеня за дней ¦
¦ из %P. ¦
+---------------+
¦ сумма ¦
Сумма с прописью ¦ с пеней ¦
--------------------------------------------------+--------+------+
Дата получения товара, оказания услуг 19 г.¦ Вид ¦ ¦
¦ обраб. ¦ ¦
--------------------------------------------------+--------+------+
Назначение платежа, наименования товара, ¦ Вид ¦ ¦
выполненных работ, оказанных услуг, NN и суммы ¦ опер. ¦ ¦
товарных документов +--------+------+
¦ Очер. ¦ ¦
¦ плат. ¦ ¦
+--------+------+
¦ Призн. ¦ ¦
¦ф.з./пл.¦ ¦
+--------+------+
¦ Назн. ¦ ¦
¦ плат. ¦ ¦
+--------+------+
¦ Срок ¦ ¦
¦ плат. ¦ ¦
¦--------+-------
¦ Проведено банком
¦ "__" _____________ 19__ г.
¦
М.П. Подписи клиента ¦ Подписи банка
Приложение 2 -- -----
Поступ. в банк¦ ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ- ¦ ¦ ¦ 0401040¦
плат. ¦ ПОРУЧЕНИЕ N ¦------ ¦---------
---------------
"___" __________ 19 ___ г.
Плательщик ДЕБЕТ СУММА
---- ----------+---------
Код ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-------+-----------------+----T------+ ¦ ¦
Банк плательщика (наименование¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банка плательщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Код¦ ¦ сч. N¦ ¦ ¦
------------------------------+----+------+---------+ ¦
и его местонахождение) КРЕДИТ ¦ ¦
----------+-------------+
Получатель ¦ ¦ ¦
---- ¦ ¦ ¦
Код ¦ ¦ сч. N¦ ¦ ¦
----+-------+-----------------+----T------+---------+-------------+
Банк получателя (наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
банка получателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Код¦ ¦ сч. N¦ ¦ ¦
------------------------------+----+------+---------+-------------+
и его местонахождение) ¦ ¦
----------------------------------------------------+ ¦
назначение платежа, наименование товара, выполненных¦ ¦
работ, оказанных услуг, N и дата договора ¦ ¦
¦ Сумма ¦
М.П. Подписи получателя ДЕБЕТ ¦ к оплате ¦
------------------------------------------+---------+-------------+
(сумма к оплате прописью) ¦ ¦ ¦
сч. N¦ ¦ ¦
------------------------------------------+---------+ ¦
КРЕДИТ ¦ ¦
----------+-------------+
сч. N¦ ¦ ¦
+---------+-------------+
сч. N¦ ¦ ¦
¦---------+-------------+
¦пеня за дней¦
Проведено банком ¦ из %P. ¦
+-------------+
¦сумма с пеней¦
+------+------+
¦ Вид ¦ ¦
19__ г.¦опер. ¦ ¦
+------+------+
Подписи банка ¦Назн. ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+------+------+
¦ Срок ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+------+------+
Подписи плательщика ¦Очер. ¦ ¦
¦плат. ¦ ¦
+------+------+
М.П. ¦N гр. ¦ ¦
¦банка ¦ ¦
¦------+-------
Приложение 3 -- -----
ЗАЯВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ N ¦ ¦ ¦ 0401005¦
¦------ ¦---------
"___" _______ 19___ г.
ДЕБЕТ СУММА
--------- ------------+------
¦Код ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------+-----------------------+------+ ¦ ¦
¦ ¦ сч. N ¦ ¦
¦ +-----------+ ¦
Банк аккредитиводателя в г. ¦Код ¦ ¦ ¦
------------------------------------+------- ¦ ¦
Поставщик КРЕДИТ ¦ ¦
--------- ------------+ ¦
¦Код ¦ ¦ сч. N ¦ ¦
¦------------+-----------------------+------+-----------+----------+
Банк поставщика в г. ¦Код ¦ сч. N ¦ ¦
------------------------------------+------+-----------+-----------
Почтой, телеграфом (нужное подчеркнуть)
Коды
-------
Сумма прописью ¦ Вид ¦
¦ опер. ¦
-------------------------------------------------------+----------+
¦ Назн. ¦
¦ плат. ¦
--------- +----------+
¦Код ¦Грузополучатель и ст. назначения ¦ Срок ¦
¦------------+----------------+-------------------------+ аккр. ¦
¦ +----------+
Договор ¦ ¦ Срок ¦
-------- ¦ ¦ закр. ¦
Заказ N 19 г.¦ Наименование товара ¦ аккр. ¦
-----------------------------+-------------------------+----------+
Платеж против (вид документа) ¦ N гр. ¦
С акцептом (чьим), без акцепта ¦ банка ¦
Дополнительные условия +----------+
¦ ¦
¦-----------
Выдать ссуду разрешается
¦ Подписи
¦
---- ¦ Проведено банком
¦ ¦ ¦ 19 г.
¦ М.П. ¦ Подписи клиента ¦
¦-------- ¦ Подписи банка
Приложение 4 ОБРАЗЦЫ ВЕКСЕЛЕЙ1. Образец простого векселя.
---------------------------------------------------------------
¦--------------- Экз. N ______ ¦
¦¦ ¦ ¦
¦¦ АКЦЕПТОВАН ¦ ВЕКСЕЛЬ N _____ ¦
¦¦ ¦ (простой со сроком платежа ¦
¦¦"__" _____ 199_ г.¦ по предъявлении) ¦
¦¦ ¦ ¦
¦¦__________________¦ г.Минск "___" ________ 199___ г.¦
¦¦ (наименование, ¦ ¦
¦¦ ¦ По предъявлении настоящего векселя ¦
¦¦__________________¦ ____________________________________________¦
¦¦юридический адрес,¦ (векселедатель - наименование юридического ¦
¦¦ ¦ ____________________________________________¦
¦¦__________________¦ лица, юридический адрес, расчетный счет) ¦
¦¦ расчетный счет) ¦ ¦
¦¦ ¦ обязуемся заплатить ________________________¦
¦¦ ¦ (наименование того, кому¦
¦¦ Руководитель ¦ ____________________________________________¦
¦¦ _________________¦ или по приказу кого платеж должен быть ¦
¦¦ ¦ ____________________________________________¦
¦¦ Гл. бухгалтер ¦ совершен ¦
¦¦ _________________¦ _______________________________________ руб.¦
¦¦ ¦ (сумма цифрами и прописью) ¦
¦¦ ¦ ¦
¦¦ М.П. ¦ На вексельную сумму начисляются проценты из ¦
¦¦ ¦ расчета __________________________________ ¦
¦¦------------------- процентов годовых ¦
¦ с "___" ________ 199___ г. ¦
¦ ¦
¦ Подпись векселедателя Фамилия, имя, ¦
¦ (руководитель, главный отчество ¦
¦ бухгалтер) (полностью) ¦
¦ ¦
¦ М.П. ¦
¦-------------------------------------------------------------------
2. Образец индоссамента.
Передаю свое требование по векселю _________________________________
____________________________________________________________________
(наименование индоссата, юридический адрес,
____________________________________________________________________
расчетный счет)
Подпись индоссанта ____________________________________________
Приложение 5 3. Образец переводного векселя. --------------------------------------------------------------- ¦ Экз. N _____ ¦ ¦ ¦ ¦ ВЕКСЕЛЬ N ________ ¦ ¦ (переводной со сроком платежа во ¦ ¦ столько-то времени от предъявления) ¦ ¦ ¦ ¦ г.Минск "____" _________ 199__ г.¦ ¦ ¦ ¦ Вексель на ________________ руб.¦ ¦Вексель __________________________________________________________¦ ¦ (наименование, юридический адрес, расчетный счет) ¦ ¦предлагает (приказывает) _________________________________________¦ ¦ (наименование, юридический адрес, ¦ ¦_______________ уплатить в течение ___________ календарных дней от¦ ¦расчетный счет) ¦ ¦предъявления настоящего векселя ____________ рублей ______________¦ ¦ (наименование ¦ ¦__________________________________________________________________¦ ¦ того, кому или по приказу кого совершается платеж) ¦ ¦ ¦ ¦На вексельную сумму начисляются проценты из расчета ______________¦ ¦процентов годовых с "___" ____________ 199___ г. ¦ ¦ ¦ ¦Срок акцепта _______ дней от составления векселя. ¦ ¦ ¦ ¦Подпись векселедателя Фамилия, имя, ¦ ¦(руководитель, главный отчество ¦ ¦бухгалтер) (полностью) ¦ ¦ ¦ ¦М.П. ¦ ¦ ¦ ¦Как авалист на сумму _________ руб. за ___________________________¦ ¦ (наименование, юридический ¦ ¦__________________________________________________________________¦ ¦ адрес, за чей счет дан аваль) ¦ ¦__________________________________________________________________¦ ¦ (наименование, юридический адрес, расчетный счет авалиста) ¦ ¦ ¦ ¦Подпись авалиста Фамилия, имя,¦ ¦(руководитель, главный отчество ¦ ¦бухгалтер) (полностью) ¦ ¦ ¦ ¦М.П. ¦ ¦ ¦ ¦ АКЦЕПТОВАН ¦ ¦ ¦ ¦"___" __________ 199___ г. _____________________________________¦ ¦ (наименование, юридический адрес, ¦ ¦ _____________________________________¦ ¦ расчетный счет акцептанта) ¦ ¦ ¦ ¦Подпись акцептанта Фамилия, имя, ¦ ¦(руководитель, главный отчество ¦ ¦бухгалтер) (полностью) ¦ ¦ ¦ ¦М.П. ¦ ¦------------------------------------------------------------------- Приложение 6 ВЕДОМОСТЬ учтенных векселей ____________________________ срочных, обеспечивающих специальный счет____" ____________ 19___ года---------+----------------+-------+---------------------+------ ¦NN ¦Наименование ¦Сумма ¦Отметка операционного¦Примечание¦ ¦векселей+--------+-------+векселя¦отдела об оплате ¦ ¦ ¦ ¦Векселе-¦Предъя-¦ ¦векселей ¦ ¦ ¦ ¦дателей ¦вителей¦ ¦ ¦ ¦ ¦--------+--------+-------+-------+---------------------+----------- Приложение 7 Реестр векселей, представленных на инкассо _________________________
____________________________________________________________________
(Наименование банка, принявшего векселя на инкассо)
"____" __________ 199__ г.
--------+-----------+-------------+---------+-------+-------+-------+-----T-
¦ N ¦ Дата и ¦Векселедатель¦ Адрес, ¦ Место ¦ Срок ¦ Число ¦Сумма¦Сумма¦
¦векселя¦ место ¦ ¦расчетный¦платежа¦платежа¦дней до¦ ¦ с % ¦
¦ ¦составления¦ ¦ счет ¦ ¦ ¦платежа¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ клиента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------+-------------+---------+-------+-------+-------+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------+-------------+---------+-------+-------+-------+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------+-------------+---------+-------+-------+-------+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-------+-----------+-------------+---------+-------+-------+-------+-----+------
Приложение 8 Реестр векселей, представленных к учету ____________________________
____________________________________________________________________
(Наименование банка, принявшего векселя к учету)
"____" __________ 199__ г.
---+-----------+-------------+-----T-------+-------+-------+-----T-------+----
¦NN¦ Дата ¦Векселедатель¦Адрес¦ Место ¦ Срок ¦ Число ¦Сумма¦Учетный¦Учтенная¦
¦ ¦ и место ¦ ¦ ¦платежа¦платежа¦дней до¦ ¦процент¦ сумма ¦
¦ ¦составления¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежа¦ ¦ ¦векселя ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+-----------+-------------+-----+-------+-------+-------+-----+-------+--------+
¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+--+-----------+-------------+-----+-------+-------+-------+-----+-------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+-----------+-------------+-----+-------+-------+-------+-----+-------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+-----------+-------------+-----+-------+-------+-------+-----+-------+--------+
¦Итого ¦
¦----------------------------------------------------------------------------------
Подписи ответственных лиц банка:
Установлен лимит для учета векселей ______________________________
Принято к переучету ______________________________________________
Остаток от свободного лимита _____________________________________
Приложение 9 Реестр векселей, представленных в залог ____________________________
наименование
_____________________________________
Национального банка
"___" ________________199 г.
_________________________________________ просит предоставить кредит
наименование банка
В залог предоставляем следующие векселя:
Подписи ответственных лиц Национального банка
Подписи ответственных лиц банка
Приложение 10 Реестр на возврат векселей, заложенных в ___________________________
"____" _____________ 199__ г.
Возвращаем ____________________________________________________
наименование банка
принятые в залог векселя:
---+-----------+-------------+-----T-------+-------+-------+-----T-------+-------
¦NN¦ Дата ¦Векселедатель¦Адрес¦ Место ¦ Срок ¦ Число ¦Сумма¦Процент¦ Сумма ¦
¦ ¦ и место ¦ ¦ ¦платежа¦платежа¦дней до¦ ¦ ¦ векселя, ¦
¦ ¦составления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ срока ¦ ¦ ¦исключенная¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежа¦ ¦ ¦ из ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечения¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредита ¦
+--+-----------+-------------+-----+-------+-------+-------+-----+-------+-----------+
¦1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+--+-----------+-------------+-----+-------+-------+-------+-----+-------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+-----------+-------------+-----+-------+-------+-------+-----+-------+-----------+
¦Итого ¦
¦-------------------------------------------------------------------------------------
Подписи ответственных лиц Национального банка: Подписи ответственных лиц банка Приложение 11 ШТАФЕЛЬ УЧЕТА ВЕКСЕЛЕЙ И СУММ ПО НИМ, ПРИНЯТЫХ В ОБЕСПЕЧЕНИЕ КРЕДИТА-----------+---------------------------+---------------------------+------- ¦ Дата ¦ Приход ¦ Расход ¦ Итого ¦ ¦проведения+-------+-------+-----------+-------+-------+-----------+обеспечение¦ ¦ операции ¦Дата и ¦ Сумма ¦ Сумма, ¦ Дата ¦ Сумма ¦ Сумма, ¦ кредита ¦ ¦ ¦ N ¦векселя¦принятая в ¦ и N ¦векселя¦принятая в ¦ ¦ ¦ ¦реестра¦ ¦обеспечение¦реестра¦ ¦обеспечение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредита ¦ ¦ ¦ кредита ¦ ¦ +----------+-------+-------+-----------+-------+-------+-----------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +----------+-------+-------+-----------+-------+-------+-----------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------+-------+-------+-----------+-------+-------+-----------+-----------+ ¦Итого ¦ ¦------------------------------------------------------------------------------- Приложение 12 МЕТОДИКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ ЕДИНЫЙ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ БАНКАУтратила силу. - Правила Нацбанка от 26.02.1996 N 79. Приложение 13 УТВЕРЖДЕНО
Правлением
Национального банка
Республики Беларусь
28 января 1993 г.
Протокол N 3
ПОЛОЖЕНИЕ О ШТРАФАХ ЗА НАРУШЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ1. Настоящее Положение исходя из требований Законов Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь", "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" регулирует корреспондентские отношения между Национальным банком Республики Беларусь и коммерческими банками, а также между коммерческими банками и клиентами на основании заключаемых договоров на кредитно-расчетное обслуживание. 2. Стороны должны принимать все необходимые меры к выполнению договоров, а в случае нарушения обязательств, предусмотренных законодательством и договором, применять имущественные санкции. Санкции применяются без взаимных зачетов. 3. Предельный максимальный срок осуществления расчетов, то есть списание средств со счета плательщика и зачисление суммы платежа на счет получателя, внутри республики с момента принятия банком расчетного документа от плательщика, а также для поступления расчетных документов от Центральных банков других государств до момента заселения средств на счет получателя устанавливается продолжительностью пять рабочих дней. Предельный срок осуществления межгосударственных расчетов внутри республики с момента принятия банком платежного документа от клиента на списание средств с его расчетного счета до момента предъявления головным коммерческим банком поручения Центру межгосударственных и межбанковских расчетов Национального банка устанавливается продолжительностью три рабочих дня. Зачисление средств на корреспондентские счета Национальных (Центральных) банков других государств производится Центром межгосударственных и межбанковских расчетов Национального банка в течение двух рабочих дней с момента получения от головного коммерческого банка платежных документов. В этот же срок производится зачисление средств на корреспондентские счета коммерческих банков с момента получения выписок и других документов от иностранного банка-корреспондента. За задержку в расчетах сверх пяти рабочих дней коммерческий банк, по вине которого допущено несвоевременное зачисление средств, уплачивает в пользу владельца счета штраф в размере 0,5% от несвоевременно зачисленной суммы за каждый просроченный день. В случае несоблюдения сроков зачисления (списания) средств по корреспондентским счетам банков других государств Национальный банк уплачивает штраф в пользу коммерческого банка в размере 0,5% от суммы за каждый день просрочки платежа. Ответственность за несвоевременное совершение расчетов возлагается: - если поставщик и плательщик обслуживаются в одном учреждении банка - на данное учреждение банка, если в разных банках - на банк отправителя; - по межгосударственным расчетам за несвоевременность прохождения расчетных документов от филиала до головного коммерческого банка - на коммерческий банк; - по поступлениям от головного коммерческого банка от Центра межгосударственных и межбанковских расчетов Национального банка - на коммерческий банк; - в случаях, когда задержка перечисления средств допущена по вине Центра межгосударственных и межбанковских расчетов Национального банка (ЦММР), штраф коммерческому банку уплачивает ЦММР. 4. За неуведомление банка в течение 10 календарных дней после получения выписки из счета об ошибочно зачисленных на счет суммах владелец счета уплачивает в пользу банка штраф в размере 0,5% от неправильно зачисленной на счет не принадлежащей ему суммы. 5. В случае неуплаты предприятиями или банками штрафа за неисполнение либо ненадлежащее исполнение своих обязательств штраф взыскивается в судебном порядке. Юридический отдел Национального банка Республики Беларусь от 12 февраля 1993 г. N 128 Штрафы, уплачиваемые банками государственным, кооперативным и другим общественным организациям и учреждениям1. Банки обязаны исполнять предписания государственных налоговых органов о полном или частичном приостановлении операций налогоплательщика (клиента банка) по расчетным и другим счетам в день поступления предписания. 2. В случае неисполнения предписания государственного налогового органа о приостановлении операций налогоплательщика (клиента банка) на руководителей банков налоговым органом налагается административный штраф в размере до пятикратной месячной минимальной заработной платы. 3. В случае неоднократного нарушения предписаний налоговые органы ставят перед Национальным банком Республики Беларусь вопрос о лишении данного банка лицензии на осуществление банковской деятельности. 4. Банкам запрещается задерживать исполнение поручений налогоплательщиков на перечисление в бюджет налогов и иных обязательных платежей в бюджет. 5. В случае неисполнения по вине банка в сроки, указанные в предписании государственного налогового органа, платежного поручения налогоплательщика или распоряжения налогового органа с этого банка по распоряжению Государственной налоговой инспекции взыскивается в бесспорном порядке пеня в размере 0,5 процента неуплаченной суммы за каждый день просрочки платежа, начиная с установленного срока уплаты. Взыскание пени не освобождает банк от других видов ответственности. Постановление Верховного Совета Республики Беларусь Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
