Письмо Национального банка Республики Беларусь от 06.01.1994 № 256 "Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь"

Документ утратил силу

Стр. 2

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 |

146. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк, выдавший ее, с соответствующей отметкой в заявлении-обязательстве о закрытии лицевого счета. При этом сверяются записи по корешкам чековой книжки с данными лицевого счета, а при необходимости - чеками.

При наличии неиспользованного остатка средств юридическое лицо или предприниматель без образования юридического лица вместе с чековой книжкой представляет платежное поручение на перечисление остатка депонированной суммы на расчетный счет, физическое лицо вместе с чековой книжкой представляет заявление (произвольной формы) о возврате неиспользованного остатка.

Неиспользованный остаток средств по чековой книжке, неистребованный чекодателем (физическим лицом) в течение трех месяцев, перечисляется банком в депозит нотариальной конторы.

Неиспользованный остаток средств по чековой книжке, неистребованный чекодателем (юридическим лицом) в течение трех месяцев, перечисляется банком на текущий счет чекодателя.

Раздел 3. ПРИЕМ ЧЕКА В УПЛАТУ ЗА ТОВАР И УСЛУГИ

147. При приеме чека в уплату за товар или услуги работник предприятия, учреждения, организации, независимо от форм собственности (далее по тексту "предприятие"), на которое возложены такие функции:

а) удостоверяется в личности чекодателя по паспорту, сверяет эти данные с соответствующей записью на чеке;

б) проверяет правильность заполнения чека, не истек ли срок действия чековой книжки, отсутствие подчисток на чеке, исправлений текста или суммы, наличие подписи чекодателя и ее идентичность с образцом на чековой книжке (при необходимости предлагает расписаться повторно), соответствие суммы, записанной в графе "Остаток" корешка оплачиваемого чека, остатку предыдущего чека за минусом суммы оплачиваемого товара или услуг;

в) принимает чек к оплате, проставляя на обороте чека и корешка чека оттиск штампа (печати) предприятия и дату приема чека к оплате, подписывает чек и корешок чека.

Если в корешке чека, оплаченного ранее, имеется надпись "Испорчен", а сам испорченный чек отсутствует, оплата за товар или услуги не производится. Клиенту в таком случае рекомендуется обратиться в банк чекодателя;

г) при расчете за товар чеком допускается выплата сдачи или доплата наличными деньгами в установленном законодательством порядке;

д) неправильно оформленный чек к оплате не принимается. Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги предприятием не производится.

е) Исключен. - Письмо Нацбанка от 09.01.1997 N 830.

148. Убытки, происшедшие в результате оплаты плательщиком чека, не отвечающего требованиям п. 147, несет предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства.

Раздел 4. ПОРЯДОК ПРИЕМА И ОПЛАТЫ РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ БАНКАМИ

149. Чекодержатель принятые в уплату расчетные чеки представляет по месту открытия своего расчетного счета вместе с поручением-реестром (приложение N 3).

Если чекодержатель и чекодатель обслуживаются в одном банке, поручение-реестр составляется в 2-х экземплярах. Первый экземпляр помещается в документы дня банка чекодержателя, второй с отметкой банка возвращается чекодержателю.

В тех случаях, когда чекодержатель и чекодатель обслуживаются в разных банках, поручение-реестр составляется в 4-х экземплярах, первый и второй из которых направляются в банк чекодателя, третий экземпляр остается в банке чекодателя и помещается в документы дня, четвертый - с отметкой банка чекодержателя возвращается чекодержателю.

Поручение-реестр должно содержать следующие реквизиты:

- наименование банка чекодателя и его номер / код;

- номер счета чекодателя;

- сумму чека;

- серию и номер чека;

- наименование и номер счета чекодержателя.

Поручение-реестр составляется отдельно на каждый банк чекодателя и подписывается должностным лицом клиента, сдающего в банк чеки. Перед подписью указывается должность этого лица. Оттиском печати реестр не заверяется.

Поручение-реестр представляется в банк чекодержателя не позднее третьего рабочего дня после принятия чека к оплате.

150. При приеме чеков работник банка чекодержателя проверяет правильность оформления чеков и полноту отражения их данных в поручении-реестре, представленном чекодержателем. Проверяет, имеются ли на каждом чеке необходимые для расчетов данные банка чекодателя, а также заверенная подписью работника чекодержателя отметка (дата, оттиск штампа (печать)), подтверждающая принятие чека к оплате. Регистрирует поручения-реестры в отдельной книге, указывая в ней дату регистрации, номер и дату поручения-реестра, его сумму. Неоформленные надлежащим образом чеки банком не принимаются и возвращаются чекодержателю для дооформления. В этом случае итог поручения-реестра уменьшается на соответствующую сумму.

151. Проверенный поручение-реестр чеков вместе с приложенными к нему чеками пересылается в банк чекодателя для списания средств со счетов чекодателей.

Банки республики (участники системы расчетов), заключив между собой соответствующие договора, могут применять для перевода платежей по чекам электронный образ бумажного платежного документа, используя при этом средства электронно-вычислительной техники и телекоммуникаций. При этом бумажный носитель информации архивируется в банке чекодержателя.

152. Банк чекодателя, получив поручение-реестр, регистрирует его в отдельной книге... (п. 150), проверяет полноту включения приложенных в поручение-реестр чеков, принадлежность данных чеков к этому банку, подлинность бланка чека, соответствие его номера выданной чековой книжке, правильность его оформления, включая оборотную сторону чека, наличие на чеке подписи чекодателя и соответствие ее образцу на заявлении-обязательстве, либо подписи на доверенности, данные паспорта. При наличии средств на счете чекодателя оплачивает их. При отсутствии средств на счете чекодателя в тот же день возвращает чеки в банк чекодержателя. Поступившие неправильно оформленные чеки (с несоответствием подписей и печатей чекодателей заявленным банку образцам в случаях подписания чеков распорядителями счета, с отсутствием надписи "по доверенности") возвращаются в банки, от которых чеки поступили. Оплаченный чек вместе с первым экземпляром поручения-реестра чека остается в документах для банка чекодателя. Второй экземпляр поручения-реестра с отметкой об оплате банка чекодателя направляется в банк чекодержателя как приложение к выписке из лицевого счета чекодержателя.

153. В случае утери пересылаемого поручения - реестра или чека чекодержатель выписывает дубликат поручения-реестра чеков и сдает его в обслуживающий банк. Банк чекодержателя, убедившись в непоступлении средств, проверяет соответствие дубликата реестров чеков его ранее принятому экземпляру, ставит на дубликат штамп и направляет два экземпляра дубликата реестра банку чекодателя.

154. Банк на договорной основе с чекодержателем может брать на себя обязанность по взысканию платежей с чекодателей.

В данном случае на основании поручений-реестров с приложенными чеками, представленными обслуживаемыми предприятиями, банк зачисляет средства на счета чекодержателей с отдельного лицевого счета, открытого на балансовом счете "Расчеты с прочими дебиторами".

После зачисления средств на счет чекодержателя, банк его обслуживающий, от своего имени составляет поручения - реестры в порядке, установленном п. 149, и вместе с чеками направляет их в банки чекодателей для списания средств со счетов чекодателей.

Погашение сумм, перечисленных на счета чекодержателей, производится по получении платежей из банка чекодателя.

155. Банки, осуществляющие инкассацию торговой выручки предприятий, могут на договорной основе производить инкассацию расчетных чеков, принятых в уплату за товары и оказанные услуги.

В этом случае на банк, в который поступает для пересчета проинкассированная выручка, возлагается ответственность за повторную проверку правильности оформления принятых к оплате чеков и получения платежа с чекодателя.

Чекодержатель, заключивший договор на инкассацию чеков, сдает принятые в уплату за товары или услуги расчетные чеки в обслуживающий его банк вместе с денежной выручкой через инкассаторов банка. При сдаче чеков вместе с денежной выручкой чекодержателем выписывается препроводительная ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр - "Препроводительная ведомость" - вкладывается предприятием, учреждением, организацией в сумку; второй экземпляр вместе с сумкой передается инкассатору, а третий экземпляр - остается у чекодержателя с распиской инкассатора банка в приеме сумки.

Средства по принятым от чекодержателя чекам зачисляются на счет чекодержателя с отдельного лицевого счета, открытого на балансовом счете "Расчеты с прочими дебиторами". После зачисления средств банк от своего имени составляет поручения-реестры в вышеизложенном порядке и вместе с чеками направляет их в банки чекодателей для списания с их счетов средств по представленным чекам.

Приложение 1

                       ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
                     на получение чековой книжки

Клиент: ____________________________________________________________
          наименование юридического лица, номер расчетного счета
в лице _____________________________________________________________
                фамилия, имя, отчество физического лица
паспорт серии _________ N ___________ выдан "__" __________ 19___ г.
____________________________________________________________________
прописан по адресу _________________________________________________
просит ________________________________________, код _______________
            наименование учреждения банка
выдать чековую книжку Республики Беларусь на ________ листов за счет
средств счета в безналичных белорусских рублях N ___________________
на сумму ___________________________________________________________
                           цифрами и прописью
МНЕ  ИЗВЕСТНО, что  учреждение  банка  не  несет ответственности  за
оплату в установленном  порядке  чеков  из  утраченной мною  чековой
книжки,  и в случае поступления  в банк  таких чеков их сумма  будет
списана с моего лицевого счета.

                           Оборотная сторона заявления-обязательства
                           _________________________________________

ОБЯЗУЮСЬ: выписывать чек в пределах суммы средств, имеющихся на моем
текущем счете N ______, возвратить в учреждение банка чековую книжку
по истечении срока ее действия, либо при досрочном закрытии текущего
счета.

"___" _____________ 19__ г.                          _______________
                                                         подпись

---------------------------------------------------------------
¦Настоящим заверяем подпись ____________________________________   ¦
¦                                 фамилия, имя, отчество           ¦
¦                                                                  ¦
¦Руководитель предприятия (организации) ____________/___________/  ¦
¦                                                                  ¦
¦Главный бухгалтер                      ____________/___________/  ¦
¦                                                                  ¦
¦                          М.П.                                    ¦
¦-------------------------------------------------------------------

Лицевой счет N _________ на сумму __________________________________
                                        цифрами и прописью
____________________________________________________________________

Чековую книжку с _____ чеками серии ______ N с ________ по _________
получил, с порядком пользования чековой книжкой ознакомлен

                                 "___" ___________19___ г.__________
                                                           подпись

Операцию оформил:      _________________

Приложение 2

                       Заявление-обязательство
                     на получение чековой книжки

Я __________________________________________________________________
                       фамилия, имя, отчество
паспорт серии ___________ N ____________ выдан "__" ________ 19__ г.
____________________________________________________________________
                                кем
прописан по адресу _________________________________________________
прошу ______________________________________________________________
         наименование, номер и местонахождение учреждения банка
выдать мне чековую  книжку на ______ чеков за  счет средств по моему
текущему счету N _________
ОБЯЗУЮСЬ:
     выписывать  чеки  из  чековой книжки  только в  пределах  суммы
средств, имеющихся на моем текущем счете N ______________;
     возвратить в учреждение банка чековую книжку, если текущий счет
будет закрыт;
     МНЕ ИЗВЕСТНО, что учреждение банка не несет ответственности  за
оплату  в  установленном  порядке чеков из утраченной  мною  чековой
книжки,  и  в случае  поступления в банк таких чеков, их сумма будет
списана с моего текущего счета.

"___" ____________ 19___ г.                   _________________
                                                подпись

Чековую книжку с _____ чеками серии ____ N с ____ по _____  получил,
с порядком пользования чековой книжки ознакомлен ___________________
                                                       подпись

Операцию оформил:                           Контролер ______________
                                            Кассир _________________

                                            Продолжение приложения 2
                           Оборотная сторона заявления-обязательства

____________________________________________________________________

                      ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ    Срок действия по _____________
                                      Срок продлен по ______________

---------------+-----------+------------+-------+----------+---
¦ Дата выдачи  ¦Дата оплаты¦   Сумма    ¦Остаток¦  Полных  ¦ Сумма ¦
¦чековой книжки¦   чека    +-----+------+  по   ¦месяцев до¦дохода ¦
¦              ¦           ¦дебет¦кредит¦ счету ¦дня оплаты¦       ¦
¦              ¦           ¦     ¦      ¦       ¦   чека   ¦       ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦              ¦           ¦     ¦      ¦       ¦          ¦       ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦              ¦           ¦     ¦      ¦       ¦          ¦       ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦              ¦           ¦     ¦      ¦       ¦          ¦       ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦              ¦           ¦     ¦      ¦       ¦          ¦       ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦              ¦           ¦     ¦      ¦       ¦          ¦       ¦
¦--------------+-----------+-----+------+-------+----------+--------

Завещательное распоряжение по текущему счету N _____________________

"___" ____________ 19___ г. ________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________

Подпись владельца счета                                    Контролер

Приложение 3

                                                         ------
                                                         ¦ 0101007 ¦
                                                         ¦----------

                      Получение-реестр чеков N
                       _____________ 19 ___ г.

Сумму чеков спишите со счетов чекодателей
                                           Дебет    Сумма реестра
                                          --------+------------
                                   -------+       ¦                ¦
Банк плательщика        в г.       ¦ Код  ¦       ¦                ¦
-----------------------------------+------+-------+                ¦
Получатель                                        ¦                ¦
Код                                      Кредит   ¦                ¦
----------------------------------+-------+-------+                ¦
Банк получателя        в г.       ¦ Код   ¦ Сч N  ¦                ¦
-------------------+--------------+-------+-------+-----------+----+
     NN чеков      ¦    Дебет     ¦     Сумма     ¦Вид  опер. ¦    ¦
                   ¦  NN счетов   ¦               +-----------+----+
                   ¦ чекодателей  ¦               ¦Назн.плат. ¦    ¦
                   ¦              ¦               +-----------+----+
                   ¦ чекодателей  ¦               ¦Срок плат. ¦    ¦
                   ¦              ¦               +-----------+----+
                   ¦              ¦               ¦Очер.плат. ¦    ¦
                   ¦              ¦               +-----------+----+
                   ¦              ¦               ¦N гр. банка¦    ¦
                   ¦              ¦               +-----------+-----
                   ¦              ¦               ¦
                   ¦              ¦               ¦
-------------------+--------------+----------------

Подписи клиента                                 Проведено банком

                                                Подписи банка 19  г.

(оборот)

-------------------+---------------+--------------------------
¦     NN чеков     ¦     Дебет     ¦          Сумма               ¦
¦                  ¦   NN чеков    ¦                              ¦
¦                  ¦  чекодателей  ¦                              ¦
+------------------+---------------+------------------------------+
¦                  ¦               ¦                              ¦
¦                  ¦               ¦                              ¦
¦                  ¦               ¦                              ¦
¦                  ¦               ¦                              ¦
¦                  ¦               ¦                              ¦
¦                  ¦               ¦                              ¦
¦                  ¦               ¦                              ¦
¦                  ¦               ¦                              ¦
¦------------------+---------------+-------------------------------

Подписи клиента

Приложение 4

____________________________________________________________________
           наименование, местонахождение учреждения банка
От _________________________________________________________________
                       фамилия, имя, отчество
Адрес подробно______________________________________________________

                              ЗАЯВЛЕНИЕ
                      об утрате чековой книжки

Сообщаю,  что мною "___" ___________19__ г. утрачена чековая  книжка
_____________________________________  с  _______  неиспользованными
(указать, если возможно, серию и номер)
чеками

     Чековая книжка выдана "___" ___________19__ г. ________________
                                                   наименование  и
____________________________________________________________________
местонахождение учреждения банка
Использовано ________ чеков ________________________________________
                                     указать сумму чеков
____________________________________________________________________
наименование  и  местонахождение предприятия  или учреждения  банка,
оплативших   чеки.   Одновременно   утрачены   следующие  документы,
удостоверяющие мою личность
____________________________________________________________________
перечислить документы или указать: "документы не утрачены"
     О решении, принятом по настоящему заявлению, прошу сообщить мне
по адресу __________________________________________________________
     В  случае  положительного решения  вопроса перевод  для выплаты
денег прошу выслать на мой счет в __________________________________
                                     наименование и номер учреждения
______________________________ адрес которого ______________________
банка
____________________________________________________________________

"___" ______________19__ г.                   Подпись ______________
Отметка банка ______________________________________________________
выписан перевод N ______________ "___" ___________19__ г.
Удержана плата за перевод ________ руб.
Управляющий _____________               Гл. бухгалтер ______________

Приложение 5

ПОЛОЖЕНИЕ О ЧЕКОВОЙ КНИЖКЕ

Настоящим Положением вводится в действие документ строгой отчетности - "Чековая книжка".

Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 09.01.1997 N 830.

Чековая книжка изготавливается типографским способом в соответствии с техническими требованиями, утвержденными Национальным банком Республики Беларусь. Бланки чековых книжек единого образца, установленного Национальным банком, изготавливаются банками самостоятельно. Расчетные чеки брошюруются в книжки с обложками по 10, 20, 25 и 50 листов.

Чековая книжка состоит из обложки, контрольного талона и чеков.

Лицевая сторона обложки чековой книжки содержит следующие надписи, выполненные типографским способом:

- "Республика Беларусь";

- "Чековая книжка";

Обложка чековой книжки (первый лист, оборотная сторона) содержит следующие реквизиты:

а) банк чекодателя, его номер / код и местонахождение;

б) наименование чекодателя, ФИО доверенного лица чекодателя;

(подпункт "б" части 5 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

в) образец подписи чекодателя, доверенного лица чекодателя;

(подпункт "в" части 5 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

г) сумма чековой книжки прописью с заглавной буквы;

д) количество чеков в чековой книжке;

е) серия и номер чеков;

ж) дата выдачи, срок действия и продления чековой книжки;

з) подписи работников банка;

(подпункт "з" части 5 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

и) место печати банка.

Реквизиты "д" и "е" исполняются типографским способом, остальные реквизиты заполняются банком при выдаче, продлении срока действия чековой книжки и удостоверяются подписями и печатью банка.

На внутренней и внешней стороне второго листа обложки типографским способом печатается порядок заполнения и пользования чеками и чековыми книжками.

Бланк контрольного талона состоит из собственного контрольного талона, корешка и поля.

Контрольный талон содержит:

а) номер счета чекодателя;

б) наименование чекодателя, ФИО чекодателя;

(подпункт "б" части 9 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

в) банк чекодателя, его номер / код и местонахождение;

г) наименование - "контрольный талон чековой книжки";

д) серию и номера чеков;

е) выдана на сумму;

(подпункт "е" части 9 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

ж) сумма чековой книжки прописью с заглавной буквы;

(подпункт "ж" части 9 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

з) дата выдачи чековой книжки;

(подпункт "з" части 9 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

и) подписи работников банка.

(подпункт "и" части 9 введен письмом Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

Реквизиты, обозначенные пунктами "г", "д", "е" исполняются типографским способом, остальные заполняются банком при выдаче чековой книжки.

Контрольный талон выписывается на общую сумму чековой книжки и служит основанием для списания банком в расход банка чековой книжки.

Корешок контрольного талона содержит:

а) наименование "корешок контрольного талона";

б) серию и номера чеков;

в) "чековая книжка выдана на сумму";

г) сумма чековой книжки цифрами и прописью.

(подпункт "г" части 12 введен письмом Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

Реквизиты "а", "б", "в" исполняются типографским способом.

На лицевой стороне корешка банком проставляется общая сумма чековой книжки.

На оборотной стороне типографским способом печатается текст, поясняющий назначение контрольного талона: "Контрольный талон является основанием для списания банком в расход бланка чековой книжки".

После заполнения и отрыва контрольного талона корешок остается в чековой книжке.

Бланк чека состоит из собственного чека, корешка и поля.

Чек содержит следующие надписи и реквизиты:

а) наименование "чек";

б) серия и номер чека;

в) банк чекодателя, его номер / код и местонахождение;

г) наименование чекодателя, ФИО чекодателя;

(подпункт "г" части 18 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

д) надписи: "заполняется чекодателем", "платите по чеку";

е) номер счета чекодателя;

(подпункт "е" части 18 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

ж) сумма чека цифрами и прописью с заглавной буквы;

з) наименование предъявленного документа, его серия, номер, кем и когда выдан;

и) дата выдачи чека;

к) подпись чекодателя.

Реквизиты чека, обозначенные пунктами "а", "б", "д" выполняются типографским способом. Реквизиты, обозначенные пунктами "в", "е", заполняются банком чекодателя в момент выдачи чековой книжки, а реквизиты "г", "ж", "з", "и", "к" заполняются чекодателем в момент представления чека чекодержателю в оплату за товар и услуги.

В нижней части чека имеется информационная полоса, состоящая из следующих реквизитов:

- серия, номер чека;

- номер счета в банке чекодателя;

- сумма чека;

- номер банка чекодателя;

- краткий текст (по необходимости).

Корешок чека содержит следующие реквизиты:

а) наименование "корешок чека";

б) серию и номер чека;

в) сумма чека;

г) исходящий остаток;

д) дата выдачи чека.

Реквизиты корешка чека, обозначенные пунктами "а" и "б" заполняются типографским способом. Остальные реквизиты заполняются чекодателем при предъявлении чека чекодержателю в оплату за товар или оказанные услуги.

Поле чека служит для брошюрования чеков в чековые книжки.

На обороте чека и корешка чека указываются:

а) наименование "отметка о принятии чека к оплате";

б) дата приема чека к оплате;

(подпункт "б" части 24 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

в) подпись чекодержателя;

(подпункт "в" части 24 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

г) место штампа (печати) чекодержателя.

(подпункт "г" части 24 в ред. письма Нацбанка от 09.01.1997 N 830)

Пункт "а" исполняется типографским способом, а пункты "б", "в", "г" - чекодержателем при получении чека от чекодателя.

Чековая книжка нового образца вступает в обращение с 1 марта 1996 года. С указанного срока предшествующие ей чековые книжки будут изыматься по мере истечения срока действия и заменяться на новые.

ОБРАЗЕЦ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ

Обложка чековой книжки (первый лист, лицевая сторона)

---------------------------------------------------------------
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                      РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ                         ¦
¦                                                                  ¦
¦                         ЧЕКОВАЯ КНИЖКА                           ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦-------------------------------------------------------------------

Обложка чековой книжки (первый лист, оборотная сторона)

---------------------------------------------------------------
¦                                               Действительна по   ¦
¦                                    "___" _______________ 19___ г.¦
¦________________________________________ -------------------------+
¦           Банк чекодателя               ¦                        ¦
¦________________________________________ ¦                        ¦
¦ Номер (код), местонахождение банка      ¦                        ¦
¦ чекодателя                              ¦Срок действия продлен по¦
¦________________________________________ ¦"___" __________ 19__ г.¦
¦          Наименование   чекодателя      ¦                        ¦
¦                                         ¦                        ¦
¦________________________________________ ¦                        ¦
¦    Ф.И.О. доверенного лица чекодателя   ¦                        ¦
¦________________________________________ ¦                        ¦
¦образец подписи чекодателя (доверенного  ¦                        ¦
¦лица чекодателя)                         ¦                        ¦
¦                                         ¦                        ¦
¦ЧЕКОВАЯ КНИЖКА СОДЕРЖИТ ____ ЧЕКОВ       ¦                        ¦
¦                                         ¦________________________¦
¦Серия _______ с N _________ по N _______ ¦подписи работников банка¦
¦на сумму _______________________________ ¦                        ¦
¦                    прописью             ¦                        ¦
¦                                         ¦                        ¦
¦"____" _______________________ 19____ г. ¦ М.П.                   ¦
¦               дата выдачи               ¦                        ¦
¦М.П. __________________________________  ¦                        ¦
¦         подписи работников банка        ¦------------------------+
¦-------------------------------------------------------------------

Контрольный талон (второй лист чековой книжки)

--T--------------------------+---------------------------------
¦ ¦                          ¦ _________________________________   ¦
¦П¦       КОРЕШОК            ¦ номер счета чекодателя              ¦
¦ ¦       КОНТРОЛЬНОГО       ¦ _________________________________   ¦
¦ ¦       ТАЛОНА             ¦     Наименование чекодателя         ¦
¦ ¦                          ¦ _________________________________   ¦
¦ ¦ Серия ______________     ¦      Ф.И.О. чекодателя              ¦
¦О¦                          ¦ __________________________________  ¦
¦ ¦ с N ____ по N ______     ¦ Номер (код) и местонахождение банка ¦
¦ ¦                          ¦ чекодателя                          ¦
¦ ¦ Чековая книжка выдана:   ¦                                     ¦
¦ ¦                          ¦  КОНТРОЛЬНЫЙ ТАЛОН ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ   ¦
¦Л¦                          ¦                                     ¦
¦ ¦ на сумму ______________  ¦ Чеки: серия ______ с N ___ по N ___ ¦
¦ ¦            цифрами       ¦                                     ¦
¦ ¦                          ¦ Выдана на сумму ___________________ ¦
¦ ¦ _______________________  ¦                         прописью    ¦
¦ ¦       прописью           ¦                                     ¦
¦Е¦                          ¦ "___" _________________ 19___ г.    ¦
¦ ¦                          ¦          дата выдачи                ¦
¦ ¦                          ¦                                     ¦
¦ ¦                          ¦ _______________________ М.П. _____  ¦
¦ ¦                          ¦  подписи работников банка           ¦
L-+--------------------------+--------------------------------------

Контрольный талон (оборотная сторона)

----------------------------------------+------------------------T-¬
¦                                       ¦                        ¦П¦
¦                                       ¦                        ¦ ¦
¦                                       ¦                        ¦ ¦
¦    Контрольный  талон является        ¦                        ¦ ¦
¦    основанием для списания            ¦                        ¦О¦
¦                                       ¦                        ¦ ¦
¦    в расход бланка чековой книжки     ¦                        ¦ ¦
¦                                       ¦                        ¦ ¦
¦                                       ¦                        ¦Л¦
¦                                       ¦                        ¦ ¦
¦                                       ¦                        ¦ ¦
¦                                       ¦                        ¦ ¦
¦                                       ¦                        ¦ ¦
¦                                       ¦                        ¦Е¦
¦                                       ¦                        ¦ ¦
¦---------------------------------------+------------------------+--

Бланк чека (лицевая сторона)

--T----------------------+-------------------------------------
¦ ¦ КОРЕШОК ЧЕКА         ¦                                         ¦
¦П¦                      ¦  ЧЕК              Серия ______ N _______¦
¦ ¦ серия ______ N  _____¦ _______________   ______________________¦
¦ ¦                      ¦ Банк чекодателя   Номер / код и         ¦
¦ ¦                      ¦                   местонахождение       ¦
¦ ¦ _____________________¦                   банка чекодателя      ¦
¦О¦       сумма чека     ¦                          ---------------+
¦ ¦ _____________________¦                          ¦ Счет N       ¦
¦ ¦    исходящий остаток ¦  ------------------------+--------------+
¦ ¦                      ¦  ¦заполняется чекодателем¦              ¦
¦ ¦                      ¦  +-----------------------+--------------+
¦Л¦                      ¦  ¦Платите по чеку ______________________¦
¦ ¦                      ¦  ¦                  сумма прописью      ¦
¦ ¦                      ¦  ¦______________________________________¦
¦ ¦"___" ________ 19__ г.¦  ¦                  сумма  цифрами      ¦
¦ ¦ дата  выдачи чека    ¦  ¦______________________________________¦
¦ ¦                      ¦  ¦      наименование чекодателя         ¦
¦Е¦                      ¦  ¦______________________________________¦
¦ ¦                      ¦  ¦         Ф.И.О.    чекодателя         ¦
¦ ¦                      ¦  ¦                                      ¦
¦ ¦                      ¦  ¦Предъявлен                            ¦
¦ ¦                      ¦  ¦документ ___________ серии ____ N ____¦
¦ ¦                      ¦  ¦                                      ¦
¦ ¦                      ¦  ¦выдан (когда, кем) ___________________¦
¦ ¦                      ¦  ¦______________________________________¦
¦ ¦                      ¦                                         ¦
¦ ¦                      ¦  "___" _________ 19__ г. _______________¦
¦ ¦                      ¦   дата выдачи чека    подпись чекодателя¦
+-+----------------------+--------+-------+------+--------+--------+
¦ ¦                      ¦Серия N ¦Счет N ¦Сумма ¦N банка ¦Текст   ¦
L-+----------------------+--------+-------+------+--------+---------

Бланк чека (оборотная сторона)

------------------------------------+--------------------------+---¬
¦Отметка о принятии чека к оплате   ¦                          ¦   ¦
¦______________________________     ¦                          ¦   ¦
¦          Чекодержатель            ¦                          ¦   ¦
¦______________________________     ¦                          ¦   ¦
¦  Номер счета чекодержателя        ¦                          ¦   ¦
¦______________________________     ¦                          ¦   ¦
¦  Банк чекодержателя               ¦                          ¦   ¦
¦______________________________     ¦_________________________ ¦   ¦
¦Номер / код и местонахождение      ¦Отметка о принятии чека   ¦   ¦
¦  банка чекодержателя              ¦к оплате                  ¦   ¦
¦                                   ¦                          ¦   ¦
¦"___" _______________ 19___ г.     ¦"___" ___________ 19___ г.¦   ¦
¦   дата приема чека к оплате       ¦ дата приема чека к оплате¦   ¦
¦================================   ¦                          ¦   ¦
¦                                   ¦ _________________________¦   ¦
¦                                   ¦   подпись чекодержателя  ¦   ¦
¦Чекодержатель   должен   убедиться ¦                          ¦   ¦
¦в личности чекодателя по документу,¦                          ¦   ¦
¦правильности остатка  суммы     по ¦                          ¦   ¦
¦чековой книжке и соблюдении других ¦                          ¦   ¦
¦требований,  предъявляемых    для  ¦                          ¦   ¦
¦принятия чека  к оплате            ¦                          ¦   ¦
¦                                   ¦                          ¦   ¦
¦ _____________________             ¦   М.П.(штампа)           ¦   ¦
¦ подпись чекодержателя             ¦                          ¦   ¦
¦                                   ¦                          ¦   ¦
¦М.П.(штампа)                       ¦                          ¦   ¦
¦                                   ¦                          ¦   ¦
¦-----------------------------------+--------------------------+----

Обложка чековой книжки (второй лист, лицевая сторона)

---------------------------------------------------------------
¦    При  заполнении чека должны выполняться следующие правила:    ¦
¦                                                                  ¦
¦  - чек   заполняется  аккуратно  шариковой  или  перьевой ручкой ¦
¦    синего (черного, фиолетового) цвета. Исправления недопустимы. ¦
¦    Чеки заполняются по порядку, начиная с первого;               ¦
¦                                                                  ¦
¦  - в реквизите "Сумма цифрами" свободные места после суммы рублей¦
¦    должны быть прочеркнуты двумя линиями;                        ¦
¦                                                                  ¦
¦  - чек заполняется на сумму, кратную 1000;                       ¦
¦                                                                  ¦
¦  - сумма прописью должна начинаться в самом начале строки с      ¦
¦    заглавной буквы и заканчивается словом: "рублей";             ¦
¦                                                                  ¦
¦  - одновременно с составлением чека  заполняются реквизиты       ¦
¦    корешка чека.                                                 ¦
¦                                                                  ¦
¦    При закрытии чекодателем счета в банке он должен возвратить   ¦
¦    банку чековую книжку.                                         ¦
¦-------------------------------------------------------------------

Обложка чековой книжки (внешняя сторона)

---------------------------------------------------------------
¦    При применении чековых книжек следует соблюдать               ¦
¦    следующие правила:                                            ¦
¦                                                                  ¦
¦  - чек является расчетным документом и применяется для расчетов  ¦
¦    за товары  и  услуги  на  территории  Республики Беларусь;    ¦
¦                                                                  ¦
¦  - при оплате товаров и  услуг  заполненный  чек  предъявляется  ¦
¦    неотделенным   от  чековой книжки  вместе  с  паспортом  или  ¦
¦    заменяющим его документом.  Данные   паспорта   записываются  ¦
¦    владельцем чековой книжки (чекодателем);                      ¦
¦                                                                  ¦
¦  - неправильно заполненный чек,  а  также  чек  с  подчистками,  ¦
¦    исправлениями  текста  или  суммы не изымается  и  к  оплате  ¦
¦    не принимается. В этом случае чекодатель выписывает новый чек;¦
¦                                                                  ¦
¦  - при утере чека или чековой книжки необходимо незамедлительно  ¦
¦    известить обслуживающее отделение банка;                      ¦
¦                                                                  ¦
¦  - ответственность за использование средств по чековой книжке    ¦
¦    несет  чекодатель;                                            ¦
¦                                                                  ¦
¦  - срок действия чековой книжки - 1 год;                         ¦
¦                                                                  ¦
¦  - на депонированную сумму чековой книжки за период ее хранения  ¦
¦    на текущем счете доход начисляется в  порядке   и   размере,  ¦
¦    установленном банком чекодателя.                              ¦
¦-------------------------------------------------------------------

Глава XI. СПИСАНИЕ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ БЕЗ ИХ СОГЛАСИЯ (БЕССПОРНЫЙ ПОРЯДОК СПИСАНИЯ СРЕДСТВ)

156. Списание средств по инкассовым распоряжениям взыскателей со счетов плательщиков <*> без их согласия производится:

- в случаях, когда законодательством установлен бесспорный порядок взыскания;

- либо на основании исполнительных и приравненных к ним документов:

а) исполнительные листы, выданные судами;

б) приказы хозяйственных судов;

в) платежные требования, акцептованные плательщиком;

г) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;

д) удостоверения, выданные комиссиями по трудовым спорам, на принудительное исполнение нанимателей решений комиссий по существу трудового спора;

е) платежные требования-поручения, акцептованные плательщиком.

Приравненными к исполнительным документам признаются распоряжения на списание сумм по признанным органами транспорта претензиям, а также распоряжения банков на взыскание задолженности по ссудам, выданным ими заемщикам, расчетные счета которых открыты в других банках, и процентов по ним.

Инкассовые распоряжения по взысканию средств с банков по решению судов и других государственных органов подлежат исполнению непосредственно этими банками и не могут быть предъявлены к корреспондентским счетам банков, открытым в Национальном и других банках.

-------------------------------

<*> Предприятия, организации, учреждения, предприниматели, крестьянские хозяйства, имеющие расчетные счета, далее именуемые плательщиками.

157. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке производится на основании инкассовых распоряжений взыскателей, представленных на бланке платежного требования (форма 0401001).

В инкассовом распоряжении должна быть сделана ссылка на пункт законодательного акта, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке.

В инкассовом распоряжении, составленном на основании исполнительного документа, делается ссылка на его номер и дату выписки (исполнительные документы прилагаются).

В инкассовом распоряжении на взыскание средств в погашение кредита, выданного заемщику, обслуживающемуся в другом банке, делается ссылка на номер кредитного договора, дату его заключения, а также на номер срочного обязательства (обязательства-поручения) и дату его оформления.

158. Ответственность за правильность взыскания, а также ссылки на основание для списания средств без согласия плательщика несет взыскатель. Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против такого списания средств.

159. Инкассовые распоряжения на списание средств со счетов плательщиков без их согласия представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку, обслуживающему взыскателя.

160. При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан банк, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя.

161. Инкассовое распоряжение представляется в 4-х экземплярах.

Судебные исполнители представляют банкам исполнительные документы при инкассовом распоряжении в 2-х экземплярах.

В тех случаях, когда счет плательщика и счет суда находятся в разных одногородних банках, инкассовое распоряжение представляется судебным исполнителем в 3-х экземплярах.

Если платеж не подлежит зачислению на счет суда, а по указанию судебного исполнителя зачисляется на счет взыскателя, то судебный исполнитель представляет инкассовое распоряжение с дополнительным экземпляром.

162. Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками только по подлинным документам или их дубликатам. Решение или копия решения судебных органов не заменяет приказа или исполнительного листа суда.

163. Инкассовые распоряжения на списание средств без согласия плательщика сдаются в банк в пределах срока давности. Ответственность за это несет взыскатель.

Сроки давности установлены действующим законодательством:

Абзац исключен. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521.

- по приказам хозяйственных судов - один год;

- по исполнительным листам судебных органов - три года;

- по претензиям транспортной организации, признанным должником, - один год;

- по всем другим документам - шесть месяцев.

Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521.

Срок давности исчисляется:

- по приказам хозяйственного суда - со дня вынесения решения или окончания срока, установленного хозяйственным судом при отсрочке исполнения решения;

- по инкассовым распоряжениям на списание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензиям - по истечении 20 дней после получения заявителем ответа от должника о признании претензии;

(абзац 3 часть 3 пункта 163 в ред. письма Нацбанка от 10.04.1995 N 521)

- по исполнительным надписям нотариуса - со дня учинения надписи;

- по исполнительным листам - со дня вступления решений суда в законную силу, если иное не предусмотрено в решении (приговоре) суда;

- по другим исполнительным документам - со дня выдачи документа.

Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521.

По исполнительным документам, предъявленным ко взысканию в пользу отдельных граждан, срок давности исчисляется со дня вступления судебного решения в силу, если в исполнительном листе указано, что решение вынесено с немедленным исполнением, - со дня вынесения решения. По другим исполнительным документам в пользу отлетных граждан срок исчисляется со дня составления документа.

Прием документов банком после истечения срока давности допускается только при представлении копии определения судебными органами о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена судом, вынесшим определение.

Исчисление и восстановление срока давности по дубликатам исполнительных документов производится в таком же порядке, как и по подлинным документам.

Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.

Задолженность по платежам в бюджет подлежит взысканию независимо от времени ее образования.

164. В инкассовом распоряжении на списание признанной должником суммы указываются номер и дата ответа должника о признании претензии, а также характер претензии (расчеты за товарно-материальные ценности, взыскание штрафов и др.).

165. Приостановление или прекращение взыскания производится только в следующих случаях:

а) по заявлению взыскателей и органов, давших инкассовое распоряжение на списание;

б) при выставлении особого определения судебных органов;

в) по инкассовым распоряжениям следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.

В инкассовых распоряжениях, определениях и заявлениях должны быть указаны дата и номер документа, взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено.

Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть возвращен изыскателю.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника инкассовое распоряжение на бесспорное списание средств помешается в картотеку неоплаченных документов. Учитываются по внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, неоплаченные в срок" до полного исполнения, если нет просьбы взыскателя о возврате исполнительных документов. При оплате инкассового распоряжения из картотеки N 2 пеня банком не начисляется и не взыскивается.

Обращение взыскания на аккредитивы и переводы

166. По заявлению взыскателя банк обращает взыскание на аккредитивы и переводы, открытые или выставленные за счет организации, с которой производится взыскание.

Банки не обращают взыскания на аккредитивы, выставленные за счет ссуд банков.

167. Документ на списание представляется взыскателем в тот банк, в котором находится расчетный или текущий счет плательщика, приходуется по внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, неоплаченные в срок" и одновременно посылается инкассовое распоряжение об отзыве аккредитива или перевода.

Возврат документов на списание средств, приостановление и прекращение списания

168. Банк приостанавливает или прекращает взыскание только в следующих случаях:

а) Исключен. - Письмо Нацбанка от 15.02.1996 N 705.

б) по заявлениям взыскателей и организаций, давших инкассовое распоряжение на списание;

в) при представлении особого определения суда;

г) по инкассовым распоряжениям следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.

Взыскатель может также дать инкассовое распоряжение банку в передаче исполнительного документа судебному исполнителю для осуществления взыскания другим способом.

Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть возвращен взыскателю.

169. При передаче или высылке документа в соответствии с предыдущим пунктом учреждение банка учиняет на документе в надлежащем месте надпись с указанием:

а) даты поступления документа в банк;

б) размера взысканной суммы (прописью), если имела место частичная оплата документа банком;

в) даты выдачи или высылки документа банком взыскателю или судебному исполнителю.

Указанная надпись подписывается ответственным исполнителем и контролирующим работником банка и скрепляется печатью банка.

Списание средств при реорганизации и ликвидации предприятий

170. В случае реорганизации, передачи, слияния, разделения предприятия оплата исполнительных и других расчетных документов производится с расчетного или текущего счета той организации, на которую возложена ответственность по обязательствам первоначального плательщика.

Это устанавливается на основании решения компетентного органа о реорганизации, передаче, слиянии или разделении либо по передаточному балансу, утвержденному передающей и принимающей организациями. В случаях возникновения спора между взыскателем и принимающей организацией списание со счета принимающей организации производится банком только на основе соответствующего решения арбитража (суда).

171. При обращении организации о ликвидации с образованием ликвидационной комиссии последняя может представить в банк, в котором находится счет ликвидируемой организации или ликвидационной комиссии, заявление о прекращении списания средств со счета без согласия ликвидационной комиссии.

По этому заявлению банк прекращает дальнейший прием исполнительных и других расчетных документов по счету, принятые ранее документы передает ликвидационной комиссии с оформлением в соответствии с п. 169. Документы передаются по описи под расписку ликвидационной комиссии.

О передаче документов ликвидационной комиссии банк сообщает взыскателям, а по иногородним взысканиям - также соответствующим банкам.

Списание средств со счета ликвидационной комиссии может быть произведено без ее согласия только в том случае, если в исполнительном документе содержится указание, что задолженность связана с деятельностью самого ликвидационной комиссии и взыскивается во внеликвидационном порядке.

172. Если ликвидационная комиссия не заявит банку о прекращении списания средств со счета, то прием и оплата всех исполнительных и других расчетных документов производится банком в общем порядке.

Тот же порядок применяется в случаях ликвидации предприятий без образования ликвидационной комиссии.

Если решением о ликвидации, ликвидационным балансом либо решением хозяйственного суда ответственность по обязательствам ликвидируемого предприятия возложена на другую организацию, применяются указания п. 170.

Особенности приема и оплаты отдельных видов документов

173. Юридическое лицо (далее - "взыскатель"), обладающее правом в законодательном порядке взыскивать платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды со счетов дебиторов недоимщика, представляет в обслуживающий его банк инкассовое распоряжение в четырех экземплярах. Инкассовое распоряжение составляется на основании данных бухгалтерского учета недоимщика. Если дебиторская задолженность оформлена платежным документом, который не оплачен по причине отсутствия средств и находится в картотеке N 2 в банке, обслуживающем дебитора недоимщика, в инкассовом распоряжении указываются: наименование дебитора недоимщика; дата и номер соответствующего платежного документа, на платеж по которому обращается взыскание, и сумма этого документа; ссылка на соответствующий пункт законодательного акта Республики Беларусь, согласно которому взыскатель имеет право бесспорного списания средств со счетов дебиторов недоимщика.

В случае, если дебиторская задолженность за отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) не оформлена платежным документом в инкассовом распоряжении на бесспорное списание средств со счетов дебитора недоимщика в бюджет и государственные внебюджетные фонды делается запись: "оформлено на основании данных бухгалтерского учета недоимщика", также в инкассовом распоряжении указывается наименование дебитора недоимщика, делается ссылка на соответствующий пункт законодательного акта Республики Беларусь, согласно которому взыскатель имеет право бесспорного списания средств со счетов дебиторов недоимщика.

Ответственность за достоверность данных бухгалтерского учета о размере дебиторской задолженности несет недоимщик.

Все экземпляры инкассового распоряжения пересылаются в банк, обслуживающий дебитора недоимщика.

Инкассовые распоряжения на взыскание платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды со счетов дебитора недоимщика подлежат исполнению в первой группе очередности платежей.

174. Инкассовое распоряжение взыскателя в банке дебитора недоимщика регистрируется в отдельном журнале без оприходования по счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

В этом журнале указывается: дата поступления распоряжения, каким взыскателем выдано распоряжение, его номер и сумма, наименование дебитора недоимщика, а также номера и даты документов, на которые сделана ссылка в распоряжении.

     При   наличии   в   картотеке   N 2  документа,  указанного   в
распоряжении взыскателя, платеж по которому  подлежит  обращению  на
погашение недоимки, на  нем  за  подписью  бухгалтерского  работника
делается надпись "К распоряжению ___________________________________
                                       (наименование взыскателя)
от  "___" _______________  19__ г. за N _____",  причем  указывается
дата совершения надписи.

Платежный документ, на который обращается взыскание (с приложенным инкассовым распоряжением взыскателя), перемещается в картотеке N 2 в первую группу очередности в порядке календарной очередности поступления в банк инкассового распоряжения. В пользу недоимщика до даты фактической оплаты инкассового распоряжения по платежному документу начисляется пеня. На сумму начисленной для оплаты пени составляется мемориальный ордер, сумма которого приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Мемориальный ордер помещается в картотеку N 2 в очередности основного платежного документа, на который было выставлено инкассовое распоряжение взыскателя.

В случае, если в картотеке N 2 отсутствует платежный документ, на платеж по которому обращается взыскание, банк, обслуживающий плательщика, обязан возвратить без исполнения инкассовое распоряжение в банк, обслуживающий взыскателя, о чем делается отметка в журнале регистрации.

Инкассовое распоряжение, оформленное на основании данных бухгалтерского учета недоимщика, при отсутствии средств на расчетном счете дебитора, помещается банком в картотеку N 2 в первую группу очередности с оприходованием по счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

175. Документы направляются:

- первый экземпляр инкассового распоряжения взыскателя и первый экземпляр платежного документа, на платеж по которому было обращено взыскание, - в документы дня как мемориальный ордер;

- второй экземпляр инкассового распоряжения - взыскателю;

- третий экземпляр инкассового распоряжения и второй экземпляр платежного документа - недоимщику через обслуживающий его банк;

- четвертый экземпляр инкассового распоряжения и третий экземпляр платежного документа - плательщику (дебитору недоимщика).

176. Если платежное требование, требование-поручение акцептовано частично, то инкассовое распоряжение выполняется лишь в сумме акцепта. При этом на всех экземплярах инкассового распоряжения взыскателя делается надпись "Подлежит исполнению в сумме руб. ввиду частичного акцепта".

177. Исключен. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521.

Глава XII. РАСЧЕТЫ ПОСРЕДСТВОМ ВЕКСЕЛЕЙ

Раздел 1. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПОСРЕДСТВОМ ВЕКСЕЛЕЙ

Общие положения

178. При осуществлении расчетов посредством векселей необходимо руководствоваться "Временными правилами выпуска и обращения векселей в народном хозяйстве", утвержденными Постановлением Национального банка Республики Беларусь от 12 мая 1992 года N 2, и настоящим положением.

179. Следует различать два вида векселей:

- Процентные векселя - это векселя, обязательство платить по которым составляет сумму денежных средств и процентов, начисляемых на эту сумму.

- Дисконтные векселя - это векселя, обязательство платить по которым составляет только определенную сумму денежных средств (номинал векселя). Дисконтные векселя обращаются на рынке со скидкой с номинала и погашаются согласно обозначенной на них сумме денежных средств.

180. Банки совершают с векселями следующие операции:

- выпуск собственных векселей (банковские векселя);

- принятие векселей на инкассо (пересылка платежных документов в банк плательщика для оплаты векселя);

- учет векселей (покупка банком векселя в собственный портфель ценных бумаг);

- выдача ссуд под обеспечение векселей (залог векселей);

- предъявление векселя к протесту по поручению клиента;

- переучет векселей в Национальном банке Республики Беларусь;

- авалирование векселей на всю сумму или ее часть;

- залог и перезалог векселей в Национальном банке Республики Беларусь и в других уполномоченных организациях.

Порядок операций с векселями

181. Банки обязаны принимать векселя на инкассо. Приему на инкассо подлежат простые и переводные (акцептованные плательщиком) векселя.

182. Оригиналы векселей представляются в банк на инкассо векселедержателем при реестре (Приложение 7), который составляется на каждый вексель в отдельности в трех экземплярах:

- 1-й экземпляр оставляется в банке предъявителя;

- 2-й экземпляр пересылается в банк плательщика;

- 3-й экземпляр остается у предъявителя векселя со штампом, удостоверяющим его прием на инкассо.

Банк обязан не позднее чем на следующий рабочий день переслать векселя в банк плательщика.

183. За инкассирование векселя банк имеет право за счет векселедержателя возместить расходы по пересылке и обработке векселя, а также на комиссионное вознаграждение.

     184. На векселе должен быть проставлен именной препоручительный
индоссамент  от  имени предъявителя, согласно  которого платеж будет
взыскан   с  покупателя  в  банке  плательщика.  На  бланке  векселя
векселедержателем делается следующая надпись:
"Платите по приказу _____________________________________ банка"
                       (наименование учреждения банка)
и заверяется им.

185. Простой вексель или акцепт на переводном векселе означают безусловное согласие плательщика на оплату векселя. Оплата векселя в банке плательщика производится путем выписки мемориального ордера в трех экземплярах на указанную в векселе сумму с учетом процентов за предоставленный кредит и списания этой суммы со счета плательщика. При этом первый экземпляр мемориального ордера остается в документах дня банка плательщика, второй - отсылается в банк получателя для приложения к выписке из лицевого счета, третий - прикладывается к выписке из лицевого счета плательщика.

186. На оплаченном векселе проставляется штамп "Оплачено", указывается дата оплаты, что подтверждается подписью ответственного исполнителя. Этот вексель вместе с копией мемориального ордера прикладывается к выписке из лицевого счета.

187. При оплате векселя в банк векселедержателя банком плательщика вместе со 2-м экземпляром мемориального ордера высылается уведомление об оплате векселя, в котором указываются все реквизиты оплаченного векселя.

188. По просьбе плательщика обслуживающий его банк может дать согласие на оплату векселя в день платежа за счет ссуды, выданной плательщику. В таком случае между банком плательщика и плательщиком составляется кредитный договор, предусматривающий выдачу ссуды плательщику в день погашения векселя, если на расчетном счете плательщика в этот день средства отсутствуют. На самом векселе оформляется акцепт банка.

189. При отсутствии средств на счете плательщика на дату погашения векселя и наличия акцепта векселя со стороны банка плательщика этот банк обязан оплатить вексель за счет ссуды. За счет ссуды банка вексель оплачивается только в сумме, причитающейся векселедержателю, за вычетом платы за банковский акцепт векселя, которая зачисляется в доход банка.

Сумма платы за банковский акцепт векселя помещается в картотеку N 2 и оплачивается с расчетного счета клиента в порядке календарной очередности платежей.

190. В случае отсутствия средств у плательщика на оплату векселя и отсутствия на нем акцепта банка вексель вместе с извещением о неоплате данного векселя отправляется в банк векселедержателя не позднее дня, следующего после наступления срока платежа.

191. Получив неоплаченный вексель, банк векселедержателя в банк плательщика высылает извещение о получении векселя.

192. В случае наличия договора о совершении протеста между банком векселедержателя и банком плательщика вексель предъявляется нотариусу для составления акта о совершении протеста. Дальнейшие действия определяются договором между двумя банками.

193. В случае отсутствия договора о совершении протеста между векселедержателем и банком векселедержателя полученное извещение о неоплате высылается векселедержателю, который должен получить неоплаченный вексель в своем банке под роспись. При выдаче векселя банк ставит на нем дату выдачи, штамп банка и подписи ответственного работника.

Протест векселя

194. Под вексельным протестом понимается нотариально удостоверенный по заявлению векселедержателя или лица, уполномоченного им, Акт об отказе плательщика от оплаты векселя.

195. Векселедержатели или уполномоченные ими лица должны предъявлять векселя к протесту не позднее двух рабочих дней после получения неоплаченного векселя из банка плательщика.

196. Одновременно при представлении векселя на инкассо по договору между банком векселедержателя и векселедержателем банк может взять на себя обязанности по протесту векселя в случае его неоплаты в срок. При совершении банком протеста от имени векселедержателя расходы по этой операции оплачиваются векселедержателем. Обязанности банка по протесту векселя в случае неоплаты в срок определяются в договоре.

197. Векселя передаются в протест при описи, в которой указываются:

а) подробное наименование и адрес векселедержателя, подлежащих протесту векселей;

б) срок платежа этих векселей;

в) их суммы;

г) подробное наименование всех надписателей и их адреса;

д) причины протеста, т.е. неплатежа векселя;

е) название банка, от имени которого должен быть совершен протест.

198. Векселя сдаются нотариусу под квитанции установленного образца.

При представлении векселей к протесту, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, взимается нотариальный сбор с векселедержателя за оповещение повесткой обязанных по векселю хозорганов и лиц.

199. Банк плательщика может принять платеж по векселю, уже отправленному в банк векселедержателя для оформления протеста. В этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику письмо для нотариуса о выдаче векселя предъявителю письма.

200. От нотариуса опротестованные векселя возвращаются юридическому лицу, сдавшему их для совершения протеста, для письменного предъявления хозяйственному суду требования об оплате векселя.

201. При наличии договора по протесту векселя полученные от нотариуса протестованные векселя возвращаются векселедержателю для обращения в суд.

202. Дальнейшие действия определены действующим законодательством Республики Беларусь.

Оформление векселями просроченной задолженности за поставленные товары и оказанные услуги

203. Оформление просроченной задолженности простыми векселями плательщиком производится по истечении двадцати дней от установленного в договоре срока оплаты отгруженной продукции, оказанных услуг, выполненных работ.

Простой вексель должен быть выписан плательщиком не позднее 21-го дня со дня образования кредиторской задолженности.

Если договором предусмотрены поэтапные расчеты за выполненные работы или оказанные услуги, то оформление просроченной задолженности векселями осуществляется за каждый этап.

Если в договоре не зафиксирована конкретная дата оплаты, а оговорено, что платеж должен осуществляться при выполнении каких-то условий, то в данном случае, за точку начала отсчета двадцати дней, следует принимать дату выполнения указанных в договоре условий.

Если по истечении 35-ти дней со дня образования дебиторской задолженности поставщик не получил от должника причитающейся суммы или, взамен ее, простой вексель, то на 36-той календарный день он обязан оформить имеющуюся задолженность переводным векселем и акцептовать его у плательщика.

204. После получения простого или акцептованного переводного векселя векселедержатель может осуществлять с ними все операции, предусмотренные "Временными правилами выпуска и обращения векселей в народном хозяйстве", либо к сроку платежа сдать его в обслуживающий банк на инкассо.

Дальнейшие операции с векселем банк осуществляет в соответствии с правилами оплаты векселя, изложенными в данной главе.

205. В случае, если вексель выписывается взамен платежного требования, помещенного в картотеку N 2, то в правом верхнем углу векселя указываются номер, дата и сумма платежного требования, вместо которого выписан вексель.

206. При поступлении в банк плательщика векселя, выписанного взамен платежного требования, находящегося в картотеки N 2, платежное требование изымается из картотеки и списывается в расход по внебалансовому счету N 9929. На всех его экземплярах ставится надпись: "Переоформленно векселем N ________ от "___" ____________ 199 г. на сумму _______________". Первый экземпляр платежного требования подшивается в документы дня, второй - отсылается в банк поставщика, а третий - отдается плательщику, переоформившему задолженность векселем.

На платежное требование, переоформленное векселем, за все дни его нахождения в картотеке неплатежей до момента изъятия платежного документа начисляется пеня. Сумма пени оформляется мемориальным ордером, в котором указывается "пеня, начисленная по платежному требованию N _____ от "__" ________ 199 г., переоформленному векселем N ___ от "__" ________ 199 г.".

Мемориальный ордер выписывается в трех экземплярах и помещается в картотеку N 2 (по сроку оплаты изъятого платежного требования). Оплата его происходит по мере поступления средств. Пеня на данный документ не начисляется.

Раздел 2. СДЕЛКИ ПО КУПЛЕ-ПРОДАЖЕ ВЕКСЕЛЕЙ (УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ) И КРЕДИТОВАНИЕ ПОД ЗАЛОГ ВЕКСЕЛЕЙ

Общие положения

207. Купля-продажа векселей отражается на специальных счетах в банках, открытых для этих целей. Под залог векселей банк может открывать ссудные счета.

     208. При кредитовании под залог векселей (в отличие от операций
по  их учету)  заемщик сохраняет  право собственности  на заложенные
векселя.  При  этом  на  векселе  делается  бланковый  индоссамент с
пометкой: "В залог" или именной индоссамент с пометкой:
 "В залог _____________________________ банку". Банк после  принятия
         (наименование учреждения банка)
векселей переводит бланковый индоссамент  в  именной.

209. В случае непогашения кредита в срок банк вправе реализовывать заложенные ценные бумаги в порядке, установленном законодательством.

210. При решении вопроса о кредитовании необходимо учитывать, что предприятия, организации и другие клиенты банка, в отношении которых совершались протесты по векселям, как правило, кредитоваться не должны.

211. За пользование кредитом уплачивается процент в обязательном порядке.

212. При определении целесообразности открытия кредита банк должен ориентироваться на степень кредитоспособности клиента и его возможности своевременного возврата кредита.

Для анализа можно использовать материалы собственного банка данных, других кредитных учреждений, сообщения в средствах массовой информации, биржевых ведомостях, прибегнуть к услугам независимых аудиторских служб.

Операции по учету векселей

213. Под учетом векселей следует понимать такую операцию, когда векселедержатель продает банку векселя по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это определенную сумму по векселю за вычетом учетного процента (дисконта).

Таким образом банк становится лицом, которое должно получить платеж по векселю в установленный срок в общем порядке.

214. К учету принимаются как простые, так и переводные векселя, относительно которых имеется полная уверенность в их оплате. В связи с этим банки обязаны проводить тщательный анализ доброкачественности векселя.

Операции по учету векселей производятся в пределах имеющихся у банка кредитных ресурсов.

215. Учет векселей предполагает, что сумма дисконта определяется банком заранее. В доходы банка сумма дисконта зачитывается после погашения вексельного долга. До этого дисконт учитывается на счете N 943 "Доходы будущих периодов".

Порядок приема векселей к учету

216. Векселя представляются в банки при реестрах, форма которых устанавливается банком. Банки могут выдавать своим клиентам бланки реестров бесплатно или по договорной цене.

217. Векселя располагаются в реестрах по срокам. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей (Приложение 8).

218. Реестры должны быть подписаны предъявителями или уполномоченными лицами, имеющими право распоряжаться денежными средствами. При желании клиента банк выдает ему квитанцию о приеме векселей, если учет последних не может быть произведен в день приема.

219. Представленные к учету векселя должны иметь бланковые передаточные индоссаменты от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется место, достаточное для того, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на его имя, превратив таким образом бланковую надпись клиента в именную. Обращение бланкового индоссамента в именной направленно на предотвращение использования векселя в случае его утраты или хищения.

Ссуды с отдельного ссудного счета, обеспеченные векселями

220. Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам ссудные счета для выдачи кредитов под вексельное обеспечение. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым.

221. Кредитование под обеспечение векселями осуществляется в действующем порядке на основе кредитного договора.

Векселя обычно принимаются в обеспечение ссудного счета в пределах 60 - 90% от их стоимости в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.

222. При открытии банком кредита под залог векселя заемщик дает в установленном порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для кредитования.

В них указываются:

- перечень векселей, переданных банку в обеспечение;

- размер кредита;

- высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету;

- размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка;

- право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента, размер процентов и комиссии.

При необходимости количества пунктов обязательств увеличивается.

223. После получения разрешения на выдачу кредита клиенту открывается отдельный ссудный лицевой счет.

224. В ходе использования кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита.

Например:

     Сумма задолженности                      - 20 т.р.
     Сумма обеспечения                        - 40 т.р.
     Принятое отношение задолженности
     к обеспечению                            - 75%
     Фактическое отношение
     задолженности к обеспечению              - 50%
     Свободный остаток                        - 10 т.р.

225. Для учета обеспечения кредита банк ведет штафель (Приложение 11). По приходу штафеля отражаются принятые к кредитованию суммы векселей, а по расходам - исключаемые из обеспечения суммы.

226. Выдача и погашение кредита производятся на основании ежедневного регулирования задолженности по кредиту по состоянию на начало рабочего дня. При этом задолженность сравнивается с суммой обеспечения. На сумму излишка обеспечения в пределах свободных ресурсов дебетуется ссудный счет и кредитуется расчетный счет клиента. На сумму недостатка обеспечения выписывается инкассовое распоряжение к расчетному счету клиента.

227. После погашения недостатка обеспечения по кредиту векселя, исключенные из обеспечения кредита, возвращаются клиенту в вышеуказанном порядке. В случае, если клиент не обеспечил своевременного погашения кредита, банк предъявляет принятые в залог векселя к платежу в установленном порядке, используя залоговое право.

228. Векселя исключаются из обеспечения по кредиту в сроки, устанавливаемые банком самостоятельно.

Раздел 3. ОПЕРАЦИИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

229. Национальный банк и по его поручению Главные управления (далее именуются "Национальный банк") могут принимать векселя к переучету и залогу от банков (в дальнейшем - "банки").

К переучету и залогу принимаются векселя, собственником которых является банк.

230. Национальный банк принимает решение о приеме к переучету векселей в зависимости от кредитоспособности заявителя, определяемой на основе анализа ликвидности его баланса, степени риска банковских операций.

231. Сумма векселей, принимаемых к переучету, определяется исходя из установленной учетной ставки по следующей формуле:

- для процентных векселей:

                               В х С х П
       У = В + Д , где    Д = -----------,
                               360 х 100

     где: В - сумма денежных средств по процентному векселю
          С - количество дней, прошедших со дня выписки векселя до
              дня определения его стоимости
          П - годовой процент
          У - учтенная сумма векселя
          Д - доход по процентному векселю

- для дисконтных векселей:

                              В х С х П
       У = В - Д , где    Д = ----------,
                              360 х 100

     где: В - номинал векселя
          С - срок векселя в днях (с момента переучета до момента
              платежа по векселю)
          П - учетный процент в процентах годовых
          Д - сумма дисконта
          У - учетная сумма векселя (после  вычета суммы дисконта
              из суммы номинала векселя).

232. В случае неоплаты в срок учтенного (ранее заложенного и перешедшего в собственность банка) векселя Национальный банк вправе требовать его оплаты от предъявителя. Национальный банк производит списание с корреспондентского счета (счета) банка (предъявителя) суммы номинала векселя и суммы расходов по протесту.

233. Для учета операций по кредитованию банку открывается отдельный лицевой счет на балансовом счете N 822 "Кредиты (ресурсы), предоставленные другим банкам".

234. На сумму вексельного кредита банк предоставляет Национальному банку залоговое обязательство, оформленное в законодательном порядке. Национальный банк прекращает кредитование под залог векселей, по которым до наступления платежа остается менее 10 дней. В обеспечение принимается не более 70 процентов от номинала векселя (конкретный процент устанавливается в зависимости от кредитоспособности заявителя и доводится до сведения банка одновременно с извещением о сумме кредита).

235. Передаваемые в залог векселя должны быть снабжены залоговым индоссаментом в форме именного индоссамента с пометкой "в залог". Для получения кредита банк предоставляет Национальному банку векселя при реестре (Приложение 9), выписанном в 2-х экземплярах. Работник Национального банка осуществляет оценку доброкачественности представленных векселей и производит расчет суммы, принимаемой в обеспечение кредита, о чем делает соответствующие отметки в реестре. Из двух представляемых банком реестров один экземпляр остается в Национальном банке и после осуществления операции с векселями подшивается в документы дня. Второй экземпляр с соответствующими отметками и штампом возвращается с выпиской из лицевого счета банку.

236. За 10 дней до наступления срока платежа соответствующие векселя исключаются из обеспечения кредита и возвращаются банку с условием погашения недостатка обеспечения по ссуде. Возврат векселей может быть произведен и по письменному заявлению банка.

Векселя возвращаются банку при реестре (Приложение 10). Реестр выписывается в 2-х экземплярах, один из них возвращается банку с соответствующими отметками, второй - остается в документах дня Национального банка.

237. Дальнейший порядок операций по погашению и выдаче кредитов под обеспечение векселями производится Национальным банком аналогично кредитованию по учету и под залог векселей в банках.

Раздел 4. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ

Отражение в бухучете операций банков по учету векселей

238. Операции с векселями ведутся банками на следующих счетах:

Балансовый счет N 195 - "Учтенные банками векселя в портфеле банка"

Назначение счета: учет сумм векселей, принятых к учету банком на территории Республики Беларусь.

По дебету счета проводятся суммы приобретенных (учтенных) банками векселей.

По кредиту счета проводятся суммы, поступившие в оплату за учтенные банком векселя, а также при инкассировании банком учтенных векселей.

Балансовый счет N 196 "Учтенные банком векселя у корреспондентов"

Назначение счета: учет сумм учтенных векселей, отосланных на инкассо в банки - корреспонденты на территории Республики Беларусь.

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 |

Archiv Dokumente Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского