Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27.11.2006 № 322 "Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь"

Документ утратил силу

< Главная страница

Стр. 2

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | Стр. 7 |

Денежная наличность выдается из кассы только в упаковке структурных подразделений Национального банка.

76. Выдача наличных белорусских рублей из кассы осуществляется по следующим документам:

чекам из денежных чековых книжек установленных форм (далее - денежные чеки);

расходному кассовому ордеру формы 0402540102.

Выдача наличной иностранной валюты из кассы банка осуществляется по расходному валютному ордеру формы 0402540150.

Выдача ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, из кассы банка осуществляется по расходному внебалансовому ордеру формы 0402540104.

77. Для совершения расходных операций кассир получает от заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей) под отчет необходимую сумму денежной наличности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Для выдачи заработной платы работникам структурного подразделения Национального банка кассир получает аванс наличных белорусских рублей на срок до 3 рабочих дней по расходному кассовому ордеру формы 0402540102.

78. Получив от ответственных исполнителей денежный чек, расходный кассовый ордер формы 0402540102 или расходный валютный ордер формы 0402540150 (далее - расходный кассовый документ), кассир:

проверяет наличие подписей ответственных исполнителей и лиц, имеющих право контрольной подписи, а также тождественность этих подписей имеющемуся у него перечню лиц с указанием образцов их подписей;

сверяет сумму, проставленную на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

проверяет, есть ли расписка в получении денежной наличности на расходном кассовом документе;

проверяет наличие данных документа, удостоверяющего личность получателя денежной наличности в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на расходном кассовом документе (за исключением работников структурного подразделения Национального банка);

подготавливает сумму денежной наличности, указанную в расходном кассовом документе;

вызывает получателя денежной наличности по номеру расходного кассового документа и спрашивает у него получаемую сумму;

сверяет номер контрольной марки (отрывного талона) с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку (отрывной талон) к расходному кассовому документу;

уточняет у получателя, будет ли он пересчитывать денежную наличность в присутствии работника структурного подразделения Национального банка, выдает ее получателю и подписывает расходный кассовый документ.

79. Выдача банкнот осуществляется полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами.

Полные и неполные пачки банкнот кассир выдает по суммам, обозначенным на накладках, без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки банкнот в поврежденной упаковке выдаются кассиром полистным пересчетом. При выдаче денежной наличности отдельными корешками или листами кассир полную, неполную и сборную пачки, а также пачку банкнот в иностранной валюте, состоящую из неполных корешков, предварительно пересчитывает полистно.

Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им денежной наличности, кассир в его присутствии срезает с пачек банкнот части оттисков клише (пломбы). Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассира проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом.

Если клиент изъявил желание пересчитать полистно всю полученную им денежную наличность, пломбы с пачек, части оттисков клише с полиэтиленовых пакетов не срезаются. Транспортировка денежной наличности в помещение для пересчета денег клиентами и их пересчет осуществляются в присутствии представителя структурного подразделения Национального банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется акт формы 0402030123, а недостающая сумма возмещается клиенту.

80. В конце рабочего дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых документов и остатком денежной наличности, после чего составляет отчетную справку формы 0402830114, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах ответственных исполнителей. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах, ответственных исполнителей - на отчетной справке формы 0402830114.

В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом начальнику кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку начальнику кассового подразделения, которая рассматривается руководителем структурного подразделения Национального банка (заместителем руководителя). Акт передается работнику, осуществляющему бухгалтерский учет, для оформления соответствующих ордеров и отражения в бухгалтерском учете.

81. Остаток денежной наличности, сформированный в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции, кассир вместе с расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой формы 0402830114 сдает под роспись в книге учета формы 0402380124 заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей), который, проверив отчетную справку формы 0402830114, подписывает ее и помещает в кассовые документы.

82. В структурных подразделениях Национального банка, где приходные или расходные операции выполняются заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей), отчетная справка формы 0402830114 не составляется, а все обороты по приходу или расходу включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день формы 0402830116 (далее - сводная справка формы 0402830116) согласно приложению 27 к настоящей Инструкции.

83. В случае выдачи заработной платы и иных выплат работникам структурного подразделения Национального банка кассир по окончании рабочего дня вкладывает платежную ведомость на выдачу зарплаты и остаток аванса в мешок, горловина которого прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Мешок сдается заведующему оборотной кассой (заведующему кладовой ценностей) под роспись в книге учета формы 0402380124 на хранение до утра следующего рабочего дня. При этом производится следующая запись: "1 (один) мешок, опломбированный пломбиром N ______ на сумму _____ (цифрами)". Прием заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) мешка с остатком аванса осуществляется с проверкой его целости и правильности упаковки и отражается аналогичной записью в своей книге учета формы 0402380124.

По истечении срока, предусмотренного для выдачи заработной платы и иных выплат, кассир в платежной ведомости на выдачу заработной платы против фамилий лиц, которым не произведены выплаты денежной наличности, ставит штамп или делает отметку от руки "Депонировано", в конце ведомости делает запись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим итогом по платежной ведомости и заверяет запись своей подписью. После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных сумм по приходному кассовому ордеру формы 0402540101.

84. При совершении расходных операций кассиру запрещается осуществлять:

обмен денежной наличности одного достоинства на другие;

выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким расходным кассовым документам;

операции, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно денежный чек на получение денежной наличности и объявление на взнос наличными формы 0402510001.

Глава 9 ПОРЯДОК ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ИНЫХ ЦЕННОСТЕЙ

85. Структурные подразделения Национального банка могут осуществлять предварительную подготовку денежной наличности, предназначенной для ее выдачи и доставки:

в другие структурные подразделения Национального банка и банки Республики Беларусь на основании распоряжений;

организациям по их обращению на основании заявки на выдачу наличных белорусских рублей для обмена согласно приложению 28 к настоящей Инструкции;

клиентам по их заявкам на основании денежных чеков, полученных от них за один рабочий день до дня выдачи.

Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности могут осуществляться кассиром, который получает денежную наличность от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Предварительная подготовка денежной наличности осуществляется кассиром под контролем заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или одного из кассовых работников.

Допускается осуществлять предварительную подготовку денежной наличности заведующим оборотной кассой в соответствии с требованиями настоящей главы.

86. Подготовленные кассиром отдельно по каждому распоряжению, денежному чеку или заявке на выдачу наличных белорусских рублей для обмена наличные белорусские рубли вкладываются в мешок (сумку, контейнер) без наружных швов. Горловина мешка прошивается (сумка, контейнер закрываются) и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку (сумке, контейнеру) указываются: номер сумки (мешка, контейнера), наименования отправителя и получателя денежной наличности, дата упаковки мешка (сумки, контейнера), достоинство банкнот и сумма каждого достоинства, общая сумма вложения, а также проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира, сформировавшего мешок (сумку, контейнер). К ярлыку мешка (сумки) с наличными белорусскими рублями, предназначенными для выдачи клиентам, прикрепляется денежный чек. В случае доставки организации наличных белорусских рублей, предназначенных для обмена, службой инкассации структурного подразделения Национального банка дополнительно к мешку (сумке) составляется ведомость обмена согласно приложению 29 к настоящей Инструкции в двух экземплярах.

На основании распоряжения на общую сумму денежной наличности, предварительно подготовленной для подкрепления структурного подразделения Национального банка (банка Республики Беларусь) или доставки организации для обмена, выписывается расходный кассовый ордер на перевозку ценностей формы 0402540176 (далее - расходный кассовый ордер формы 0402540176) согласно приложению 30 к настоящей Инструкции.

87. Прием мешков (сумок, контейнеров) с предварительно подготовленной денежной наличностью осуществляется заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) с проверкой их целости, правильности упаковки и четкости оттисков пломбиров в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции. При приеме сумки (мешка) с наличными белорусскими рублями, предназначенными для обмена, заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) дополнительно проверяет соответствие наименований организаций и сумм, указанных в ведомости обмена, наименованиям и суммам, указанным в заявке на выдачу наличных белорусских рублей для обмена и на ярлыках к сумкам (мешкам), проставляет свою подпись и печать на двух экземплярах ведомости обмена.

В аналогичном порядке осуществляется прием предварительно подготовленных наличных белорусских рублей, предназначенных для выдачи клиентам по денежному чеку, кассиром утром следующего рабочего дня от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой).

88. Предварительная подготовка бланков строгой отчетности, предназначенных для доставки инкассаторами в структурное подразделение Национального банка - получатель ценностей, осуществляется в порядке, аналогичном порядку для предварительной подготовки денежной наличности, предусмотренному в настоящей главе.

Глава 10 ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ БАНКОМАТОВ

89. Для упрощения процедуры получения денежной наличности клиентами структурные подразделения Национального банка могут устанавливать банкоматы.

Для обслуживания банкомата письменным распоряжением руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя) назначаются ответственные работники структурного подразделения Национального банка, за которыми закрепляются ключи от банкомата.

Ключи от кассет банкомата хранятся у заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) и выдаются кассиру под роспись в специально заведенном для этого журнале только на время загрузки-выгрузки денежной наличности в (из) кассеты банкомата. Дубликаты ключей от кассет с подробной описью вкладываются в упаковку, которая опечатывается лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранится в кладовой структурного подразделения Национального банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

90. Подкрепление банкомата денежной наличностью (загрузка банкнот в кассеты, а кассет - в сейфы банкомата) осуществляется по мере необходимости на основании письменной заявки на загрузку денежной наличности в кассеты банкомата формы 0402250174 (далее - заявка формы 0402250174) согласно приложению 31 к настоящей Инструкции, составленной работником структурного подразделения Национального банка, ответственным за обслуживание банкомата (далее - оператор). Заявка формы 0402250174 передается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой).

91. Подготовка кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкомат осуществляется предварительно кассиром под контролем заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или одного из кассовых работников.

Кассир получает необходимую денежную наличность от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Загрузка банкнот в кассеты осуществляется кассиром в соответствии с маркировкой каждой кассеты. При загрузке кассет денежная наличность пересчитывается кассиром полистно. Каждая загруженная кассета закрывается на ключ, пломбируется пломбиром кассира, осуществившего вложение банкнот в кассету, в присутствии работника, выполняющего контрольные функции. К кассете прикрепляется ярлык, на котором указываются: номер банкомата, достоинство и количество банкнот, сумма вложения, дата, а также проставляется код (именной штамп и подпись) кассира, осуществившего вложение банкнот в кассету.

На кассеты, подлежащие загрузке в банкомат, составляется препроводительная ведомость к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата согласно приложению 32 к настоящей Инструкции в двух экземплярах.

92. Прием предварительно подготовленных кассет с денежной наличностью от кассира осуществляется заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции, при этом заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) проставляет свою подпись и печать на двух экземплярах препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата.

93. Доставка кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкомат осуществляется бригадой инкассаторов службы инкассации структурного подразделения Национального банка.

Выдача кассет с денежной наличностью инкассаторам осуществляется на основании распоряжения руководителя (заместителя руководителя) структурного подразделения Национального банка при предъявлении ими удостоверений личности инкассатора. Прием кассет с денежной наличностью осуществляется инкассаторами с проверкой целости кассет, четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, и по суммам, обозначенным на ярлыках к кассетам и указанным в препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540176 и двух экземплярах препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, один из которых заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) передает старшему бригады инкассаторов, другой - остается в структурном подразделении Национального банка для последующей подшивки в кассовые документы.

94. Выгрузка кассет из банкомата и загрузка нового комплекта кассет осуществляются инкассаторами и оператором банкомата.

Оператор выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в банкомате на момент его вскрытия, и передает ее старшему бригады инкассаторов.

Инкассаторы после вскрытия сейфа банкомата изымают ранее установленный комплект кассет и в соответствии с информацией на маркировочной этикетке кассеты устанавливают новые кассеты в кассетоприемники сейфа банкомата.

После введения оператором в банкомат данных о достоинстве банкнот и сумме денежной наличности, загруженной в кассеты, банкомат выдает распечатку, подтверждающую факт вложения денежной наличности. Затем инкассаторы и оператор проставляют свои подписи на препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, которая остается у старшего бригады инкассаторов для отчета за доставку ценностей по назначению.

95. Инкассаторы передают заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) изъятый из банкомата комплект кассет и распечаток банкомата о суммах денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в нем на момент изъятия кассет, а также при его загрузке. Прием кассет от инкассаторов осуществляется заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) с проверкой целости кассет и пломб, соответствия оттисков пломбиров на пломбах имеющимся образцам. При этом инкассаторы и заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) проставляют свои подписи на справке-отчете о результатах выгрузки кассет из банкомата (далее - справка-отчет) согласно приложению 33 к настоящей Инструкции, составленной на основании распечатки банкомата о суммах денежной наличности, находящейся в банкомате на момент изъятия кассет, в двух экземплярах. Один экземпляр справки-отчета передается работнику, осуществляющему контроль над пересчетом денежной наличности из изъятых кассет, а после пересчета возвращается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для подшивки в кассовые документы, второй экземпляр передается старшему бригады инкассаторов для отчета за доставку ценностей по назначению.

96. Прием от заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) изъятых из банкомата кассет для пересчета находящейся в них денежной наличности осуществляется кассиром с проверкой целости каждой опломбированной кассеты и наличия на ней ярлыка под роспись в справке-отчете.

Пересчет денежной наличности, находящейся в изъятых кассетах, осуществляется кассиром под контролем заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или одного из кассовых работников. По результатам пересчета составляется справка о пересчете денежной наличности из кассет банкомата (далее - справка о пересчете) согласно приложению 34 к настоящей Инструкции, которая после сверки с данными справки-отчета подписывается кассиром и работником, осуществляющим контроль над пересчетом денежной наличности из изъятых кассет, и передается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой). Справка о пересчете вместе с распечатками банкомата передается ответственному исполнителю для отражения операции в бухгалтерском учете и оформления соответствующих кассовых ордеров, после чего возвращается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для подшивки в кассовые документы.

97. При установлении расхождений между фактическим наличием денежной наличности, находящейся в кассетах, и данными распечаток банкомата работник, осуществляющий контроль над пересчетом денежной наличности из изъятых кассет, сообщает начальнику кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы.

98. При установке банкомата в здании структурного подразделения Национального банка допускается прием кассет и их загрузка-выгрузка в банкомат не инкассаторами, а кассиром в порядке, изложенном в пунктах 93 - 95 настоящей Инструкции, под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540102, при этом препроводительная ведомость к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата не составляется.

99. Структурные подразделения Национального банка могут осуществлять инкассацию и подкрепление денежной наличностью банкомата банка Республики Беларусь (загрузка банкнот в кассеты, а кассет - в сейфы банкомата) и пересчет денежной наличности из изъятых кассет на основании договоров.

100. Структурное подразделение Национального банка осуществляет подкрепление банкомата банка Республики Беларусь денежной наличностью только после зачисления банком Республики Беларусь эквивалентной суммы денежной наличности на счет структурного подразделения Национального банка.

101. Для подкрепления банкомата денежной наличностью банк Республики Беларусь за один рабочий день, предшествующий дню подкрепления банкомата, представляет структурному подразделению Национального банка письменную заявку формы 0402250174.

102. На кассеты, подлежащие загрузке в банкомат банка Республики Беларусь, составляется препроводительная ведомость к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата в трех экземплярах с проставлением на них подписи и печати заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой).

103. Прием кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкомат осуществляется инкассаторами в порядке, изложенном в пункте 93 настоящей Инструкции, под роспись в расходном кассовом ордере формы 0402540176 и трех экземплярах препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, два из которых передаются заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) старшему бригады инкассаторов, а третий экземпляр остается в структурном подразделении Национального банка для последующей подшивки в кассовые документы.

104. Изъятие ранее установленного комплекта кассет из банкомата банка Республики Беларусь и установка нового комплекта осуществляются инкассаторами структурного подразделения Национального банка и оператором банка Республики Беларусь в порядке, изложенном в пункте 94 настоящей Инструкции, с проставлением их подписей на двух экземплярах препроводительной ведомости к комплекту кассет с денежной наличностью банкомата, один из которых остается у старшего бригады инкассаторов для отчета за доставку ценностей по назначению, а другой экземпляр - у оператора для доставки в банк Республики Беларусь.

105. Прием от инкассаторов распечаток банкомата и изъятых кассет заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой), их передача кассиру для пересчета и пересчет денежной наличности из кассет банкомата осуществляются в соответствии с требованиями настоящей главы с составлением справки о пересчете в двух экземплярах, один из которых вместе с распечатками банкомата передается ответственному исполнителю для отражения операции в бухгалтерском учете и оформления соответствующих кассовых ордеров, после чего возвращается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой) для подшивки в кассовые документы, а второй экземпляр передается в банк Республики Беларусь.

106. Структурное подразделение Национального банка осуществляет зачисление на счет банка Республики Беларусь суммы денежной наличности, находящейся в изъятых из банкомата кассетах, только после ее фактического пересчета.

Глава 11 ПОРЯДОК РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ И СОМНИТЕЛЬНЫМИ БАНКНОТАМИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ, ВЫЗЫВАЮЩЕЙ СОМНЕНИЕ В ЕЕ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ

107. При приеме и обработке наличных белорусских рублей кассиры обязаны следить за их чистотой, подлинностью и платежностью, для чего должны производить их сортировку на годные к обращению и ветхие. Ветхие банкноты и банкноты, имеющие производственный брак предприятий-изготовителей, а также дефектная монета в обращение не выпускаются.

108. Кассиры не освобождаются от обязанностей определения подлинности и платежности денежной наличности, пересчитанной на счетно-денежных машинах, а также рассортированной организациями (индивидуальными предпринимателями), сдающими денежную выручку в инкассаторских сумках.

109. При определении подлинности и платежности наличных белорусских рублей кассиры руководствуются требованиями, изложенными в перечне признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, справочной литературой и оперативной информацией, получаемой от Национального банка и органов внутренних дел.

При определении подлинности и платежности наличной иностранной валюты кассиры руководствуются перечнем общих признаков платежности банкнот в иностранной валюте согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, справочными и информационными материалами, поступающими из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный банк).

Иностранная валюта, выведенная из обращения, не подлежит приему структурными подразделениями Национального банка только после получения ими соответствующего сообщения от Национального банка. Получив информацию о прекращении приема выведенных из обращения банкнот иностранных государств, структурные подразделения Национального банка организуют вывоз этих банкнот в центральное хранилище Национального банка (далее - центральное хранилище), а центральное хранилище - в банк-корреспондент.

110. При обращении клиентов в структурное подразделение Национального банка по вопросу обмена поврежденных банкнот Национального банка Республики Беларусь кассир рассматривает возможность их обмена. При этом поврежденные банкноты должны быть подклеены с оборотной стороны без наложения отдельных частей банкноты одна на другую для определения их платежности.

Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот используются специальные сетки.

Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего достоинства банкноты и года серии таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.

При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей, необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55% от площади банкноты, или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера. Исследованная банкнота закрепляется на сетку таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.

Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в том числе различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному достоинству, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену.

При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными.

Заполненные сетки хранятся в течение 6 месяцев в отдельном деле кассового подразделения структурного подразделения Национального банка и могут быть затребованы на обозрение главным управлением эмиссионно-кассовых операций Национального банка (далее - главк) или центральным хранилищем. Сетка подписывается заполнившим ее кассовым работником и заверяется начальником кассового подразделения структурного подразделения Национального банка.

При анализе возможности обмена банкнот, изменивших окраску, следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету и характеру изображения которого можно установить подлинность (соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты к соответствующему достоинству и году серии.

Подлежащие обмену банкноты обмениваются структурными подразделениями Национального банка вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.

На банкнотах, подлежащих обмену, проставляются штамп "Обменено", наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица, принявшего решение об обмене. Обмен представленных банкнот осуществляется на месте без составления бухгалтерских проводок.

На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляются штамп "В обмене отказано", наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица, принявшего такое решение.

111. Банкноты со штампами "Обменено" и "В обмене отказано" подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и хранятся в кладовой ценностей структурного подразделения Национального банка отдельно от других ценностей. Данные банкноты отправляются в центральное хранилище полными, неполными и сборными пачками по сопроводительным описям формы 0402530146 согласно приложению 35 к настоящей Инструкции одновременно с вывозом других ценностей из структурного подразделения Национального банка.

При вывозе в центральное хранилище суммы обмененных банкнот, сформированных в полные, неполные и сборные пачки, перечисляются на счет 1060 "Ветхие банкноты".

Банкноты, в обмене которых отказано, отправляются в центральное хранилище для уничтожения, а обмененные - для проверки правильности их обмена работниками центрального хранилища.

112. Банкноты Национального банка Республики Беларусь и банкноты в иностранной валюте, когда их платежность установить на месте не представляется возможным, принимаются на инкассо. В этом случае клиент заполняет заявление на прием ценностей на инкассо формы 0402260008 (далее - заявление формы 0402260008) согласно приложению 36 к настоящей Инструкции в двух экземплярах. На основании заявления формы 0402260008 выписываются квитанция о приеме ценностей на инкассо 0402370009 (далее - квитанция формы 0402370009) согласно приложению 37 к настоящей Инструкции и приходный внебалансовый ордер формы 0402540103.

После поступления в кассу документов (заявление формы 0402260008, квитанция формы 0402370009 и приходный внебалансовый ордер формы 0402540103) кассир принимает от клиента банкноты, платежность которых вызывает сомнение, и выдает ему квитанцию формы 0402370009, заверенную своей подписью и печатью.

Банкноты Национального банка Республики Беларусь, принятые структурным подразделением Национального банка на инкассо, должны быть оформлены в соответствии с требованиями, изложенными в части первой пункта 110 настоящей Инструкции, и отправлены по описи наличных денег, высылаемых на экспертизу формы 0402530138 (далее - опись формы 0402530138), согласно приложению 38 к настоящей Инструкции в главные управления Национального банка по областям (далее - главные управления) (центральное хранилище). Наличная иностранная валюта, принятая структурным подразделением Национального банка от организаций и уполномоченных органов в соответствии с законодательством Республики Беларусь на инкассо, вывозится в центральное хранилище для дальнейшей отправки в банки-корреспонденты. Вывоз банкнот Национального банка Республики Беларусь и наличной иностранной валюты, принятых на инкассо, осуществляется одновременно с вывозом других ценностей из структурного подразделения Национального банка.

Первый экземпляр заявления формы 0402260008 о приеме банкнот на инкассо и приходный внебалансовый ордер формы 0402540103 направляются в кассовые документы, а второй - в отдельное дело для контроля над расчетом с клиентом.

На банкнотах Национального банка Республики Беларусь, признанных работниками главного управления (центрального хранилища) неплатежными, проставляются штамп "В обмене отказано", наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица, принявшего решение. Данные банкноты хранятся в центральном хранилище в течение трех месяцев, после чего уничтожаются.

На банкнотах Национального банка Республики Беларусь, признанных работниками главного управления (центрального хранилища) платежными, проставляются штамп "Обменено", наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) лица, принявшего решение.

113. После получения от главного управления (центрального хранилища) и банков-корреспондентов результатов о принятых на инкассо банкнотах Национального банка Республики Беларусь и наличной иностранной валюте структурное подразделение Национального банка уведомляет об этом клиента.

Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо банкноты Национального банка Республики Беларусь и наличную иностранную валюту осуществляется по предъявлении клиентом квитанции формы 0402370009, которая у него изымается и подшивается в кассовые документы. Выплата суммы, подлежащей возмещению, осуществляется согласно заявлению формы 0402260008. Если клиент не явился за возмещением по истечении срока исковой давности, установленного законодательством Республики Беларусь, то сумма возмещения зачисляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а все материалы по данным ценностям снимаются с контроля и подшиваются в кассовые документы.

114. При выявлении неплатежных банкнот Национального банка Республики Беларусь:

кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт произвольной формы в двух экземплярах, в котором должны быть указаны: дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего банкноты, фамилия и инициалы вносителя или наименование организации (уполномоченного органа в соответствии с законодательством Республики Беларусь), достоинство банкнот, серии и номера, сумма, а также характерные признаки их неплатежности. Акт подписывается кассиром, начальником кассового подразделения, вносителем денежной наличности и заверяется печатью кассира. На неплатежных банкнотах проставляется штамп "В обмене отказано" и указываются: наименование структурного подразделения Национального банка, его идентификационный код, дата и код (инициалы и подпись) кассира, принявшего решение об их неплатежности. Первый экземпляр акта с неплатежными банкнотами передается начальнику кассового подразделения, второй - вносителю денежной наличности;

кассир кассы пересчета составляет на препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции формы 0402090006) акт с указанием в нем достоинства, серии и номера каждой неплатежной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером и вместе с неплатежными банкнотами, оформленными в установленном порядке, передается начальнику кассового подразделения.

115. При выявлении сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь (банкноты в иностранной валюте) кассир по имеющимся каналам связи ставит об этом в известность начальника кассового подразделения, который сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел для проведения оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий.

116. При выявлении сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь кассир составляет акт на препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительной ведомости и квитанции формы 0402090006), при выявлении сомнительной банкноты в иностранной валюте - на препроводительной ведомости формы 0402090007. В акте указываются: достоинство, серия и номер сомнительной банкноты Национального банка Республики Беларусь (наименование иностранной валюты, достоинство, год серии, серия и номер сомнительной банкноты). Акт подписывается кассиром и контролером, в случае необходимости на нем делается отметка о передаче сомнительной банкноты территориальным органам внутренних дел за подписью начальника кассового подразделения.

117. В конце рабочего дня начальник кассового подразделения на основании актов составляет справку обо всех принятых неплатежных и сомнительных банкнотах. В справке указываются: наименования организаций (уполномоченных органов в соответствии с законодательством Республики Беларусь) или фамилии и инициалы вносителей денежной наличности, достоинство, серии и номера неплатежных и сомнительных банкнот. Затем начальник кассового подразделения направляет справку ответственному исполнителю для оформления приходного внебалансового ордера формы 0402540103, который вместе со справкой и неплатежными банкнотами передается заведующему кладовой ценностей (заведующему оборотной кассой).

Глава 12 ПОРЯДОК РАБОТЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОБОРОТНОЙ КАССЫ

118. Для оприходования всей поступающей денежной наличности и совершения расходных кассовых операций в структурном подразделении Национального банка создается оборотная касса. Лимит оборотной кассы не устанавливается.

Аналитический учет остатков оборотной кассы ведется в книге учета денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях, находящихся в хранилище, формы 0402380118 (далее - книга учета формы 0402380118) согласно приложению 39 к настоящей Инструкции, книге учета иностранной валюты, платежных документов и иных ценностей в иностранной валюте, находящихся в хранилище, формы 0402380119 (далее - книга учета формы 0402380119) согласно приложению 40 к настоящей Инструкции и книге учета остатков бланков строгой отчетности формы 0402380110 (далее - книга учета формы 0402380110) согласно приложению 41 к настоящей Инструкции.

119. Для совершения расходных операций заведующий оборотной кассой выдает кассирам под отчет необходимые суммы денежной наличности и иные ценности в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции. Денежная наличность, предназначенная для выдачи клиентам структурного подразделения Национального банка, а также для подкрепления банков Республики Беларусь, должна быть только в упаковке структурных подразделений Национального банка.

120. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм денежной наличности и иных ценностей заведующий оборотной кассой обязан проверить сумму оставшейся у него денежной наличности и иных ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных ценностей соответствует данным книги учета формы 0402380124 на начало рабочего дня.

121. В конце рабочего дня заведующий оборотной кассой принимает от кассиров касс остатки имеющейся у них денежной наличности и иных ценностей вместе с отчетными справками формы 0402830114 и кассовыми документами в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции, после чего проверяет:

сверены ли с ответственными исполнителями суммы кассовых оборотов, указанные кассирами в отчетных справках формы 0402830114;

правильно ли выведены в отчетных справках формы 0402830114 остатки денежной наличности и иных ценностей с учетом записей в книге учета формы 0402380124;

соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами документов данным отчетных справок формы 0402830114 и книг учета формы 0402380124.

Заведующий оборотной кассой принимает от кассиров кассы пересчета денежную наличность в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции, и сверяет соответствие сумм сданной денежной наличности с суммами, указанными кассирами в контрольных листах формы 0402410134.

122. Заведующий оборотной кассой, получив от работника, возглавляющего кассу пересчета, справку формы 0402830145, журналы учета формы 0402190143, справку формы 0402830144, контрольные ведомости формы 0402090135, сводные ведомости формы 0402090136 и контрольные листы формы 0402410134 контролеров, расписывается в справке формы 0402830145 за сумму денежной наличности, принятой им в оборотную кассу, и передает эти документы главному бухгалтеру (лицу, им уполномоченному). После проверки полноты поступления денежной наличности в оборотную кассу главный бухгалтер (лицо, им уполномоченное) подписывает справку формы 0402830145 и возвращает данные документы заведующему оборотной кассой.

123. Заведующий оборотной кассой по данным отчетных справок формы 0402830114 кассиров касс, журналов учета формы 0402190143, справки формы 0402830145, а также по кассовым документам, денежная наличность по которым принята или выдана им лично, составляет сводную справку формы 0402830116 и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью ответственного исполнителя на сводной справке формы 0402830116, которая вместе с отчетными справками формы 0402830114 кассиров подшивается в кассовые документы.

Первые экземпляры журналов учета формы 0402190143, справка формы 0402830144 и справка формы 0402830145 хранятся в отдельной папке в течение года, а затем передаются в архив.

124. После сверки кассовых оборотов за день заведующий оборотной кассой отчитывается перед заведующим кладовой ценностей, который записывает в книгу учета формы 0402380118 общую сумму прихода и расхода денежной наличности за день и выводит в ней остаток денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях на следующий рабочий день, остатки валютных ценностей в книге учета формы 0402380119 и остатки бланков строгой отчетности в книге учета формы 0402380110. Денежная наличность оборотной кассы принимается лицами, ответственными за сохранность ценностей, в порядке, изложенном в пункте 202 настоящей Инструкции. Утром следующего рабочего дня заведующий оборотной кассой принимает денежную наличность оборотной кассы от лиц, ответственных за сохранность ценностей, в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

Денежная наличность оборотной кассы после ее проверки и приема лицами, ответственными за сохранность ценностей, может вкладываться в тележку (контейнер), которая(ый) закрывается заведующим оборотной кассой на ключ, снабжается ярлыком с указанием на нем даты, суммы вложенной денежной наличности и подписи заведующего оборотной кассой, пломбируется ее пломбиром и сдается заведующему кладовой ценностей под роспись в книге учета формы 0402380124, в которой производится следующая запись: "1 (одна) тележка (контейнер) опломбированная, пломбир N ___ на сумму ___ (цифрами)". Заведующий кладовой ценностей отражает прием тележки (контейнера) с денежной наличностью оборотной кассы аналогичной записью в своей книге учета формы 0402380124. Утром следующего рабочего дня заведующий оборотной кассой принимает от заведующего кладовой ценностей тележку (контейнер) с денежной наличностью оборотной кассы с проверкой целости тележки (контейнера), четкости оттиска пломбира и соответствия его номера номеру, указанному в книге учета формы 0402380124, и по сумме, обозначенной на ярлыке к тележке (контейнеру) и указанной в книге учета формы 0402380124. Прием тележки (контейнера) с денежной наличностью оборотной кассы заведующий оборотной кассой отражает следующей записью: "1 (одна) тележка (контейнер) опломбированная, пломбир N ___ на сумму ___ (цифрами)" в своей книге учета формы 0402380124. В случае временного отсутствия заведующего оборотной кассой по уважительной причине утром следующего рабочего дня лица, ответственные за сохранность ценностей, вскрывают тележку (контейнер) и извлекают денежную наличность, после чего заведующий кладовой ценностей выдает ее кассовому работнику, замещающему заведующего оборотной кассой, в порядке, изложенном в главе 3 настоящей Инструкции.

125. В случае расхождения между остатком денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте в оборотной кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кладовой ценностей (заведующий оборотной кассой) немедленно ставит об этом в известность руководителя структурного подразделения Национального банка, главного бухгалтера и начальника кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении факта наличия излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, который подписывается заведующим кладовой ценностей (заведующим оборотной кассой) и присутствующим при этом начальником кассового подразделения.

После заключения оборотной кассы заведующий оборотной кассой или один из кассиров формирует и брошюрует папки с кассовыми документами в соответствии с требованиями главы 13 настоящей Инструкции.

126. Если остаток денежной наличности, находящейся в оборотной кассе, превышает сумму денежной наличности, необходимой для выдачи клиентам структурного подразделения Национального банка, то денежная наличность в белорусских рублях, превышающая потребность в ней для выплат на следующий день, может перечисляться полными пачками на счет 1000 "Денежные средства в хранилище". Если остаток денежной наличности недостаточен для ее выдачи клиентам структурного подразделения Национального банка, то на основании распоряжения, подписанного руководителем структурного подразделения Национального банка (при наличии передоверия - заместителем руководителя), осуществляется перечисление денежной наличности со счета 1000 "Денежные средства в хранилище" в оборотную кассу.

Суммы ветхой (изъятой из обращения) денежной наличности в белорусских рублях, сформированной в полные пачки, ежедневно перечисляются на счет 1060 "Ветхие банкноты".

При вывозе в центральное хранилище суммы изъятой из обращения денежной наличности, сформированной в неполные и сборные пачки, перечисляются на счет 1060 "Ветхие банкноты".

Глава 13 ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПАПКИ С КАССОВЫМИ ДОКУМЕНТАМИ

127. Кассовые документы по операциям с денежной наличностью в белорусских рублях и иностранной валюте (далее - кассовые документы) должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня согласно регламенту движения первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета по временному интервалу в отдельные папки за каждый день. Кассовые документы с разными сроками хранения брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками их хранения, о чем на титульном листе общей папки кассовых документов делается отметка.

В общую папку с кассовыми документами подшиваются справки о количестве и суммах кассовых и внебалансовых документов по приходу и расходу, хранящихся в отдельных папках за подписями работника, формировавшего папку, и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного).

При формировании папки кассовые документы вместе с приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям. Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям.

При наличии двух экземпляров кассового документа, затрагивающего два балансовых счета по учету денежных средств, один экземпляр помещается в кассовые документы по приходным операциям, другой - по расходным операциям.

Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и внебалансовых документов, подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди кассовых документов.

128. Титульный лист папки с кассовыми документами согласно приложению 42 к настоящей Инструкции оформляется в следующем порядке:

в пунктах 1 - 4 указываются общее количество приходных (расходных) кассовых (внебалансовых) документов и общая сумма в рублевом эквиваленте по кассовым операциям с белорусскими рублями и иностранной валютой;

в пункте 5 указываются количество и сумма кассовых документов, находящихся в отдельных папках.

После оформления титульный лист папки с кассовыми документами подписывается работником, формировавшим папку с кассовыми документами.

Итоги кассовых документов не позднее следующего рабочего дня должны быть сверены главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.

129. При небольшом объеме кассовых документов допускается их формирование в папку за несколько рабочих дней, но не более чем за календарный месяц. Период формирования кассовых документов в папку (определенное количество дней, декада, месяц) устанавливается главным бухгалтером структурного подразделения Национального банка (лицом, им уполномоченным). Кассовые документы формируются с приложением соответствующих титульных листов за каждый сформированный день и сверяются с данными бухгалтерского учета в порядке, изложенном в пунктах 127 и 128 настоящей Инструкции, после чего помещаются в папку для дальнейшего их брошюрования.

К сброшюрованным в папку за определенный период кассовым документам прилагается титульный лист, в котором указываются: наименование структурного подразделения Национального банка, срок хранения кассовых документов и их индекс, период, за который сформированы кассовые документы, а также подпись и инициалы лица, их брошюровавшего. Не позднее дня, следующего за последним днем определенного периода, папка с кассовыми документами передается уполномоченному лицу для подписания и контроля за правильностью ее формирования.

130. Сброшюрованные в порядке, предусмотренном настоящей главой, или несброшюрованные кассовые документы, которые должны быть подобраны по дням и находиться до их полного формирования в папке, хранятся под ответственностью заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) или кассира, назначенного приказом по структурному подразделению Национального банка ответственным за их хранение, соответственно в кладовой или отдельном сейфе, который обеспечивает их сохранность. Кассовые документы за последние 12 месяцев хранятся в течение одного года в кладовой или отдельном сейфе, а затем до передачи их в архив - в местах, обеспечивающих их сохранность и определяемых руководителем (заместителем руководителя) структурного подразделения Национального банка.

131. Справки по кассовым документам представляются по требованию за подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера).

Вынос папок с кассовыми документами за пределы кассового узла допускается по письменному разрешению руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя). К концу рабочего дня кассовые документы должны быть обязательно возвращены.

Глава 14 ОФОРМЛЕНИЕ И РЕГИСТРАЦИЯ ПАСПОРТОВ КЛАДОВЫХ

132. На каждую кладовую, в которой хранятся денежная наличность и иные ценности структурного подразделения Национального банка, оформляется паспорт кладовой согласно приложению 43 к настоящей Инструкции в двух экземплярах, который подписывается руководителем структурного подразделения Национального банка, главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным), заведующим кладовой ценностей и скрепляется гербовой печатью.

133. Для регистрации паспорта кладовой структурное подразделение Национального банка представляет в главк ходатайство о присвоении паспорту кладовой регистрационного номера и два экземпляра паспорта кладовой.

Первый экземпляр зарегистрированного паспорта кладовой возвращается в структурное подразделение Национального банка, где хранится в кладовой и учитывается на соответствующем внебалансовом счете, а второй - остается в главке.

После получения зарегистрированного паспорта кладовой структурное подразделение Национального банка издает приказ об открытии кладовой, копия которого высылается в главк.

134. В случае изменения размеров кладовой (изменение вместимости кладовой вследствие ее переоборудования) в адрес главка направляются новый паспорт кладовой и сопроводительное письмо с указанием причины его перерегистрации и просьбой об аннулировании ранее зарегистрированного паспорта.

Вновь зарегистрированный и подписанный паспорт кладовой вместе с сопроводительным письмом об аннулировании ранее зарегистрированного паспорта данной кладовой высылается в структурное подразделение Национального банка.

Структурное подразделение Национального банка после получения нового зарегистрированного паспорта кладовой высылает свой экземпляр аннулированного паспорта в главк, где производится его уничтожение.

В случае закрытия кладовой структурное подразделение Национального банка направляет в адрес главка копию приказа о закрытии кладовой и ее паспорт.

Глава 15 РАСПОРЯЖЕНИЕ И СОВЕРШЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

135. Резервный фонд банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь создается в центральном хранилище. Операции с резервным фондом осуществляются на основании распоряжений заместителя Председателя Правления Национального банка, направляющего деятельность главка (далее - заместитель Председателя Правления). Распоряжения подшиваются в кассовые документы.

В структурных подразделениях Национального банка сосредотачивается запас денежной наличности, который учитывается на счете 1000 "Денежные средства в хранилище".

136. Вся денежная наличность, хранящаяся в структурных подразделениях Национального банка, находится в ведении Национального банка.

Подпись распоряжений на перевозку денежной наличности между структурными подразделениями Национального банка осуществляется начальником главка (лицом, его замещающим).

В адрес структурных подразделений Национального банка направляется соответствующее сообщение за подписью заместителя Председателя Правления с указанием должностей, фамилий и инициалов должностных лиц главка, которым предоставлено право подписи распоряжений на прием и выдачу денежной наличности для ее перевозки.

137. Руководитель структурного подразделения Национального банка распоряжается денежной наличностью, находящейся в кладовых структурного подразделения Национального банка, и осуществляет ее перераспределение между своими отделениями.

Руководитель структурного подразделения Национального банка может предоставить постоянное (временное, вызванное уходом в отпуск, выездом в командировку, болезнью и другими уважительными причинами) право распоряжения денежной наличностью и ее перераспределения своему заместителю, направляющему деятельность кассового подразделения.

Одновременный уход в отпуск руководителя структурного подразделения Национального банка и его заместителя, направляющего деятельность кассового подразделения, не разрешается.

Руководитель структурного подразделения Национального банка в приказе на постоянное предоставление права распоряжения денежной наличностью и ее перераспределения, подписи распоряжений на перевозку денежной наличности своему заместителю, направляющему деятельность кассового подразделения, также имеет право временно передоверить право распоряжения денежной наличностью и подписи распоряжений на перевозку денежной наличности другому своему заместителю исключительно на период одновременного отсутствия руководителя и его заместителя, направляющего деятельность кассового подразделения (командировка, болезнь или другие уважительные причины).

138. Главное управление направляет в главк и своим отделениям сообщение, в котором указываются должность, фамилия, имя, отчество лица, которому предоставлено право распоряжения денежной наличностью и ее перераспределения, а также право подписи распоряжений на перевозку денежной наличности между отделениями главного управления.

139. Для совершения операций с ценностями руководитель структурного подразделения Национального банка письменным приказом определяет лиц, ответственных за сохранность вверенных им ценностей, в соответствии с требованиями пункта 9 настоящей Инструкции. В этом же приказе руководитель структурного подразделения Национального банка может оговорить фамилии работников, которые будут замещать лиц, ответственных за сохранность ценностей, на период их временного отсутствия (отпуск, командировка, болезнь и другие уважительные причины).

140. График отпусков лиц, ответственных за сохранность ценностей, должен разрабатываться с таким расчетом, чтобы в структурном подразделении Национального банка отсутствовало не более одного лица, ответственного за сохранность ценностей.

Передача денежной наличности и иных ценностей от одних лиц, ответственных за сохранность ценностей, другим должна осуществляться с соблюдением порядка, установленного настоящей Инструкцией.

141. Подписание приходных кассовых ордеров формы 0402540101, расходных кассовых ордеров формы 0402540102, приходных внебалансовых ордеров формы 0402540103, расходных внебалансовых ордеров формы 0402540104, сопроводительных описей формы 0402530146 и других документов при совершении операций с ценностями в кладовых осуществляется лицами, совершающими операции с ценностями, а в период их отсутствия - лицами, их замещающими.

На приходных внебалансовых ордерах формы 0402540103 и расходных внебалансовых ордерах формы 0402540104 по операциям с резервным фондом, а также приходных кассовых ордерах формы 0402540101, связанных с перечислением денежной наличности со счета 1000 "Денежные средства в хранилище" в оборотную кассу, кроме подписей лиц, совершающих операции с ценностями, должны быть проставлены до момента совершения операций контрольные подписи руководителя (при наличии передоверия обязанностей - заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) структурного подразделения Национального банка.

142. Отчетность по операциям с денежной наличностью, совершаемым в структурном подразделении Национального банка, представляется в Национальный банк.

Структурные подразделения Национального банка ежедневно отражают все операции с денежной наличностью по программному обеспечению "Резерв". В конце операционного дня данные по программе "Резерв" (обороты и остатки по резервному фонду, денежной наличности в кассе, ветхой и изъятой из обращения денежной наличности, денежным средствам в хранилище, денежной наличности, предназначенной для уничтожения) выводятся на печать, сверяются с данными бухгалтерского учета, подписываются лицами, ответственными за сохранность ценностей. Выверенная информация передается в Национальный банк.

После окончания операций за месяц отчетные данные программного обеспечения "Резерв" по состоянию на 1-е число нового месяца сверяются с данными аналитического учета (отчеты оборотов в покупюрной разбивке по резервному фонду, денежным средствам в хранилище, ветхой и изъятой из обращения денежной наличности, денежной наличности, предназначенной для уничтожения; купюрное строение остатков резервного фонда, денежных средств в хранилище, ветхой и изъятой из обращения денежной наличности, денежной наличности, предназначенной для уничтожения, а также уничтоженной; оборотов и остатков денежной наличности в кассе), подписываются руководителем структурного подразделения Национального банка (заместителем руководителя) и лицами, ответственными за сохранность ценностей.

Порядок работы при подготовке и проверке отчетов с использованием программного обеспечения "Резерв":

в отделениях главных управлений:

1-й банковский день нового месяца - построение и проверка ежемесячных отчетов, полученных с использованием программного обеспечения "Резерв", корректировка данных;

2-й банковский день нового месяца - отправка информации за период с 1-го числа отчетного месяца по текущую дату нового месяца в главное управление;

в главных управлениях:

2-й банковский день нового месяца - загрузка данных, полученных от отделений, повторное построение и проверка сводных отчетов, уточнение и при необходимости изменение данных в отчетах;

3-й банковский день нового месяца - отправка в управление информационных технологий Национального банка данных, формируемых программным обеспечением "Резерв", за период с 1-го числа отчетного месяца по текущую дату нового месяца.

Управление информационных технологий Национального банка отправляет по электронной почте отчеты в разрезе областей и в целом по республике в главк не позднее четвертого банковского дня нового месяца.

В случае выявления ошибок в ежемесячных отчетах с использованием программного обеспечения "Резерв" после окончания регламентного срока представления отчетной информации в Национальный банк проведение ее корректировки структурными подразделениями Национального банка осуществляется с письменного разрешения начальника главка.

Глава 16 ПОДКРЕПЛЕНИЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА И ЕЕ ВЫВОЗ

143. Подкрепление структурных подразделений Национального банка денежной наличностью в белорусских рублях осуществляется на основании их заявок на предстоящий месяц, подписанных руководителем (при наличии передоверия - заместителем руководителя) структурного подразделения Национального банка и представленных в главк не позднее чем за 15 рабочих дней до начала нового месяца. В течение месяца в случае необходимости может быть направлена заявка на сумму дополнительной потребности в подкреплении структурных подразделений Национального банка денежной наличностью.

Подкрепление структурных подразделений Национального банка денежной наличностью в иностранной валюте из центрального хранилища, а также ее перераспределение между областями осуществляется на основании заявок, подписанных руководителем (при наличии передоверия - заместителем руководителя) структурного подразделения Национального банка, и по распоряжению, подписанному заместителем Председателя Правления (лицом, исполняющим его обязанности) и заверенному печатью Национального банка (между структурными подразделениями Национального банка внутри области - по распоряжению руководства главного управления).

Заявки составляются и передаются с использованием программно-аппаратного комплекса криптографической защиты электронных сообщений (телеграфный код) для структурных подразделений Национального банка. При передаче заявки, когда невозможно воспроизвести подпись руководителя (заместителя руководителя) структурного подразделения Национального банка, в этой заявке должен быть указан текст следующего содержания: "Подпись руководителя (заместителя руководителя) верна. Без досылки".

На основании заявок, поступивших от структурных подразделений Национального банка, ежемесячно не позднее последнего рабочего дня месяца, предшествующего планируемому, в главке составляется план подкрепления структурных подразделений Национального банка денежной наличностью в белорусских рублях (далее - план подкрепления), а также план вывоза из структурных подразделений Национального банка ветхой и изъятой из обращения денежной наличности в белорусских рублях (далее - план вывоза). План подкрепления подписывается начальником главка (лицом, его замещающим) и утверждается заместителем Председателя Правления, а план вывоза - начальником управления методологии и регулирования денежного обращения Национального банка (лицом, его замещающим) и утверждается начальником главка (лицом, его замещающим). При составлении плана подкрепления учитываются средние суммы выпущенной и вложенной из (в) хранилищ(а) структурных подразделений Национального банка денежной наличности в белорусских рублях в целом по области из расчета предыдущих двух месяцев, купюрное строение денежной наличности в белорусских рублях, находящейся в структурных подразделениях Национального банка, а также прогноз кассовых оборотов банков Республики Беларусь и оценка ожидаемого эмиссионного результата в разрезе областей. В случае необходимости в план подкрепления и план вывоза могут вноситься дополнения или изменения, которые подписываются и утверждаются в соответствии с требованиями настоящего пункта.

Подкрепление структурных подразделений Национального банка денежной наличностью в белорусских рублях (в том числе памятными монетами и памятными банкнотами Национального банка), а также вывоз из структурных подразделений Национального банка ветхой и изъятой из обращения денежной наличности в белорусских рублях осуществляется службами инкассации структурных подразделений Национального банка в соответствии с требованиями главы 18 настоящей Инструкции по распоряжениям, подписанным начальником главка (лицом, его замещающим) и заверенным печатью главка (между структурными подразделениями Национального банка внутри области - по распоряжениям руководства главного управления).

Распоряжения составляются и передаются с использованием программно-аппаратного комплекса криптографической защиты электронных сообщений (телеграфного кода) для структурных подразделений Национального банка. При передаче распоряжений, если невозможно воспроизвести подпись заместителя Председателя Правления (лица, исполняющего его обязанности) (начальника главка (лица, его замещающего), руководителя (заместителя руководителя) главного управления), в них обязательно дополнительно указывается текст следующего содержания: "Подпись заместителя Председателя Правления (лица, исполняющего его обязанности) (начальника главка (лица, его замещающего), руководителя (заместителя руководителя) главного управления) верна и заверена печатью Национального банка (главка). Без досылки." Распоряжения выводятся на бумажный носитель и подшиваются в кассовые документы как в структурном подразделении Национального банка - отправителя ценностей, так и в структурном подразделении Национального банка - получателя ценностей.

144. О получении денежной наличности в белорусских рублях (в том числе памятными монетами и памятными банкнотами Национального банка) и иностранной валюте структурные подразделения Национального банка составляют подтверждения, которые подписываются лицами, ответственными за сохранность ценностей, с проставлением на них печати заведующего кладовой ценностей.

Подтверждения передаются структурными подразделениями Национального банка в день окончательного приема денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте по пачкам и корешкам, памятных банкнот (памятных монет) Национального банка полистно (поштучно) и зачисления их на соответствующие счета.

Подтверждения составляются и передаются с использованием программно-аппаратного комплекса криптографической защиты электронных сообщений (телеграфный код) для структурных подразделений Национального банка. При передаче подтверждений, если невозможно воспроизвести подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей, в них обязательно дополнительно указывается текст следующего содержания: "Подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей, верны и заверены печатью заведующего кладовой ценностей. Без досылки".

Подтверждения о получении денежной наличности в белорусских рублях (в том числе памятными монетами и памятными банкнотами Национального банка) и иностранной валюте передаются в следующем порядке:

при получении денежной наличности в белорусских рублях от предприятий-изготовителей центральное хранилище высылает подтверждение в главк, а также в главное управление бухгалтерского учета и отчетности Национального банка;

при совершении операций с резервным фондом центральное хранилище высылает подтверждение в главное управление бухгалтерского учета и отчетности Национального банка;

при получении денежной наличности как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте от центрального хранилища структурные подразделения Национального банка высылают подтверждения в центральное хранилище и главк;

при получении денежной наличности как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте от центрального аппарата Национального банка структурные подразделения Национального банка высылают подтверждение в главк, а также в главное управление бухгалтерского учета и отчетности Национального банка;

при перевозке денежной наличности как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте между областями структурные подразделения Национального банка высылают подтверждения в структурное подразделение Национального банка - отправитель ценностей и главк;

при перевозке денежной наличности как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте внутри области структурные подразделения Национального банка высылают подтверждения в структурное подразделение Национального банка - отправитель ценностей и главное управление.

Глава 17 ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ СЛУЖБОЙ ИНКАССАЦИИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА

145. Инкассация денежной выручки организаций и индивидуальных предпринимателей осуществляется службой инкассации на основе договоров на инкассацию денежной выручки по форме согласно приложению 44 к настоящей Инструкции, заключенных между структурным подразделением Национального банка и организацией (индивидуальным предпринимателем).

В случае, если проинкассированная службой инкассации денежная выручка организации (индивидуального предпринимателя) будет доставляться для дальнейшего ее пересчета в банк Республики Беларусь, организация (индивидуальный предприниматель), структурное подразделение Национального банка, осуществляющее инкассацию денежной выручки, и банк Республики Беларусь, осуществляющий ее пересчет, заключают трехсторонний договор.

146. У службы инкассации должен быть список организаций (индивидуальных предпринимателей), в том числе их обособленных подразделений, обслуживаемых инкассаторами, согласно приложению 45 к настоящей Инструкции. На каждую организацию (индивидуального предпринимателя) ежемесячно составляется явочная карточка формы 0402360111 с присвоением ей номера, за которым организация (индивидуальный предприниматель) зарегистрирована в данном списке.

Для инкассации наличной иностранной валюты используется явочная карточка формы 0402360111 с надписью "Валютная". В графе "Сумма денежной выручки, вложенной в сумку (мешок)" указывается общая сумма рублевого эквивалента наличной иностранной валюты, определяемая по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком на дату формирования сумки (мешка).

Каждой организации (индивидуальному предпринимателю) в зависимости от объема денежной выручки выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок (мешков) с надписью на них "Национальный банк". Кроме этого, на каждой сумке (мешке) проставляется дробный номер, в котором числителем является номер организации (индивидуального предпринимателя), под которым она зарегистрирована в списке, а знаменателем - порядковый номер сумки (мешка).

147. Организация (индивидуальный предприниматель) представляет в структурное подразделение Национального банка два образца оттисков пломбиров, которыми будут пломбироваться сумки (мешки) с денежной выручкой. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование организации (индивидуального предпринимателя). Все экземпляры образцов оттисков пломбиров заверяются пломбиром начальника службы инкассации путем наложения пломбы на шпагат ниже образца пломбы организации (индивидуального предпринимателя).

Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации (индивидуальному предпринимателю) для предъявления инкассаторам при получении ими сумок (мешков) с денежной выручкой, второй экземпляр - в вечернюю кассу структурного подразделения Национального банка для осуществления контроля при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой от инкассаторов.

148. Начальник службы инкассации составляет маршруты и графики (определяет время) заездов инкассаторов в организации или к индивидуальным предпринимателям, согласовывая их с территориальными органами внутренних дел. Для распределения инкассаторов и водителей по маршрутам начальником службы инкассации ежедневно составляются наряды на работу согласно приложению 46 к настоящей Инструкции.

Количественный состав бригады инкассаторов (не менее трех человек, включая водителя) определяется начальником службы инкассации в зависимости от объема работы и сложности ее выполнения. Один из членов бригады назначается старшим бригады, другой - сборщиком. При инкассации денежной выручки старший бригады инкассаторов (далее - старший бригады) и водитель охраняют сумки (мешки) с денежной выручкой и наблюдают за работой инкассатора-сборщика. Проезд посторонних лиц и грузов в спецавтомобиле, остановка спецавтомобиля на маршруте инкассации по просьбе посторонних лиц, а также его использование не по назначению запрещается.

В целях подстраховки бригад инкассаторов, выполняющих операции по инкассации денежной выручки и перевозке наличных денежных средств и иных ценностей (далее - перевозка ценностей), и принятия оперативных мер при возникновении у них непредвиденных ситуаций службой инкассации организуется непрерывное дежурство и наличие специального транспорта с водителем. Дежурными службы инкассации назначаются наиболее опытные и подготовленные инкассаторы, о чем издается распоряжение руководителя структурного подразделения Национального банка. Копия распоряжения хранится у начальника службы инкассации.

149. Начальник службы инкассации (дежурный инкассатор) на основании наряда на работу перед выездом инкассаторов на маршрут выдает под расписку в журнале учета явочных карточек, сумок, печатей, доверенностей на инкассацию денежной выручки, бронежилетов и носимых радиостанций формы 0402190129 (далее - журнал учета формы 0402190129) согласно приложению 47 к настоящей Инструкции: инкассатору-сборщику - доверенность на инкассацию денежной выручки формы 0402160132 (далее - доверенность формы 0402160132) согласно приложению 48 к настоящей Инструкции, явочные карточки формы 0402360111, печать службы инкассации с обозначением номера маршрута, бронежилет и носимую радиостанцию; старшему бригады - порожние сумки (мешки) и бронежилет, водителю - личную карточку водителя спецавтомобиля и бронежилет. Оружие, боевые припасы и разрешения на право хранения и ношения оружия инкассаторам и водителю выдаются под роспись в специальном журнале.

В случае хранения проинкассированной денежной выручки под ответственностью инкассаторов старшему бригады и инкассатору-сборщику дополнительно выдаются ключи от сейфов и металлические печати (одноразовые пломбирующие материалы) под роспись в журнале учета формы 0402190129. Старшему бригады выдается контрольный журнал сдачи под централизованную охрану и снятия с централизованной охраны хранилищ ценностей (далее - контрольный журнал).

О количестве выданных явочных карточек формы 0402360111 и порожних сумок (мешков) начальник службы инкассации (дежурный инкассатор) составляет справку формы 0402830144 и передает ее контролирующему работнику вечерней кассы. Для передачи в банк Республики Беларусь, осуществляющий пересчет денежной выручки, проинкассированной инкассаторами службы инкассации структурного подразделения Национального банка, составляется отдельная справка формы 0402380144, в которой дополнительно указывается наименование банка Республики Беларусь.

Начальник службы инкассации (его заместитель), а в выходные и праздничные дни дежурный инкассатор проводит ежедневный инструктаж со всеми членами бригады инкассаторов перед их выездом на маршрут с отражением темы и подписями инструктируемых в журнале регистрации прохождения ежедневного инструктажа формы 0402190131 (далее - журнал формы 0402190131) согласно приложению 49 к настоящей Инструкции.

150. Начальники служб инкассации (их заместители) не реже двух раз в месяц проводят проверки соблюдения инкассаторами правил инкассации денежной выручки и перевозки ценностей, о результатах которых производят записи в журнале учета формы 0402190129 в строке, следующей за предыдущей записью (без оставления свободных строк), с указанием даты, времени, результатов проверки, а также фамилии, инициалов и подписи проверяющего. Проверки осуществляются таким образом, чтобы за квартал были проверены все маршруты инкассации.

151. Для сдачи денежной выручки в структурное подразделение Национального банка организация (индивидуальный предприниматель) к каждой сумке (мешку) выписывает под копирку комплект препроводительной ведомости формы 0402090005. Первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090005 (препроводительная ведомость) вкладывается в сумку (мешок); второй экземпляр (накладная) передается инкассатору при получении им сумки (мешка); третий экземпляр (копия препроводительной ведомости) остается у организации (индивидуального предпринимателя).

Станции железной дороги к каждой сумке (мешку) выписывают под копирку комплект препроводительной ведомости формы 0402090006. Первый экземпляр (препроводительная ведомость) и третий экземпляр (квитанция) препроводительной ведомости формы 0402090006 вкладываются в сумку (мешок); второй экземпляр (накладная) передается инкассатору при получении им сумки (мешка); четвертый экземпляр (копия препроводительной ведомости) остается у станции железной дороги.

К сумке (мешку) с валютными ценностями выписывается под копирку препроводительная ведомость формы 0402090007 в трех экземплярах. Первый экземпляр препроводительной ведомости формы 0402090007 вкладывается в сумку (мешок); второй экземпляр передается инкассатору при получении им сумки (мешка); третий экземпляр остается у организации (индивидуального предпринимателя).

Препроводительные ведомости формы 0402090005, препроводительные ведомости формы 0402090006, препроводительные ведомости формы 0402090007 должны иметь подписи двух должностных лиц организации (индивидуального предпринимателя). Если структурное подразделение Национального банка письменно разрешило организации (индивидуальному предпринимателю) оформлять препроводительные ведомости формы 0402090005, препроводительные ведомости формы 0402090006, препроводительные ведомости формы 0402090007 за подписью одного должностного лица, то начальником службы инкассации должен быть составлен список таких организаций (индивидуальных предпринимателей). Список составляется в двух экземплярах и утверждается руководителем структурного подразделения Национального банка (заместителем руководителя). Один экземпляр списка передается в вечернюю кассу, другой - остается в службе инкассации. При этом в явочной карточке формы 0402360111 организации (индивидуального предпринимателя) делается отметка о том, что ему разрешено оформление препроводительных ведомостей формы 0402090005, препроводительных ведомостей формы 0402090006, препроводительных ведомостей формы 0402090007 за подписью одного должностного лица.

152. Перед получением сумки (мешка) с денежной выручкой инкассатор-сборщик предъявляет кассиру организации (индивидуального предпринимателя) удостоверение личности инкассатора, доверенность формы 0402160132, явочную карточку формы 0402360111 и порожнюю сумку (мешок). Кассир организации (индивидуального предпринимателя) предъявляет заверенный начальником службы инкассации образец оттиска пломбира, сумку (мешок) с денежной выручкой, накладную и копию препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладную и копию препроводительной ведомости формы 0402090006 или два экземпляра препроводительной ведомости формы 0402090007), после чего производит все необходимые записи в явочной карточке формы 0402360111. Исправления при заполнении явочной карточки формы 0402360111 не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки формы 0402360111 делается новая запись, заверенная подписью кассира организации (индивидуального предпринимателя). Производить записи в явочной карточке формы 0402360111 инкассатору-сборщику запрещается.

В случае сдачи инкассатору-сборщику двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой или получения от него двух и более порожних сумок (мешков) в графах "Номер сумки (мешка) с денежной выручкой" и "Номер принятой от инкассатора-сборщика порожней сумки (мешка)" явочной карточки формы 0402360111 вместо номеров указывается прописью количество сумок (мешков).

При приеме сумки (мешка) инкассатор-сборщик проверяет:

целость сумки (мешка), правильность ее (его) опломбирования (целость шпагата, на котором отжата пломба, четкость оттиска пломбира, соответствие его образцу);

соответствие номера принимаемой сумки (мешка) номеру, указанному в явочной карточке формы 0402360111, накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007);

наличие подписей (подписи) должностных лиц организации (индивидуального предпринимателя) на накладной формы 0402090005 (накладной формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007);

соответствие суммы денежной выручки, указанной в явочной карточке формы 0402360111, записям в накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007);

соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007);

наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте накладной формы 0402090005 (накладной формы 0402090006), соответствие ее суммы сумме, указанной на лицевой стороне;

правильность заполнения всех реквизитов организации (индивидуального предпринимателя), предусмотренных в накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007).

Инкассатор-сборщик передает кассиру организации (индивидуального предпринимателя) порожнюю сумку (мешок), расписывается на копии препроводительной ведомости формы 0402090005 (копии препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007), проставляя на ней номер принятой опломбированной сумки (мешка), дату и печать.

В случае выявления нарушения целости сумки (мешка), правильности ее (его) опломбирования или неправильного оформления сопроводительных документов к ней (нему) прием сумки (мешка) прекращается. В присутствии инкассатора-сборщика устраняются лишь те нарушения, исправление которых не нарушает графика работы бригады инкассаторов. В остальных случаях прием сумки (мешка) с ценностями осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке формы 0402360111.

В случае отказа от сдачи денежной выручки кассир организации (индивидуального предпринимателя) делает запись в явочной карточке формы 0402360111 "Отказ" и заверяет ее своей подписью.

При приеме двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой инкассатор-сборщик проверяет количество сумок (мешков) и общую сумму денежной выручки по записям в накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090005 (накладной и копии препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007) на каждую принимаемую им сумку (мешок).

153. Старший бригады, принимая от инкассатора-сборщика сумку (мешок) с денежной выручкой, руководствуется требованиями части третьей пункта 152 настоящей Инструкции, при этом дополнительно проверяет наличие подписи кассира организации (индивидуального предпринимателя) в явочной карточке формы 0402360111. Старший бригады возвращает инкассатору-сборщику накладную формы 0402090005 (накладную формы 0402090006 или препроводительную ведомость формы 0402090007), явочную карточку формы 0402360111 и выдает порожнюю сумку (мешок) для обслуживания следующей организации (индивидуального предпринимателя).

Сумки (мешки) с денежной выручкой в пути следования по маршруту хранятся под ответственностью старшего бригады.

154. Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные в структурное подразделение Национального банка, инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в главе 5 настоящей Инструкции.

После сдачи сумок (мешков) с денежной выручкой старший бригады передает начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) журнал учета формы 0402190143 и бронежилет; инкассатор-сборщик - доверенность формы 0402160132, явочные карточки формы 0402360111, печать с обозначением номера маршрута, бронежилет и носимую радиостанцию; водитель - личную карточку водителя спецавтомобиля и бронежилет.

Начальник службы инкассации (дежурный инкассатор), проверив, все ли организации (индивидуальные предприниматели) обслужены инкассаторами и соответствует ли количество сданных инкассаторами сумок (мешков) в кассу банка количеству принятых ими сумок от организаций (индивидуальных предпринимателей), расписывается в журнале учета формы 0402190143 и журнале учета формы 0402190129 о приеме от старшего бригады бронежилета, от инкассатора-сборщика - доверенности формы 0402160132, явочных карточек формы 0402360111, печати, бронежилета и носимой радиостанции, от водителя - личной карточки водителя спецавтомобиля и бронежилета. После этого инкассаторы и водитель сдают оружие, боевые припасы и разрешения на право хранения и ношения оружия, о чем делается отметка начальника службы инкассации (дежурного инкассатора) в специальном журнале.

155. Передача оружия и других ценностей от одного дежурного инкассатора другому осуществляется по журналу учета сдачи и приема оружия, боеприпасов, документов и других ценностей дежурными службы инкассации формы 0402190128 согласно приложению 50 к настоящей Инструкции.

156. По письменному распоряжению руководителя структурного подразделения Национального банка (заместителя руководителя) хранение сумок (мешков) с проинкассированной денежной выручкой может осуществляться под ответственностью инкассаторов в сдаваемых под централизованную охрану отдельных сейфах в соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции.

Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания сейфов, вручаются работнику охраны под расписку, которая хранится у начальника службы инкассации.

Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные разными бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.

Сумки (мешки) с денежной выручкой вкладываются инкассаторами в сейф вместе с порожними сумками (мешками), явочными карточками формы 0402360111 и накладными формы 0402090005, накладными формы 0402090006 и препроводительными ведомостями формы 0402090007. Сейф закрывается старшим бригады и инкассатором-сборщиком на ключи и опечатывается в соответствии с требованиями главы 22 настоящей Инструкции. Контрольный журнал, оружие, боеприпасы, разрешения на право хранения и ношения оружия, доверенность формы 0402160132, печать с обозначением номера маршрута, средства связи, бронежилеты, а также личную карточку водителя спецавтомобиля инкассаторы и водитель сдают начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору).

157. Инкассаторы закрывают сейфы и сдают их под централизованную охрану после доставки сумок (мешков) с денежной выручкой с каждого заезда (маршрута).

Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | Стр. 7 |

Архіў дакументаў Папярэдні | Наступны


	Под общей редакцией Валерия Левоневского