Стр. 5
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
измененной информации о деятельности.
-----------------------------------------------------------
ГЛАВА 4
ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ НА КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОСНОВЕ
29. Головная организация обязана организовать систему
внутреннего контроля за рисками банковской группы, банковского
холдинга на консолидированной основе.
Целями организации системы внутреннего контроля за рисками
банковской группы, банковского холдинга на консолидированной основе
являются:
эффективность и результативность финансовой и иной
хозяйственной деятельности участников банковской группы, участников
банковского холдинга, являющихся банками, с учетом результатов
деятельности иных участников такой группы, участников такого
холдинга, не являющихся банками;
эффективность управления в банковской группе, банковском
холдинге банковскими рисками, активами и пассивами, включая
обеспечение сохранности активов;
эффективность совершаемых сделок между участниками банковской
группы, участниками банковского холдинга;
предупреждение осуществления между участниками банковской
группы, участниками банковского холдинга сделок (операций),
направленных на искажение показателей деятельности участника такой
банковской группы, участника такого банковского холдинга,
являющегося банком, в том числе на завышение (занижение) показателя
его нормативного капитала, размера активов, прибыли, занижение
размера кредитных и иных банковских рисков, перенос на него рисков
других участников банковской группы, участников банковского
холдинга;
достоверность, полнота, объективность и своевременность
составления и представления головной организации, участникам
банковской группы, участникам банковского холдинга информации о
деятельности, эффективность информационных потоков и информационная
безопасность;
соблюдение участниками банковской группы, участниками
банковского холдинга, их работниками требований законодательства
Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов;
исключение вовлечения участников банковской группы, участников
банковского холдинга в финансовые операции, имеющие незаконный
характер, в том числе предупреждение и пресечение действий,
связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем, и
финансированием террористической деятельности.
Головная организация банковской группы при организации системы
внутреннего контроля за рисками банковской группы на
консолидированной основе обязана соблюдать требования Инструкции об
организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-
финансовых организациях, утвержденной постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 139
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г.,
№ 179, 8/15165).
Головная организация банковского холдинга организует систему
внутреннего контроля за рисками банковского холдинга на
консолидированной основе с учетом подходов к организации системы
внутреннего контроля, предусмотренных Инструкцией об организации
внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых
организациях.
30. Порядок организации системы внутреннего контроля за
рисками банковской группы, банковского холдинга на консолидированной
основе, в том числе порядок взаимодействия участников банковской
группы, участников банковского холдинга, должен быть регламентирован
в локальном нормативном правовом акте (актах) головной организации.
Координация взаимодействия между головной организацией,
участниками банковской группы, участниками банковского холдинга в
процессе внутреннего контроля за рисками банковской группы,
банковского холдинга на консолидированной основе осуществляется
головной организацией.
31. Головная организация банковского холдинга вправе заключить
с участником такого банковского холдинга договор, предусматривающий
выполнение указанным участником отдельных функций по организации
системы внутреннего контроля за рисками банковского холдинга на
консолидированной основе, а также перечень таких функций и порядок
взаимодействия участника и головной организации банковского
холдинга.
РАЗДЕЛ II
КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ОТЧЕТНОСТЬ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКИХ ГРУПП И (ИЛИ)
БАНКОВСКИХ ХОЛДИНГОВ
ГЛАВА 5
ПОРЯДОК УВЕДОМЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ОБ ОКАЗАНИИ СУЩЕСТВЕННОГО
ВЛИЯНИЯ
32. Головная организация обязана уведомить Национальный банк о
возможности оказания ею прямо или косвенно (через третьи лица)
существенного влияния на решения, принимаемые органами управления
другого юридического лица (других юридических лиц), путем
представления в Национальный банк:
головной организацией банковской группы - информации об
участниках банковской группы и связанных с ними лицах по форме
согласно приложению 5 к настоящей Инструкции, перечня лиц, способных
оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления головной организации, и связанных с ними лиц по
форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции, сведений о
структуре банковской группы по форме согласно приложению 4 к
настоящей Инструкции;
головной организацией банковского холдинга - информации об
участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах по форме
согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, перечня лиц, способных
оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления головной организации, и связанных с ними лиц по
форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции, сведений о
структуре банковского холдинга по форме согласно приложению 4 к
настоящей Инструкции.
-----------------------------------------------------------
Абзац третий части первой пункта 32 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 19 сентября 2007 г. № 179
головной организацией банковского холдинга - информации
об участниках банковского холдинга по форме согласно
приложению 2 к настоящей Инструкции, перечня лиц, способных
оказывать прямо существенное влияние на решения,
принимаемые органами управления головной организации, и
связанных с ними лиц по форме согласно приложению 3 к
настоящей Инструкции, сведений о структуре банковского
холдинга по форме согласно приложению 4 к настоящей
Инструкции.
-----------------------------------------------------------
Информация, определенная частью первой настоящего пункта,
представляется головной организацией в течение 10 рабочих дней со
дня получения от участника банковской группы, участника банковского
холдинга информации о деятельности, предусмотренной пунктом 21
настоящей Инструкции.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 32 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 19 сентября 2007 г. № 179
Информация, определенная частью первой настоящего
пункта, представляется головной организацией в течение 15
дней со дня получения от участника банковской группы,
участника банковского холдинга информации о деятельности,
предусмотренной пунктом 21 настоящей Инструкции.
-----------------------------------------------------------
В случае изменения сведений, указанных в ранее представленной
информации, измененная информация представляется в Национальный банк
головной организацией банковской группы по форме согласно
приложениям 3, 4, 5 к настоящей Инструкции, головной организацией
банковского холдинга по форме согласно приложениям 2, 3, 4 к
настоящей Инструкции в течение 10 рабочих дней со дня получения от
участника банковской группы, участника банковского холдинга
измененной информации о деятельности.
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 32 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 19 сентября 2007 г. № 179
В случае изменения сведений, указанных в ранее
представленной информации, измененная информация
представляется в Национальный банк головной организацией
банковской группы по форме согласно приложениям 3, 4, 5 к
настоящей Инструкции, головной организацией банковского
холдинга по форме согласно приложениям 2, 3, 4 к настоящей
Инструкции в течение 15 дней со дня получения от участника
банковской группы, участника банковского холдинга
измененной информации о деятельности.
-----------------------------------------------------------
33. Информация об участниках банковского холдинга и связанных
с ними лицах по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции
указывается с учетом следующих особенностей:
33.1. в графе 2 пункта 1 сведения указываются с использованием
сквозной нумерации и располагаются в следующем порядке:
головная организация банковского холдинга;
банки;
финансовые организации;
юридические лица, основным видом деятельности которых является
страховая деятельность;
иные юридические лица;
33.2. в графе 6 пункта 1 указывается без пробелов и знаков
препинания порядковый номер головной организации банковского
холдинга, участника банковского холдинга, способного оказывать прямо
существенное влияние на решения, принимаемые органами управления
юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное
обозначение основания оказания существенного влияния.
В случае наличия нескольких оснований оказания существенного
влияния сведения о них указываются начиная с порядкового номера
головной организации банковского холдинга, участника банковского
холдинга путем перечисления без пробелов и знаков препинания
соответствующих буквенных обозначений. В случае наличия нескольких
юридических лиц, способных оказывать прямо существенное влияние на
решения, принимаемые органами управления соответствующего
юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, сведения в графе 6
указываются в отношении каждого юридического лица столбиком.
Основаниям оказания существенного влияния соответствуют
следующие буквенные обозначения:
основанию 1 - О;
основанию 2 - Т;
основанию 3 - Е;
основанию 4 - К;
основанию 5 - С;
основанию 6 - Н;
основанию 7 - П;
основанию 8 - У;
основанию 9 - И.
Если право на участие в управлении юридическим лицом,
указанным в графе 2 пункта 1, возникло в силу выдачи доверенности,
заключения соответствующего договора, в графе 6 наряду с основанием
без пробелов и знаков препинания указывается буквенное обозначение
«Д»;
33.3. в графе 7 пункта 1 указывается дата наступления
основания, в силу наличия которого головная организация банковского
холдинга, участник банковского холдинга способны оказывать прямо
существенное влияние на решения, принимаемые органами управления
юридического лица, указанного в графе 2 пункта 1, и в скобках без
пробелов и знаков препинания - порядковый номер головной
организации, участника банковского холдинга, указанного в графе 2
пункта 1, и буквенное обозначение основания оказания существенного
влияния.
-----------------------------------------------------------
Часть первая подпункта 33.3 пункта 33 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 19 сентября 2007 г. № 179
33.3. в графе 7 пункта 1 указывается дата наступления
основания, в силу наличия которого головная организация
банковского холдинга, участник банковского холдинга
способны оказывать прямо существенное влияние на решения,
принимаемые органами управления юридического лица,
указанного в графе 2 пункта 1, и в скобках - буквенное
обозначение основания оказания существенного влияния.
-----------------------------------------------------------
В случае наличия нескольких оснований оказания существенного
влияния, даты наступления которых не совпадают, сведения в графе 7
указываются в отношении каждого основания оказания существенного
влияния столбиком.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 33.3 пункта 33 после части первой дополнен
частью второй постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 19 сентября 2007 г. № 179. Части
вторую и третью считать соотвественно частями третьей и
четвертой.
-----------------------------------------------------------
В случае наличия нескольких юридических лиц, способных
оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта
1, сведения в графе 7 пункта 1 указываются в отношении каждого
юридического лица столбиком.
Дата наступления основания оказания существенного влияния
определяется исходя из даты возникновения права на участие в
управлении юридическим лицом (в частности, исходя из даты
государственной регистрации юридического лица, даты принятия решения
уполномоченного органа управления юридического лица об избрании
исполнительного органа управления, совета директоров
(наблюдательного совета) юридического лица, даты выдачи
доверенности, даты заключения договора, предусматривающего передачу
права на участие в управлении юридическим лицом), даты
государственной регистрации унитарного предприятия, даты заключения
договора о передаче полномочий исполнительного органа, договора
доверительного управления всем имуществом, иного договора, в
соответствии с которым приобретаются права по управлению
деятельностью юридического лица;
-----------------------------------------------------------
Часть четвертая подпункта 33.3 пункта 33 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября
2007 г. № 179
Дата наступления основания оказания существенного
влияния определяется исходя из даты возникновения права на
участие в управлении юридическим лицом (в частности, исходя
из даты государственной регистрации юридического лица, даты
принятия решения уполномоченного органа управления
юридического лица (собственника его имущества) об избрании
(назначении) исполнительного органа управления, совета
директоров (наблюдательного совета) юридического лица, даты
выдачи доверенности, даты заключения договора,
предусматривающего передачу права на участие в управлении
юридическим лицом), даты заключения договора о передаче
полномочий исполнительного органа, договора доверительного
управления всем имуществом, иного договора, в соответствии
с которым приобретаются права по управлению деятельностью
юридического лица;
-----------------------------------------------------------
Если основание оказания существенного влияния возникло до
выдачи доверенности на право участвовать в управлении юридическим
лицом и (или) заключения договора, предусматривающего передачу права
на участие в управлении юридическим лицом, в графе 7 пункта 1 также
указывается дата выдачи доверенности, заключения соответствующего
договора и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый
номер головной организации, участника банковского холдинга,
указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное обозначение «Д»;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 33.3 пункта 33 дополнен частью пятой
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 19 сентября 2007 г. № 179
-----------------------------------------------------------
33.4. в графе 8 пункта 1 указывается удельный вес голосов в их
общем количестве в случае оказания существенного влияния в силу
наличия оснований 1-5 и в скобках без пробелов и знаков препинания -
порядковый номер головной организации, участника банковского
холдинга, указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное обозначение
основания оказания существенного влияния.
Если обладание каким-либо количеством голосов осуществляется
на основании выданной доверенности на право участвовать в управлении
юридическим лицом и (или) заключенного договора, предусматривающего
передачу права на участие в управлении юридическим лицом, в графе 8
пункта 1 также указывается удельный вес таких голосов в их общем
количестве и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый
номер головной организации, участника банковского холдинга,
указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное обозначение «Д».
-----------------------------------------------------------
Подпункт 33.4 пункта 33 после части первой дополнен
частью второй постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 19 сентября 2007 г. № 179. Часть
вторую считать частью третьей.
-----------------------------------------------------------
В случае наличия нескольких юридических лиц, способных
оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления юридического лица, указанного в графе 2 пункта
1, сведения в графе 8 пункта 1 указываются в отношении каждого из
таких юридических лиц столбиком;
33.5. в графе 9 пункта 1 указывается доля участия в уставном
фонде и в скобках без пробелов и знаков препинания - порядковый
номер головной организации, участника банковского холдинга,
указанного в графе 2 пункта 1, и буквенное обозначение основания
оказания существенного влияния.
В случае наличия нескольких юридических лиц, способных
оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления соответствующего юридического лица, указанного в
графе 2 пункта 1, сведения в графе 9 пункта 1 указываются в
отношении каждого из таких юридических лиц столбиком;
33.6. в графе 10 пункта 1 указывается метод включения
информации о деятельности и составления консолидированной
пруденциальной отчетности.
Методам включения информации о деятельности и составления
консолидированной пруденциальной отчетности соответствуют следующие
цифровые обозначения:
методу полной консолидации - 1;
методу пропорциональной консолидации - 2;
методу учета по себестоимости - 3.
Головная организация банковского холдинга, не являющаяся
банком или финансовой организацией, сведения в графе 10 не
указывает;
33.7. в случае вхождения участника банковского холдинга в
состав иной банковской группы, банковского холдинга в графе 11
пункта 1 указывается слово «да» и в скобках - наименование головной
организации соответствующей банковской группы, банковского холдинга,
а в случае невхождения в состав иной банковской группы, банковского
холдинга - слово «нет».
В графе 11 пункта 1 в отношении головной организации сведения
не указываются;
33.8. в графе 12 пункта 1 указывается основание невключения
информации о деятельности участника банковского холдинга в
консолидированную пруденциальную отчетность банковского холдинга с
использованием следующих буквенных обозначений:
«А» - в случае невключения информации о деятельности в
консолидированную пруденциальную отчетность в соответствии с
подпунктом 50.2 пункта 50 настоящей Инструкции;
«В» - в случае непредставления или представления информации о
деятельности не в полном объеме;
«О» - в случае отзыва у участника банковского холдинга,
являющегося банком, специального разрешения (лицензии) на
осуществление банковской деятельности, принятия решения о ликвидации
участника банковского холдинга;
«Н» - в случае несоставления и непредставления головной
организацией банковского холдинга консолидированной пруденциальной
отчетности в Национальный банк;.
Буквенное обозначение проставляется по строке участника
банковского холдинга;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 33.8 пункта 33 дополнен частью второй
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 19 сентября 2007 г. № 179.
-----------------------------------------------------------
33.9. в графах 1-5 пункта 2 указываются сведения в отношении
лиц, передавших право на участие в управлении юридическим лицом,
указанным в графе 2 пункта 1, которое позволяло таким лицам
оказывать существенное влияние. В графе 6 пункта 2 указывается
порядковый номер головной организации, участника банковского
холдинга, которому передано право на участие в управлении, в
скобках - порядковый номер юридического лица, право на участие в
управлении которым возникло у головной организации, участника
банковского холдинга;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 33.9 пункта 33 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 19
сентября 2007 г. № 179.
33.9. в графах 1-5 пункта 2 указываются сведения в
отношении лиц, передавших право на участие в управлении
юридическим лицом, указанным в графе 2 пункта 1. В графе 6
пункта 2 указывается порядковый номер головной организации,
участника банковского холдинга, которому передано право на
участие в управлении;
-----------------------------------------------------------
33.10. если головная организация, участник банковского
холдинга передали по договору полномочия исполнительного органа
индивидуальному предпринимателю (управляющему), в графах 1-4 пункта
3 указываются соответствующие сведения о таком индивидуальном
предпринимателе (управляющем), в графе 5 пункта 3 - его учетный
номер плательщика, в графе 7 пункта 3 - дата заключения
соответствующего договора.
33.11. при заполнении граф 8 и 9 соответственно удельный вес
голосов и доля участия указываются с точностью до двух знаков после
запятой с округлением.
-----------------------------------------------------------
Пункт 33 дополнен подпунктом 33.11 постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 19
сентября 2007 г. № 179
-----------------------------------------------------------
34. Головная организация банковской группы составляет и
представляет в Национальный банк информацию об участниках банковской
группы и связанных с ними лицах по форме согласно приложению 5 к
настоящей Инструкции, которая составляется по аналогии с информацией
об участниках банковского холдинга и связанных с ними лицах в
соответствии с пунктом 33 настоящей Инструкции.
35. Головная организация составляет перечень лиц, способных
оказывать прямо существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления головной организации, и связанных с ними лиц по
форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции. В состав
указанного перечня включается информация о лицах, которые в
соответствии с настоящей Инструкцией не признаются головной
организацией (нерезидент, государственный орган, физическое лицо).
36. Перечень лиц, способных оказывать прямо существенное
влияние на решения, принимаемые органами управления головной
организации, и связанных с ними лиц по форме согласно приложению 3 к
настоящей Инструкции составляется с учетом следующих особенностей:
36.1. в графе 2 сведения указываются с использованием сквозной
нумерации и располагаются в следующем порядке:
государственные органы;
банки;
финансовые организации;
юридические лица, основным видом деятельности которых является
страховая деятельность;
иные юридические лица;
физические лица;
36.2. в графе 6 указывается буквенное обозначение основания
оказания существенного влияния лицом на решения, принимаемые
органами управления головной организации (основаниям оказания
существенного влияния соответствуют буквенные обозначения, указанные
в части третьей подпункта 33.2 пункта 33 настоящей Инструкции). В
случае наличия нескольких оснований оказания существенного влияния
сведения о них указываются путем перечисления соответствующих
буквенных обозначений без пробелов и знаков препинания;.
Если право на участие в управлении головной организацией
возникло в силу выдачи доверенности на право участвовать в
управлении головной организацией и (или) заключения договора,
предусматривающего передачу права на участие в управлении головной
организацией, в графе 6 наряду с основанием оказания существенного
влияния без пробелов и знаков препинания указывается буквенное
обозначение «Д»;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 36.2 пункта 36 дополнен частью второй
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 19 сентября 2007 г. № 179.
-----------------------------------------------------------
36.3. в графе 7 указывается дата наступления основания, в силу
наличия которого лицо, указанное в графе 2, способно оказывать прямо
существенное влияние на решения, принимаемые органами управления
головной организации, и в скобках - буквенное обозначение основания
оказания существенного влияния.
В случае наличия нескольких оснований оказания существенного
влияния, даты наступления которых не совпадают, сведения в графе 7
указываются в отношении каждого основания оказания существенного
влияния столбиком.
Дата наступления основания оказания существенного влияния
определяется исходя из даты возникновения права на участие в
управлении головной организацией (в частности, исходя из даты
государственной регистрации юридического лица, даты принятия решения
уполномоченного органа управления юридического лица об избрании
исполнительного органа управления, совета директоров
(наблюдательного совета) юридического лица, даты выдачи
доверенности, даты заключения договора, предусматривающего передачу
права на участие в управлении юридическим лицом), даты
государственной регистрации унитарного предприятия, даты заключения
договора о передаче полномочий исполнительного органа, договора
доверительного управления всем имуществом, иного договора, в
соответствии с которым приобретаются права по управлению
деятельностью головной организации.
Если основание оказания существенного влияния возникло до
выдачи доверенности на право участвовать в управлении головной
организацией и (или) заключения договора, предусматривающего
передачу права на участие в управлении головной организацией, в
графе 7 также указывается дата выдачи доверенности, заключения
соответствующего договора и в скобках без пробелов и знаков
препинания - буквенное обозначение «Д»;
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
|
