Стр. 1
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 мая 2002 г. № 102
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ОТЧЕТНОСТИ ОБ ОПЕРАЦИЯХ БАНКОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ
-----------------------------------------------------------
Утратило силу постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 14 июля 2005 г. № 102 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 120,
8/12934)
![Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 ноября 2002 г. № 236 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 141, 8/8853);
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 228 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., № 20, 8/10460).]
На основании статей 26, 120 Банковского кодекса Республики
Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь
постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке представления
отчетности об операциях банков с использованием векселей.
2. Департаменту ценных бумаг проанализировать степень
информативности поступающих от банков отчетных данных и совместно с
департаментом платежной системы и информатизации при необходимости в
трехмесячный срок с момента вступления в силу настоящего
постановления внести предложения о внесении изменений в утвержденную
настоящим постановлением Инструкцию о порядке представления
отчетности об операциях банков с использованием векселей.
3. Настоящее постановление вступает в силу с 1 сентября 2002 г.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
30.05.2002 № 102
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке представления отчетности об операциях банков
с использованием векселей
Настоящая Инструкция о порядке представления отчетности об
операциях банков с использованием векселей (далее - Инструкция)
разработана на основании статей 26, 120 Банковского кодекса
Республики Беларусь и Правил регистрации векселей банков и
проведения банками операций с векселями, утвержденных постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г.
№ 115 (далее - Правила), и устанавливает формы отчетности по
операциям банков и небанковских кредитно-финансовых организаций
Республики Беларусь, в том числе создаваемых и действующих на
территории свободных экономических зон Республики Беларусь (далее -
банки), с использованием векселей, а также порядок и сроки ее
представления.
-----------------------------------------------------------
Преамбула - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30
декабря 2003 г. № 228.
Настоящая Инструкция о порядке представления отчетности
об операциях банков с использованием векселей (далее -
Инструкция) разработана на основании статей 26, 120
Банковского кодекса Республики Беларусь и Правил проведения
банками Республики Беларусь операций с использованием
векселей, утвержденных постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2002
г. № 25 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2002 г., № 29, 8/7803) (далее - Правила), и
устанавливает формы отчетности по операциям банков и
небанковских кредитно-финансовых организаций Республики
Беларусь, в том числе создаваемых и действующих на
территории свободных экономических зон Республики Беларусь
(далее - банки), с использованием векселей, а также порядок
и сроки ее представления.
-----------------------------------------------------------
Глава 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Для целей настоящей Инструкции используются термины и
понятия в значениях, определенных Правилами.
Применительно к настоящей Инструкции под термином банк -
получатель платежа понимается банк, в котором находится счет
клиента, на который были перечислены денежные средства по сделке с
векселями.
2. Информация об операциях банков с векселями представляется
банками в Национальный банк Республики Беларусь (далее -
Национальный банк) в виде форм отчетности 3604 "Отчет о выданных
банком векселях", 3605 "Отчет об оплате банком собственных векселей
(векселей собственного выпуска, векселей банка)", 3606 "Отчет о
векселях, полученных банком в качестве первого векселедержателя, а
также об операциях с векселями на вторичном рынке", 3607 "Отчет о
передаче банком векселей по операциям на вторичном рынке и
предъявлении векселей к платежу" (далее - отчетность об операциях с
векселями).
3. Отчетность об операциях с векселями представляется в виде
комплекта текстовых файлов формата MS-DOS (далее - файлы) с именами
F3604.NNN, F3605.NNN, F3606.NNN, F3607.NNN (где NNN- код головного
учреждения банка - составителя отчетности). Файлы составляются по
формам согласно приложениям 1-4 к настоящей Инструкции.
4. При подготовке отчетов рекомендуется использовать первичную
информацию из журналов, реестров векселей или других аналогичных
сводных документов (далее - журналы). Рекомендуемое содержание
журналов определяется согласно приложениям 5-8 к настоящей
Инструкции.
Каждый журнал предназначен для хронологической регистрации
сведений о соответствующей операции с использованием векселей.
Заполнение осуществляется накопительным методом по фактическим
итогам операционного дня банка. Если банк за истекший операционный
день не осуществлял конкретную операцию с использованием векселей,
то соответствующий журнал заполнять не следует.
5. При наличии фактов предъявления векселей банка к платежу
физическими лицами в течение календарного месяца банки не позднее
10-го числа следующего месяца направляют в адрес Национального банка
письмо, содержащее сведения о:
предъявителе векселя к платежу (фамилия, имя, отчество,
местожительство);
дате составления векселя;
дате платежа по векселю;
сумме платежа по векселю.
Глава 2
ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТНОСТИ
6. Представляемая банками отчетность об операциях с векселями
должна содержать информацию по следующим операциям банков с
векселями:
выдача векселя банка;
предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя банка и
продаже векселя на вторичном рынке;
оплата векселя банка;
получение банком векселя в качестве первого векселедержателя;
учет векселя;
предъявление банком векселя к платежу;
мена векселей;
получение векселя на вторичном рынке за переданные контрагенту
по сделке товары (предоставленные работы, услуги);
отступное с использованием векселя;
новация с использованием векселя;
продажа векселя на вторичном рынке.
-----------------------------------------------------------
Пункт 6 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30
декабря 2003 г. № 228.
6. Представляемая банками отчетность об операциях с
векселями должна содержать информацию по следующим
операциям банков с векселями:
выдача векселя банка;
предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя банка;
оплата векселя банка;
получение банком векселя в качестве первого
векселедержателя;
учет векселя;
предъявление банком векселя к платежу;
мена векселей;
получение векселя на вторичном рынке за переданные
контрагенту по сделке товары (предоставленные работы,
услуги);
отступное с использованием векселя;
новация с использованием векселя;
продажа векселя на вторичном рынке;
предоставление векселя в заем.
-----------------------------------------------------------
Пункт 6 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
ноября 2002 г. № 236.
6. Представляемая банками отчетность об операциях с
векселями должна содержать информацию по следующим
операциям банков с векселями:
выдача векселя банка;
предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя банка;
оплата векселя банка;
получение банком векселя в качестве первого
векселедержателя;
учет векселя;
предъявление банком векселя к платежу;
мена векселей;
отступное с использованием векселя;
новация с использованием векселя;
продажа векселя на вторичном рынке;
предоставление векселя в заем.
-----------------------------------------------------------
7. Требования к содержанию информационных полей файлов
определяются согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.
Тип данных - числовая информация.
8. Файл F3604.NNN, составленный по форме согласно приложению 1
к настоящей Инструкции, должен содержать сводную информацию о
векселях, выданных банком за отчетный период в рамках операций:
выдачи векселя банка;
предоставления отсрочки оплаты при выдаче векселя банка;
новации с использованием векселя;
выдачи векселя банка за полученные от клиента товары (работы,
услуги), включая случаи, когда товаром по сделке выступает вексель.
При составлении отчета по форме 3604 необходимо учитывать, что:
8.1. поле L "Код валюты сделки" принимает значение, равное
коду:
валюты, перечисленной клиентом на счет банка, - при отражении
операций выдачи векселя банка;
валюты, подлежащей перечислению клиентом на счет банка, - при
отражении операций предоставления отсрочки оплаты при выдаче векселя
банка;
валюты обязательств, прекращаемых новацией, - при отражении
операций выдачи векселя банка в рамках операции новации с
использованием векселя;
валюты номинала выданного банком векселя - при отражении
операций выдачи векселя банка в обмен на полученные от клиента
товары (работы, услуги);
8.2. поле Z "Сумма сделки - в целых числах" принимает значение,
равное:
сумме денежных средств, перечисленных клиентом на счет банка, -
при отражении операций выдачи векселя банка;
сумме денежных средств, подлежащих перечислению клиентом на
счет банка (за исключением вознаграждения), - при отражении операций
предоставления отсрочки оплаты при выдаче векселя банка;
размеру обязательств, прекращаемых новацией, - при отражении
операций выдачи векселя банка в рамках операции новации с
использованием векселя;
цене товара (работ, услуг), определенной в договоре, - при
отражении операций выдачи векселя за полученные от клиента товары
(работы, услуги);
-----------------------------------------------------------
Абзац пятый подпункта 8.2 пункта 8 - в редакции
постановления Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 228.
сумме номиналов выданных банком векселей - при отражении
операций выдачи векселя банка за полученные от клиента
товары (работы, услуги);
-----------------------------------------------------------
8.3 исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.3 пункта 8 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003
г. № 228.
8.3 при отражении операций выдачи векселя банка поле X
"Дополнительная информация по сделке - в целых числах"
принимает значение, равное средней стоимости привлеченных
ресурсов за отчетный период посредством выдачи векселей
банка, в целых процентах годовых.
Средняя стоимость привлеченных ресурсов определяется по
формуле
n (Ci х Ni х Ti) n
S = SUM --------------- / SUM Ni,
i=1 365(366) i=1
где S - средняя стоимость ресурсов, привлеченных за
отчетный период посредством выдачи векселей банка;
Ci - стоимость привлеченных ресурсов для каждого
отдельного векселя в процентах годовых;
Ni - номинал векселя;
n - количество векселей;
Ti - количество дней от даты составления векселя до даты
наступления срока платежа по нему.
Для векселей со сроком платежа "по предъявлении", не
содержащих оговорку "не ранее...", данный показатель
принимает значение, равное 1, при наличии такой оговорки -
равное сроку, установленному данной оговоркой, плюс один
день. Для векселей со сроком платежа "во столько-то времени
от предъявления" данный показатель принимает значение,
равное количеству дней в указанном сроке, плюс 1. Для
векселей со сроками платежа "на определенный день" или "во
столько-то времени от составления" данный показатель
принимает значение, равное количеству дней от даты
составления векселя до даты наступления срока платежа по
нему.
Стоимость привлеченных ресурсов определяется:
по векселям со сроками платежа "по предъявлении", "во
столько-то времени от предъявления" - процентной ставкой по
векселю (в случае отсутствия процентной оговорки на
векселях с такими сроками обращения стоимость привлеченных
ресурсов полагается равной нулю ("0");
по векселям со сроками платежа "на определенный день",
"во столько-то времени от составления" - по формуле
С = (365(366) х d) / (t х N),
где C - стоимость привлеченных ресурсов, выраженная в
процентах годовых;
d - размер дисконта, определяемый как разница между
номиналом векселя и суммой, перечисляемой первым
векселедержателем на счет банка;
t - количество дней от даты составления до даты платежа
по векселю;
N - сумма векселя (номинал);
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.3 пункта 8 - в редакции постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 ноября 2002
г. № 236.
8.3. при отражении операций выдачи векселя банка поле X
"Дополнительная информация по сделке - в целых числах"
принимает значение, равное средней стоимости привлеченных
ресурсов за отчетный период посредством выдачи векселей
банка, в целых процентах годовых.
Средняя стоимость привлеченных ресурсов определяется по
формуле
n n
S = SUM (Ci x Ni)/SUM Ni,
i=1 i=1
где S - средняя стоимость ресурсов, привлеченных за
отчетный период посредством выдачи векселей банка;
Ci - стоимость привлеченных ресурсов для каждого
отдельного векселя;
Ni - номинал векселя;
n - количество векселей.
Стоимость привлеченных ресурсов определяется:
по векселям со сроками платежа "по предъявлению", "во
столько-то времени от предъявления" - процентной ставкой по
векселю (в случае отсутствия процентной оговорки на
векселях с такими сроками обращения стоимость привлеченных
ресурсов полагается равной нулю ("0");
по векселям со сроками платежа "на определенный день",
"во столько-то времени от составления" - по формуле
С = (365(366) x 100 x d)/(t x N),
где С - стоимость привлеченных ресурсов, выраженная в
процентах годовых;
d - размер дисконта, определяемый как разница между
номиналом векселя и суммой, перечисляемой первым
векселедержателем на счет банка;
t - количество дней от даты составления до даты платежа
по векселю;
N - сумма векселя (номинал);
-----------------------------------------------------------
8.4 исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.4 пункта 8 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003
г. № 228.
8.4. при отражении операций предоставления отсрочки
оплаты при выдаче векселя банка поле X "Дополнительная
информация по сделке - в целых числах" принимает значение,
равное средней стоимости услуги по предоставлению отсрочки
оплаты (среднему размеру вознаграждения банку за
предоставленную отсрочку оплаты) за отчетный период, в
целых процентах годовых.
Средняя стоимость услуги по предоставлению отсрочки
оплаты при выдаче векселя (средний размер вознаграждения
банку за предоставленную отсрочку оплаты) рассчитывается по
формуле
n (Ri х Ni х Ti) n
K = SUM -------------- / SUM Ni,
i=1 365(366) i=1
где К - средняя стоимость услуги по предоставлению
отсрочки оплаты (средний размер вознаграждения банку за
предоставленную отсрочку оплаты) за отчетный период;
Ri - размер вознаграждения банку за предоставленную
отсрочку, выраженный в процентах годовых;
Ni - номинал векселя;
Ti - количество дней предоставляемой отсрочки;
n - количество векселей.
Размер вознаграждения банку за предоставленную отсрочку,
выраженный в процентах годовых, определяется для каждого
векселя. Если по условиям договора вознаграждение
определено абсолютной величиной, то в процентный вид оно
переводится по формуле
R = (365(366) х r) / (t х N),
где R - размер вознаграждения банку, выраженный в
процентах годовых;
r - размер вознаграждения банку в абсолютном выражении;
t - количество дней предоставляемой отсрочки;
N - сумма векселя (номинал);
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.4 пункта 8 - в редакции постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 ноября 2002
г. № 236.
8.4. при отражении операций предоставления отсрочки
оплаты при выдаче векселя банка поле X "Дополнительная
информация по сделке - в целых числах" принимает значение,
равное средней стоимости услуги по предоставлению отсрочки
оплаты (среднему размеру вознаграждения банку за
предоставленную отсрочку оплаты) за отчетный период, в
целых процентах годовых.
Средняя стоимость услуги по предоставлению отсрочки
оплаты при выдаче векселя (средний размер вознаграждения
банку за предоставленную отсрочку оплаты) рассчитывается по
формуле
n n
K = SUM (Ri x Ni)/SUM Ni,
i=1 i=1
где K - средняя стоимость услуги по предоставлению
отсрочки оплаты (средний размер вознаграждения банку за
предоставленную отсрочку оплаты) за отчетный период;
Ri - размер вознаграждения банку за предоставленную
отсрочку, выраженный в процентах годовых;
Ni - номинал векселя;
n - количество векселей.
Размер вознаграждения банку за предоставленную отсрочку,
выраженный в процентах годовых, определяется для каждого
векселя. Если по условиям договора вознаграждение
определено абсолютной величиной, то в процентный вид оно
переводится по формуле
R = (365(366) x 100 x r)/( t x N),
где R - размер вознаграждения банку, выраженный в
процентах годовых;
r - размер вознаграждения банку в абсолютном выражении;
t - количество дней предоставляемой отсрочки;
N - сумма векселя (номинал);
-----------------------------------------------------------
8.5 исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.5 пункта 8 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003
г. № 228.
8.5. при отражении операций выдачи векселя банка в
рамках операций новации с использованием векселя, а также в
рамках операции выдачи векселя за полученные товары
(работы, услуги) поле X "Дополнительная информация по
сделке - в целых числах" принимает значение, равное нулю
("0");
-----------------------------------------------------------
8.6. не допускается включать в файл F3604.NNN информационные
строки по отчетным данным, для которых значения O и Z равны нулю
либо отсутствуют.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.6 пункта 8 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 228.
8.6. не допускается включать в файл F3604.NNN
информационные строки по отчетным данным, для которых
значения O и Z равны нулю либо значения O, Z и X
одновременно отсутствуют.
-----------------------------------------------------------
9. Файл F3605.NNN, составленный по форме согласно приложению 2
к настоящей Инструкции, должен содержать информацию о векселях
банка, оплаченных им за отчетный период. Информация об оплаченных
векселях в том числе включает информацию о векселях, выкупленных
банком ранее, обязательство по которым прекращено в отчетном периоде
в силу совпадения должника и кредитора в одном лице.
-----------------------------------------------------------
Часть первая пункта 9 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 228.
9. Файл F3605.NNN, составленный по форме согласно
приложению 2 к настоящей Инструкции, должен содержать
информацию о векселях банка, оплаченных им за отчетный
период.
-----------------------------------------------------------
При составлении отчета по форме 3605 необходимо учитывать, что:
9.1. поле Р "Код страны, резидентами которой являлись
контрагенты банка по сделкам" принимает значение, равное коду
страны, резидентами которой являлись последние держатели векселей
банка.
В случае, если последний векселедержатель является таковым на
основании препоручительного индоссамента, поле P "Код страны,
резидентами которой являлись контрагенты банка по сделкам" принимает
значение, равное коду страны, резидентами которой являлись лица,
давшие поручения на предъявление векселей банка к платежу;
9.2. поле Z "Сумма сделки - в целых числах" принимает значение,
равное сумме платежа по векселю, перечисленной последнему
векселедержателю;
9.3. не допускается включать в файл F3605.NNN информационные
строки по отчетным данным, для которых значения Z равны нулю или
отсутствуют.
10. Файл F3606.NNN, составленный по форме согласно приложению 3
к настоящей Инструкции, должен содержать информацию о следующих
операциях банка с векселями:
получение векселя в качестве первого векселедержателя;
учет (покупка) векселя;
получение векселя по операции мены;
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
|
