Стр. 19
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19
8.2. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.2 пункта 8 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16.
8.2. форма 28212 "Сведения о производимых расходах, не
включаемых в себестоимость, и об использовании прибыли"
(далее - форма 28212) предназначена для анализа размера и
целей расходов банка, производимых за счет прибыли.
По итогам года форма 28212 заполняется на основании
решения общего собрания акционеров (уполномоченного органа
- в случае, если банк создан в форме унитарного
предприятия) банка о распределении прибыли за отчетный год.
По требованию Национального банка форма 28212
представляется также и за иные периоды;
-----------------------------------------------------------
8.3. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.3 пункта 8 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16.
8.3. форма 2813 "Сведения о затратах и источниках их
осуществления" (далее - форма 2813) предназначена для
анализа и осуществления контроля за соответствием
производимых банком затрат на строительство, приобретение
основных фондов имеющимся собственным источникам.
Данная форма позволяет проводить анализ состава
капитальных вложений банка и причин превышения затрат на
эти цели над собственными источниками, а также совокупных
затрат и источников их осуществления.
При анализе следует учитывать суммы, внесенные в
уставный фонд по результатам деятельности банка за прошлые
годы за счет внутренних источников;
-----------------------------------------------------------
8.4. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.4 пункта 8 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16.
8.4. форма 28215 "Сведения об активах, предоставленных
банком в качестве обеспечения исполнения обязательств"
(далее - форма 28215) предназначена для получения
информации об активах банка, предоставленных в качестве
обеспечения исполнения его обязательств перед
контрагентами, и позволяет проводить анализ размеров и
структуры данных активов. Форма 28215 раскрывает структуру
активов, предоставленных банком в залог либо обремененных
другими видами обязательств, не позволяющими банку
направить их на погашение либо обеспечение других
обязательств перед контрагентами, и, таким образом,
обладающих пониженной степенью ликвидности.
Данная форма используется в качестве дополнительной
информации при анализе риска ликвидности.
Отчетность по форме 28215 представляется в случае, если
совокупная сумма активов, предоставленных в качестве
обеспечения исполнения обязательств банка, по состоянию на
отчетную дату равна или превышает 5 процентов величины
балансовых активов банка. Под балансовыми активами
понимаются активы, учитываемые на счетах 1-5-го классов (за
исключением счетов по учету собственных выкупленных ценных
бумаг и начисленной амортизации), и 65-й группы счетов
"Прочие дебиторы" 6-го класса в соответствии с Правилами
ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на
территории Республики Беларусь, утвержденными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 22 ноября 2000 г. № 29.4г
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2001 г., № 1, 8/4503), за вычетом созданных по ним
специального резерва на покрытие возможных убытков по
активам банка (небанковской кредитно-финансовой
организации), подверженным кредитному риску, резерва под
обесценение ценных бумаг и других резервов на возможные
потери;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.4 пункта 8 дополнен частью третьей
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 июня 2005 г. № 92
-----------------------------------------------------------
8.5. Исключен.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 8.5 пункта 8 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16.
8.5. форма 2815 "Сведения о движении специального
резерва на покрытие возможных убытков по активам,
подверженным кредитному риску" (далее - форма 2815)
предназначена для анализа движения и использования банком
специального резерва на покрытие возможных убытков по
активам, подверженным кредитному риску, и включает в себя
аналитическую информацию об остатке резерва на начало года,
его изменении (увеличении или уменьшении), остатке на
отчетную дату, сумме задолженности, списанной за счет
резерва, другую информацию.
-----------------------------------------------------------
9. В составе аналитической пруденциальной отчетности банки
представляют на основании формы 2809 информацию об активах и
пассивах в разрезе белорусских рублей и иностранной валюты с учетом
следующих особенностей:
остатки по счетам учета драгоценных металлов относятся к
иностранной валюте, а неденежные статьи - к белорусским рублям;
взаимосвязанные требования и обязательства банка исключаются из
расчета только в случае, если они выражены в одной валюте.
-----------------------------------------------------------
Пункт 9 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 4 июля 2005 г. № 102.
9. В составе аналитической пруденциальной отчетности
банки также представляют:
9.1. на основании формы 2809 информацию об активах и
пассивах в разрезе белорусских рублей и иностранной валюты
без расчета показателей, характеризующих соблюдение
нормативов ликвидности, с учетом следующих особенностей:
остатки по счетам учета драгоценных металлов относятся к
иностранной валюте, а неденежные статьи - к белорусским
рублям;
взаимосвязанные требования и обязательства банка
исключаются из расчета только в случае, если они выражены в
одной валюте;
9.2. баланс по деятельности, связанной с доверительным
управлением денежными средствами, по форме согласно
приложению 3 к Правилам ведения бухгалтерского учета
операций доверительного управления в банках Республики
Беларусь, утвержденным постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 15 марта 2000 г.
№ 9.1 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2000 г., № 38, 8/3254).
-----------------------------------------------------------
10. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе
информацию о связанных с банком клиентах (учредителях, инсайдерах,
работниках банка), включающую следующие сведения:
о сущности отношений между связанными сторонами;
о виде операций;
о суммах активных и пассивных операций, просроченной
задолженности по активам, их динамике, процентных ставках, суммах
полученных доходов от операций (в том числе процентных, комиссионных
и прочих доходов), суммах произведенных расходов по операциям (в том
числе процентных, комиссионных и прочих расходов), предусмотренных
договорами;
о суммах отнесения на убытки по активным операциям за отчетный
период и суммах резерва на покрытие убытков.
11. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе
информацию о концентрации активов, обязательств и внебалансовых
статей по экономическим регионам (в разрезе стран с указанием
оффшорных зон внутри страны), группам клиентов, отраслям экономики.
Информация по группам клиентов классифицируется следующим
образом:
по формам собственности - государственная (в том числе
республиканская и коммунальная собственность) и частная (с
преобладанием доли государства и (или) государственных юридических
лиц; с участием государства и (или) государственных юридических лиц;
без участия государства и (или) государственных юридических лиц);
по участию иностранного капитала (с участием иностранного
капитала, без участия иностранного капитала);
по отраслевой принадлежности.
ГЛАВА 4
КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
12. Консолидированная пруденциальная отчетность предназначена
для анализа влияния деятельности дочерних и зависимых юридических
лиц банка на его деятельность, риски и финансовое состояние. Данная
отчетность представляется головным банком группы.
13. В составе консолидированной пруденциальной отчетности банки
представляют следующие формы отчетности, утвержденные постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2004
г. № 135:
13.1. форма 28217 "Сведения о собственных средствах и
соотношении собственных средств и активов группы" (далее - форма
28217) предназначена для определения и анализа величины собственных
средств группы и установления характера влияния на финансовое
состояние банков их вложений в дочерние и зависимые юридические лица
и операций с этими юридическими лицами.
Форма 28217 составляется на основании консолидированного
баланса группы с использованием отчетности участников группы.
Данные о недосозданных резервах на покрытие возможных убытков
по активам* включаются в форму 28217 из отчетности головного банка и
участников группы скорректированными на соответствующие суммы по
операциям между головным банком и (или) дочерними юридическими
лицами - участниками группы;
______________________________
*Для банков, зарегистрированных на территории Республики
Беларусь, - специальный резерв на покрытие возможных убытков по
активам банка, подверженным кредитному риску, резерв под обесценение
ценных бумаг; для остальных банков - участников группы - аналогичные
резервы, создаваемые в соответствии с законодательством страны
регистрации.
13.2. форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы" (далее -
форма 28218) предназначена для анализа величины рисков, принимаемых
группой. Форма 28218 составляется головным банком на основании
данных для составления консолидированного баланса группы с
использованием подходов, применяемых при составлении отчетности по
форме 2805;
13.3. форма 28219 "Сведения о рисках группы по инсайдерам
банков, входящих в группу" (далее - форма 28219) предназначена для
анализа величины рисков, принимаемых группой в отношении
клиентов-инсайдеров банка, которые в силу связанности с банком
способны повлиять на решение последнего о выдаче кредита. Форма
28219 составляется головным банком на основании данных для
составления консолидированного баланса группы с использованием
подходов, предусмотренных пунктами 78-80 Инструкции об экономических
нормативах.
ГЛАВА 5
ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ
14. Для осуществления контроля за соблюдением банками
установленных экономических нормативов и других пруденциальных
требований, а также анализом деятельности и финансового состояния
банков устанавливаются следующие порядок и сроки представления
банками отчетности в Национальный банк:
14.1. отчетность о соблюдении пруденциальных норм
представляется в виде файлов по электронной почте ProCarry в адрес
почтового ящика МАКЕТ.NBRB:
по форме 2826 - еженедельно в течение первого рабочего дня
каждой календарной недели за каждый рабочий день предыдущей недели;
по форме 2810 - ежемесячно за каждый рабочий день предыдущего
месяца;
-----------------------------------------------------------
Абзац третий подпункта 14.1 пункта 14 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
по формам 2829, 2810 - ежемесячно за каждый рабочий день
предыдущего месяца;
-----------------------------------------------------------
по формам 2801, 2807, 2809, 2820, 4501 - ежемесячно по
состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый подпункта 14.1 пункта 14 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16. Абзац пятый
подпункта 14.1 пункта 14 - исключен постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 31
января 2006 г. № 16. Абзац шестой считать абзацем пятым.
по формам 2801, 2807, 2809, 2815, 2819, 2820, 4501 -
ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным;
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый подпункта 14.1 пункта 14 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
по формам 2801, 2807, 2809, 2815, 2816, 2819, 2820,
2825, 4501 - ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным;
-----------------------------------------------------------
по форме 2823 - ежеквартально по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным периодом;
-----------------------------------------------------------
Абзац пятый подпункта 14.1 пункта 14 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
по формам 2823, 2824 - ежеквартально по состоянию на 1-е
число месяца, следующего за отчетным периодом;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 14.1 пункта 14 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 июня 2005 г. № 92
14.1. отчетность о соблюдении пруденциальных норм
представляется в виде файлов по электронной почте ProCarry
в адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB:
по форме 2826 - еженедельно в течение первого рабочего
дня каждой календарной недели за каждый рабочий день
предыдущей недели;
по формам 2829, 2810 - ежемесячно за каждый рабочий день
предыдущего месяца;
по формам 2801, 2805, 2807, 2809, 2815, 2816, 2819,
2820, 2825, 4501 - ежемесячно по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным;
по формам 2823, 2824 - ежеквартально по состоянию на 1-е
число месяца, следующего за отчетным периодом;
-----------------------------------------------------------
по форме 2829: раздел I - за каждый соответствующий рабочий
день отчетного месяца, раздел II - по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным периодом;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 14.1 пункта 14 дополнен абзацем шестым
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
-----------------------------------------------------------
14.2. отчетность по формам 2801, 2807, 2809, 2810, 2820, 2829,
4501 представляется в следующем порядке:
-----------------------------------------------------------
Абзац первый подпункта 14.2 пункта 14 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
14.2. отчетность по формам 2801, 2807, 2809, 2810, 2815,
2819, 2820, 2823, 2829, 4501 представляется в следующем
порядке:
-----------------------------------------------------------
Абзац первый подпункта 14.2 пункта 14 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
14.2. отчетность по формам 2801, 2807, 2809, 2810, 2815,
2816, 2819, 2820, 2823, 2824, 2825, 2829, 4501
представляется в следующем порядке:
-----------------------------------------------------------
банками, имеющими не более 20 филиалов и (или) отделений, - не
позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
банками, имеющими более 20 филиалов и (или) отделений, - не
позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 14.2 пункта 14 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 июня 2005 г. № 92
14.2. отчетность по формам 2801, 2805, 2807, 2809, 2810,
2815, 2816, 2819, 2820, 2823, 2824, 2825, 2829, 4501
представляется в следующем порядке:
банками, имеющими не более 20 филиалов и (или)
отделений, - не позднее 10-го числа месяца, следующего за
отчетным периодом;
банками, имеющими более 20 филиалов и (или) отделений, -
не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
периодом;
-----------------------------------------------------------
14.3. аналитическая пруденциальная отчетность представляется в
виде файлов по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика
МАКЕТ.NBRB:
по форме 28216 - ежеквартально по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным периодом;
-----------------------------------------------------------
Абзацы третий и четвертый подпункта 14.3 пункта 14 -
исключены постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
по форме 2813 - ежемесячно по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным периодом;
по форме 28215 - ежеквартально по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным периодом;
-----------------------------------------------------------
14.4. аналитическая пруденциальная отчетность по форме 28216
представляется не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
периодом;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 14.4 пункта 14 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
14.4. аналитическая пруденциальная отчетность по формам
28216, 2813, 28215 представляется не позднее 15-го числа
месяца, следующего за отчетным периодом;
-----------------------------------------------------------
14.5. информация об активах и пассивах в разрезе белорусских
рублей и иностранной валюты, подготовленная на основании формы 2809,
представляется ежемесячно в виде файлов по электронной почте
ProCarry не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
периодом;
14.6. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 14.6 пункта 14 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 4 июля 2005 г. №
102.
14.6. баланс банка по деятельности, связанной с
доверительным управлением денежными средствами,
представляется ежемесячно в виде файлов по электронной
почте ProCarry не позднее 5-го числа месяца, следующего за
отчетным периодом;
-----------------------------------------------------------
14.7. отчетность по формам 28217, 28218, 28219 представляется в
сроки, установленные для представления консолидированной финансовой
отчетности;
14.8. информация о связанных с банком клиентах, а также о
концентрации активов, обязательств и внебалансовых статей,
определенная в пунктах 10, 11 настоящей Инструкции, представляется
по требованию Национального банка.
15. По итогам года банки дополнительно представляют заверенную
внешним аудитом отчетность по формам 2801, 2809, 2807 (раздел I).
Данные формы отчетности составляются на основании заверенного
внешним аудитом годового бухгалтерского отчета. Формы отчетности
представляются на бумажном носителе в сроки, установленные для
представления годового бухгалтерского отчета.
-----------------------------------------------------------
Пункт 15 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
15. По итогам года банки дополнительно представляют
заверенные внешним аудитом формы 2801, 2809, 2819, 2807
отчетности о соблюдении пруденциальных норм, составленные с
учетом корректировок, внесенных внешней аудиторской
организацией. Данные формы представляются на бумажном
носителе в сроки, установленные для представления годового
бухгалтерского отчета.
-----------------------------------------------------------
Пункт 15 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 31
января 2006 г. № 16.
15. По итогам года банки дополнительно представляют
заверенные внешним аудитом формы 2801, 2809, 2819, 2807
отчетности о соблюдении пруденциальных норм, составленные с
учетом корректировок, внесенных внешней аудиторской
организацией. Данные формы и форма 28212 по итогам года
представляются на бумажном носителе в сроки, установленные
для представления годового бухгалтерского отчета.
-----------------------------------------------------------
Пункт 15 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30
июня 2005 г. № 92
15. По итогам года банки дополнительно представляют
заверенные внешним аудитом формы 2801, 2809, 2819, 2805,
2807 отчетности о соблюдении пруденциальных норм. Данные
формы и форма 28212 по итогам года представляются на
бумажном носителе в сроки, установленные для представления
годового бухгалтерского отчета.
-----------------------------------------------------------
16. При заполнении форм отчетности суммы должны указываться в
миллионах рублей с точностью до одного знака после запятой с
округлением.
Показатели, характеризующие соблюдение установленных
экономических нормативов, должны указываться в отчетности с
точностью до одного знака после запятой с округлением.
17. Банки, освобожденные в соответствии с законодательством
Республики Беларусь от обязанности соблюдать отдельные из
экономических нормативов, установленных Инструкцией об экономических
нормативах, отчетность по соответствующим формам не представляют.
При отсутствии данных, подлежащих отражению, отчетность по
установленным формам банками не представляется, о чем даются
пояснения в сопроводительной записке.
В случае принятия Национальным банком решения об отзыве у
банка (небанковской кредитно-финансовой организации) всех лицензий
на осуществление банковских операций начиная с отчетной даты,
следующей за датой принятия указанного решения, данный банк
(небанковская кредитно-финансовая организация) не представляет
пруденциальную отчетность (за исключением случаев ее представления
на основании разовых запросов Национального банка).
-----------------------------------------------------------
Пункт 17 дополнен частью второй постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16.
-----------------------------------------------------------
18. Сопроводительная записка к отчетности представляется
банками в виде текстового файла в сроки, установленные для
представления пруденциальной отчетности.
19. Национальный банк в целях осуществления функции надзора и
проверки достоверности представляемой отчетности вправе на основании
письменного запроса получать от банка пруденциальную отчетность на
любую дату внутри отчетного периода, а также дополнительную
информацию по представленной отчетности.
20. Ответственность за достоверность и своевременность
представления отчетной информации возлагается на руководителя
банка.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19
|
