Стр. 18
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19
представляют следующие формы отчетности, установленные
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
26 августа 2004 г. № 135:
5.1. форма 2801 "Расчет достаточности капитала" (далее - форма
2801) предназначена для осуществления Национальным банком контроля
за соблюдением банками нормативов минимального размера собственных
средств (капитала) и достаточности капитала;
5.2. форма 2809 "Расчет ликвидности" (далее - форма 2809)
предназначена для осуществления Национальным банком контроля за
соблюдением банками нормативов мгновенной, текущей, краткосрочной
ликвидности банка, соотношения ликвидных и суммарных активов банка;
5.3. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.3 пункта 5 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28 марта 2006 г.
№ 47
5.3. форма 2819 "Расчет взвешенной суммы внебалансовых
обязательств" (далее - форма 2819) содержит сведения о
размере внебалансовых обязательств банка, которые
учитываются при оценке выполнения нормативов достаточности
капитала, ликвидности, максимального размера риска на
одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов),
максимального размера крупных рисков, максимального размера
риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц,
максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с
ними лицам;
-----------------------------------------------------------
5.4. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.4 пункта 5 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2005 г.
№ 92
5.4. форма 2805 "Сведения о крупных рисках (свыше 10
процентов собственных средств (капитала)" (далее - форма
2805) предназначена для осуществления Национальным банком
контроля за соблюдением банками нормативов максимального
размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных
клиентов), максимального размера крупных рисков.
Банки осуществляют контроль за соблюдением нормативов
максимального размера риска на одного клиента (группу
взаимосвязанных клиентов) и максимального размера крупных
рисков начиная с момента осуществления операций,
сопряженных с возникновением крупного риска.
При составлении отчетности по форме 2805 отражается
первоначальный факт возникновения крупного риска.
Дальнейшее увеличение или уменьшение крупного риска, в том
числе за счет изменения величины кредитного эквивалента
внебалансовых обязательств, остающегося при этом для банка
крупным в отношении данного клиента, в отчетности по форме
2805 не отражается.
Банки, осуществляющие консорциальное кредитование
клиентов, при составлении отчетности по форме 2805 должны
учитывать следующее:
5.4.1. банк-агент в отчетности по форме 2805 справочно
указывает данные о дате, номере консорциального кредитного
договора, доле банка-агента и каждого банка-участника в
сумме требований к клиенту, а также указывает банк-участник
и его долю в консорциальном кредите, не включенную в сумму
требований к клиенту в соответствии с пунктом 77 Инструкции
об экономических нормативах;
5.4.2. банк-участник при представлении отчетности по
форме 2805 справочно указывает номер, дату договора и
наименование банка-агента, с которым заключен
консорциальный кредитный договор. Если банк-участник
включает свою долю по консорциальному кредитному договору в
совокупную сумму требований к клиенту, дополнительно
сообщается о наличии в договоре следующих условий:
банк-участник обязуется предоставить банку-агенту
денежные средства не позднее окончания банковского дня, в
течение которого банк-агент обязан предоставить клиенту
денежные средства в соответствии с условиями кредитного
договора, или с момента вступления в силу кредитного
договора;
банк-участник вправе требовать от банка-агента, а
банк-агент обязуется перед банком-участником осуществить
платежи по кредиту, процентам за пользование им, а также
иные выплаты в размере, в котором клиент исполняет
обязательства перед банком-агентом по возврату кредита,
уплате процентов за пользование им и иных выплат по
предоставленному ему консорциальному кредиту, не ранее
момента осуществления клиентом соответствующих платежей;
-----------------------------------------------------------
5.5. форма 2820 "Сведения о рисках по инсайдерам и связанным с
ними лицам" (далее - форма 2820) предназначена для осуществления
Национальным банком контроля за соблюдением банками норматива
максимального размера риска на одного инсайдера и связанных с ним
лиц и максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними
лицам.
Банки осуществляют контроль за соблюдением максимального
размера риска на одного инсайдера и максимального размера рисков по
инсайдерам и связанным с ними лицам ежедневно начиная с момента
осуществления операций, сопряженных с возникновением риска;
-----------------------------------------------------------
Часть третья подпункта 5.5 пункта 5 - исключена
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 30 июня 2005 г. № 92
Риски по инсайдерам и связанным с ними лицам, попадающие
в категорию крупных рисков, включаются также в отчетность
по форме 2805;
-----------------------------------------------------------
5.6. форма 2810 "Сведения о соблюдении норматива максимального
размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не
входящих в группу "А" (далее - форма 2810) предназначена для
осуществления Национальным банком контроля за соблюдением банками
норматива максимального размера риска по средствам, размещенным в
зарубежных странах, не входящих в группу "А".
Одновременно и в соответствии с отчетностью по форме 2810 банки
представляют сведения о размещении средств в зарубежных странах, не
входящих в группу "А", в разрезе стран;
5.7. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.7 пункта 5 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 28 марта 2006 г.
№ 47
5.7. форма 2823 "Сведения об участии в инвестиционной
деятельности" (далее - форма 2823) предназначена для
осуществления Национальным банком контроля за соблюдением
нормативов участия в инвестиционной деятельности.
В случае увеличения размера и (или) доли участия банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) в уставном
фонде другого юридического лица за счет выбытия других
участников, перераспределения внутренних источников
эмитента или иных причин, не связанных с инвестированием
банком (небанковской кредитно-финансовой организацией)
собственных средств, данная информация отражается в
сопроводительной записке;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.7 пункта 5 дополнен частью второй постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 30
июня 2005 г. № 92
-----------------------------------------------------------
5.8. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.8 пункта 5 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16.
5.8. форма 2824 "Сведения о соблюдении норматива
максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика)
(группу взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков)" (далее -
форма 2824) предназначена для осуществления Национальным
банком контроля за соблюдением банками норматива
максимального размера риска на одного кредитора
(вкладчика).
В отчетность включаются сведения о кредиторах
(вкладчиках) (группе взаимосвязанных кредиторов
(вкладчиков), размер риска по которым равен или превышает
установленный норматив;
-----------------------------------------------------------
5.9. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.9 пункта 5 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16.
5.9. форма 2816 "Расчет ограничения вексельных
обязательств" (далее - форма 2816) предназначена для
осуществления Национальным банком контроля за соблюдением
максимального размера собственных вексельных обязательств;
-----------------------------------------------------------
5.10. исключен;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.10 пункта 5 - исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16.
5.10. форма 2825 "Сведения о размере привлеченных
средств физических лиц" (далее - форма 2825) предназначена
для осуществления Национальным банком контроля за
соблюдением банками норматива максимального размера
привлеченных средств физических лиц и соотношения
привлеченных средств физических лиц и активов с
ограниченным риском;
-----------------------------------------------------------
5.11. форма 2829 "Отчет о выполнении экономических нормативов"
(далее - форма 2829) предназначена для осуществления Национальным
банком контроля за соблюдением нормативов ликвидности, максимального
размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов),
максимального размера крупных рисков, максимального размера риска на
одного инсайдера и связанных с ним лиц, максимального размера рисков
по инсайдерам и связанным с ними лицам, максимального размера
собственных вексельных обязательств, максимального размера
привлеченных средств физических лиц, соотношения привлеченных
средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском,
максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика), участия
банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в
инвестиционной деятельности*.
-----------------------------------------------------------
Часть первая подпункта 5.11 пункта 5 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
5.11. форма 2829 "Отчет о выполнении экономических
нормативов" (далее - форма 2829) предназначена для
осуществления Национальным банком контроля за ежедневным
соблюдением нормативов ликвидности, максимального размера
риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов),
максимального размера крупных рисков, максимального размера
риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц,
максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с
ними лицам.
-----------------------------------------------------------
Для осуществления контроля за ежедневным соблюдением
экономических нормативов банки ежедневно рассчитывают показатели,
характеризующие соблюдение нормативов ликвидности, максимального
размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов),
максимального размера крупных рисков, максимального размера риска на
одного инсайдера и связанных с ним лиц, максимального размера рисков
по инсайдерам и связанным с ними лицам, и включают сведения в
отчетность по форме 2829. Ежедневный расчет показателей,
характеризующих выполнение экономических нормативов, в электронном
виде должен храниться в банке. Собственные средства (капитал) банка
принимаются в расчет указанных показателей в размере, рассчитанном
на последнюю отчетную дату в соответствии с формой 2801. До
представления отчетности по форме 2801 на отчетную дату используется
значение собственных средств (капитала) на предыдущую отчетную дату.
Банки осуществляют контроль за соблюдением нормативов
максимального размера риска на одного клиента (группу
взаимосвязанных клиентов) и максимального размера крупных рисков
ежедневно, начиная с момента осуществления операций, сопряженных с
возникновением крупного риска.
Банки осуществляют расчет максимального размера риска на одного
инсайдера - физическое лицо и связанных с ним лиц и максимального
размера рисков по инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними
физическим лицам на внутримесячные даты отчетного месяца в случае,
если по данным формы 2820 на 1-е число отчетного месяца максимальный
размер рисков по инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними
лицам составляет 4 и более процента собственных средств (капитала).
При составлении отчетности по форме 2829 отражается размер
крупного риска по каждому клиенту (группе взаимосвязанных клиентов)
(в том числе инсайдеру и связанным с ним лицам), остающегося крупным
на конец соответствующего рабочего дня.
Банки, осуществляющие консорциальное кредитование клиентов, при
составлении отчетности по форме 2829 должны учитывать следующее:
5.11.1. банк-агент указывает в сопроводительной записке к
отчетности данные о дате, номере консорциального кредитного
договора, доле банка-агента и каждого банка-участника в сумме
требований к клиенту, а также указывает банк-участник и его долю в
консорциальном кредите, не включенную в сумму требований к клиенту в
соответствии с пунктом 77 Инструкции об экономических нормативах;
5.11.2. банк-участник указывает в сопроводительной записке к
отчетности номер, дату договора и наименование банка-агента, с
которым заключен консорциальный кредитный договор. Если
банк-участник включает свою долю по консорциальному кредитному
договору в совокупную сумму требований к клиенту, дополнительно
сообщается о наличии в договоре следующих условий:
банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные
средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого
банк-агент обязан предоставить клиенту денежные средства в
соответствии с условиями кредитного договора, или с момента
вступления в силу кредитного договора;
банк-участник вправе требовать от банка-агента, а банк-агент
обязуется перед банком-участником осуществить платежи по кредиту,
процентам за пользование им, а также иные выплаты в размере, в
котором клиент исполняет обязательства перед банком-агентом по
возврату кредита, уплате процентов за пользование им и иных выплат
по предоставленному ему консорциальному кредиту, не ранее момента
осуществления клиентом соответствующих платежей.
Размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц
отражается в форме отчетности 2829 только в случае нарушения банком
норматива максимального размера риска на инсайдера и связанных с ним
лиц. Банки, допустившие нарушение данного норматива, указывают
размер риска на дату (даты) нарушения и наименование клиента.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.11 пункта 5 - в редакции постановления Правления
Национального банка Республики Беларусь от 30 июня 2005 г.
№ 92
5.11. форма 2829 "Отчет о выполнении экономических
нормативов" (далее - форма 2829) предназначена для
осуществления Национальным банком контроля за ежедневным
соблюдением нормативов достаточности капитала, ликвидности,
максимального размера риска на одного клиента (группу
взаимосвязанных клиентов) и максимального размера крупных
рисков, максимального размера риска на одного инсайдера и
связанных с ним лиц и максимального размера рисков по
инсайдерам и связанным с ними лицам, максимального размера
привлеченных средств физических лиц и норматива соотношения
привлеченных средств физических лиц и активов банка с
ограниченным риском.
Для осуществления контроля за ежедневным соблюдением
экономических нормативов банки ежедневно рассчитывают
показатели, характеризующие соблюдение нормативов
достаточности капитала, ликвидности, максимального размера
риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) и
максимального размера крупных рисков, максимального размера
риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц и
максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с
ними лицам, максимального размера привлеченных средств
физических лиц и норматива соотношения привлеченных средств
физических лиц и активов банка с ограниченным риском и
включают сведения в отчетность по форме 2829. Собственные
средства (капитал) банка принимаются в расчет указанных
показателей в размере, рассчитанном на последнюю отчетную
дату в соответствии с формой 2801. До представления
отчетности по форме 2801 на отчетную дату используется
значение собственных средств (капитала) на предыдущую
отчетную дату.
Размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных
клиентов), размер риска на одного инсайдера и связанных с
ним лиц отражаются в форме отчетности 2829 только в случае
нарушения банком нормативов максимального размера риска на
одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов),
максимального размера риска на одного инсайдера и связанных
с ним лиц. Банки, допустившие нарушения данных нормативов,
указывают размер риска на дату (даты) нарушения и
наименование клиента;
-----------------------------------------------------------
Для осуществления контроля за соблюдением экономических
нормативов, которые должны соблюдаться ежемесячно, банки
рассчитывают показатели, характеризующие выполнение нормативов
максимального размера собственных вексельных обязательств,
максимального размера привлеченных средств физических лиц,
соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с
ограниченным риском, максимального размера риска на одного кредитора
(вкладчика), участия банка (небанковской кредитно-финансовой
организации) в инвестиционной деятельности* на 1-е число месяца,
следующего за отчетным, которые включают в отчетность по форме 2829.
Расчеты показателей, характеризующих выполнение указанных нормативов
на отчетную дату, в электронном виде должны храниться в банке.
-----------------------------------------------------------
Часть восьмая подпункта 5.11 пункта 5 - с изменениями,
внесенными постановлением Правления Национального банка
Республики Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
Для осуществления контроля за соблюдением экономических
нормативов, которые должны соблюдаться ежемесячно, банки
рассчитывают показатели, характеризующие выполнение
нормативов максимального размера собственных вексельных
обязательств, максимального размера привлеченных средств
физических лиц, соотношения привлеченных средств физических
лиц и активов банка с ограниченным риском, максимального
размера риска на одного кредитора (вкладчика) на 1-е число
месяца, следующего за отчетным, которые включают в
отчетность по форме 2829. Расчеты показателей,
характеризующих выполнение указанных нормативов на отчетную
дату, в электронном виде должны храниться в банке.
-----------------------------------------------------------
Пункт 5 подпункта 5.11 дополнен частью восьмой
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
-----------------------------------------------------------
В отчетность по форме 2829 включаются сведения о кредиторах
(вкладчиках) (группе взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков), размер
риска по которым равен или превышает установленный норматив;
-----------------------------------------------------------
Пункт 5 подпункта 5.11 дополнен частью девятой
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
-----------------------------------------------------------
______________________________
*В случае увеличения размера и (или) доли участия банка
(небанковской кредитно-финансовой организации) в уставном фонде
другого юридического лица за счет выбытия других участников,
перераспределения внутренних источников эмитента или иных причин, не
связанных с инвестированием банком (небанковской кредитно-финансовой
организацией) собственных средств, данная информация отражается в
сопроводительной записке к отчетности банка.
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.11 пункта 5 дополнен подстрочным примечанием
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 31 января 2006 г. № 16.
-----------------------------------------------------------
5.12. форма 2826 "Отчет о состоянии валютной позиции" (далее -
форма 2826) предназначена для осуществления Национальным банком
контроля за соблюдением банками норматива открытой валютной
позиции.
Собственные средства (капитал) банка принимаются в расчет
показателя, характеризующего соблюдение норматива открытой валютной
позиции в размере, рассчитанном на последнюю отчетную дату в
соответствии с формой 2801. До представления отчетности по форме
2801 на отчетную дату используется значение собственных средств
(капитала) на предыдущую отчетную дату;
5.13. форма 2807 "Отчет о размере и движении специального
резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным
кредитному риску" предназначена для осуществления Национальным
банком контроля за полнотой создания банками специального резерва на
возможные потери по активам банка, подверженным кредитному риску, а
также для анализа его движения и использования;
-----------------------------------------------------------
Подпункт 5.13 пункта 5 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 31
января 2006 г. № 16.
5.13. форма 2807 "Расчет размера специального резерва на
покрытие возможных убытков по активам, подверженным
кредитному риску" (далее - форма 2807) предназначена для
осуществления Национальным банком контроля за полнотой
создания банками специального резерва на возможные потери
по активам банка, подверженным кредитному риску;
-----------------------------------------------------------
5.14. форма 4501 "Расчет размера резерва под обесценение ценных
бумаг" (далее - форма 4501) предназначена для осуществления
Национальным банком контроля за полнотой создания банками резерва
под обесценение ценных бумаг.
6. При составлении отчетности по формам, приведенным в
настоящей главе, банки руководствуются методикой оценки выполнения
экономических нормативов, установленной Инструкцией об экономических
нормативах. При этом следует исходить из экономической сущности
операций и риска, который они несут.
7. Сведения о взаимосвязанных требованиях и обязательствах
банка, не включаемых в расчет фактических значений экономических
нормативов в соответствии с Инструкцией об экономических нормативах,
и активах, по которым в соответствии с порядком формирования и
использования специального резерва на возможные потери по активам,
подверженным кредитному риску, не осуществляется классификация в
силу их взаимосвязанности с обязательствами банка, отражаются в
сопроводительной записке к отчетности банка. Указанные сведения
должны содержать наименования контрагентов, виды операций,
существенные условия договоров с контрагентами, свидетельствующие об
отсутствии кредитного риска и риска ликвидности, суммы
взаимосвязанных активов и пассивов на отчетную дату, номера счетов
бухгалтерского учета, на которых они отражены.
ГЛАВА 3
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
8. В составе аналитической пруденциальной отчетности банки
представляют следующие формы отчетности, утвержденные постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2004
г. № 135:
8.1. форма 28216 "Отчет об активах и пассивах, чувствительных к
изменению процентной ставки" (далее - форма 28216) предназначена для
анализа сбалансированности активов и пассивов по срокам возможного
изменения процентных ставок и оценки количественных параметров риска
изменения процентных ставок.
Принципы составления отчетности по форме 28216 соответствуют
принципам составления отчетности по форме 2809 с учетом следующих
особенностей:
в целях проведения анализа все активы и пассивы банка делятся
на две группы: чувствительные к изменению процентной ставки (то есть
подверженные ее изменению) и не чувствительные к изменению
процентной ставки. К чувствительным к изменению процентной ставки
относятся активы и обязательства банка, стоимость которых зависит от
изменения процентной ставки на рынке. Эти средства по своей
экономической сути носят возвратный характер и размещаются
(привлекаются) банком на платной основе;
денежные средства, подверженные изменению процентной ставки,
включаются в соответствующие разделы согласно алгоритму расчета,
указанному в абзаце первом части второй настоящего пункта;
активы и обязательства, размещенные (привлеченные) банком на
условиях "до востребования", а также обязательства банка с
просроченными сроками отражаются по периоду до 1 месяца;
денежные средства, размещенные (привлеченные) под фиксированный
процент на весь срок действия договора, отражаются по периодам,
оставшимся до даты их погашения;
из расчета активов, чувствительных к изменению процентной
ставки, исключаются денежные средства, размещенные в фонде
обязательных резервов в Национальном банке, ценные бумаги, не
оплаченные в срок, а также субстандартная задолженность (в части
просроченной), сомнительная и безнадежная задолженность, которые при
расчете включаются в раздел нечувствительных активов;
-----------------------------------------------------------
Абзац шестой части второй подпункта 8.1 пункта 8 - с
изменениями, внесенными постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 31 января 2006
г. № 16.
из расчета активов, чувствительных к изменению
процентной ставки, исключаются денежные средства,
размещенные в фонде обязательных резервов в Национальном
банке, ценные бумаги, не оплаченные в срок, а также
просроченная и сомнительная задолженность, которые при
расчете включаются в раздел нечувствительных активов;
-----------------------------------------------------------
взаимосвязанные требования и обязательства банка не исключаются
из расчета активов и обязательств;
не чувствительные к изменению процентной ставки денежные
средства отражаются отдельной строкой по каждому виду валют
(белорусские рубли и иностранная валюта);
при расчете средней процентной ставки по каждой группе активов
и пассивов используется правило расчета средневзвешенной величины;
8.2. исключен;
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15 |
Стр.16 |
Стр.17 |
Стр.18 |
Стр.19
|
