Стр. 2
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4
где:
------------------T----------------------------------------------------¬
¦NNN ¦код структурного подразделения Национального банка ¦
¦DD ¦номер дня в отчетной дате ("по состоянию на дату") ¦
¦MM ¦номер месяца ¦
¦YYYY ¦год (4 знака) ¦
¦VR ¦порядковый номер версии файла на отчетную дату (на- ¦
¦name ¦чиная с 1) ¦
¦ ¦фамилия работника, ответственного за подготовку ¦
¦number ¦текстового файла (в кавычках) ¦
¦ ¦номер контактного телефона работника, ответственного¦
¦pcname ¦за подготовку текстового файла (в кавычках) ¦
¦ ¦фамилия работника, осуществившего передачу текстово-¦
¦pcnumber ¦го файла по ProCarry (в кавычках) ¦
¦ ¦номер контактного телефона работника, осуществившего¦
¦CCCC ¦передачу текстового файла по ProCarry (в кавычках) ¦
¦ ¦код отчетного данного (пункты 7-55 Инструкции о по- ¦
¦ ¦рядке составления отчетов о кассовых оборотах банков¦
¦A1,A2,... ¦и Национального банка Республики Беларусь (форма ¦
¦ ¦0520) ¦
¦Х ¦код района (города) согласно справочнику администра-¦
¦ ¦тивно-территориальных единиц (районов и городов) Ре-¦
¦ ¦спублики Беларусь ¦
¦ ¦значение отчетного данного (в млн. рублей с точнос- ¦
¦ ¦тью до целых) ¦
L-----------------+-----------------------------------------------------
4. Текстовый файл формируется по состоянию на конец
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
5. Текстовый файл должен содержать информацию в разрезе
отчетных данных, внутри каждого отчетного данного - в разрезе
районов/городов.
6. В текстовый файл отчета включаются данные по структурному
подразделению Национального банка без сводных данных.
7. При нулевом значении отчетного данного соответствующую
информационную строку допускается не включать в текстовый файл.
8. В случае полного отсутствия отчетных данных текстовый файл
должен содержать только заглавную часть без информационных строк.
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
26.06.2007 № 192
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и
Национального банка Республики Беларусь (форма 0520)
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция о порядке составления отчетов о кассовых
оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма
0520) (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями
26, 30 Банковского кодекса Республики Беларусь и устанавливает
порядок составления Национальным банком Республики Беларусь и
банками Республики Беларусь, филиалами (отделениями) банков и их
структурными подразделениями (далее - банки) отчета о кассовых
оборотах в белорусских рублях.
2. Настоящая Инструкция обязательна для выполнения
Национальным банком Республики Беларусь (далее - Национальный банк),
банками, осуществляющими в белорусских рублях кассовое обслуживание
юридических лиц, частных нотариусов, индивидуальных предпринимателей
(далее - предприниматели) и физических лиц, не являющихся
индивидуальными предпринимателями (далее - физические лица).
3. Национальный банк и банки, осуществляющие кассовое
обслуживание, составляют отчеты о кассовых оборотах по форме 0520
(далее - отчет) и представляют их в следующем порядке:
филиалы (отделения), включая их структурные подразделения, - в
банки в разрезе административно-территориальных единиц Республики
Беларусь согласно приложению к настоящей Инструкции;
банки в разрезе филиалов (отделений) и административно-
территориальных единиц Республики Беларусь согласно приложению к
настоящей Инструкции по электронной почте ProCarry - в главное
управление информационных технологий Национального банка;
отделения главных управлений Национального банка по областям -
в главные управления Национального банка по соответствующим регионам
в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь
согласно приложению к настоящей Инструкции;
главные управления Национального банка по областям,
центральный аппарат и структурные подразделения Национального банка
по соответствующим регионам в разрезе административно-
территориальных единиц Республики Беларусь согласно приложению к
настоящей Инструкции по электронной почте ProCarry - в главное
управление информационных технологий Национального банка.
Отчеты должны быть представлены в виде файлов установленного
формата по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика
МАКЕТ.NBRB:
на 1-е число месяца - не позднее 12.00 четвертого
операционного дня, следующего за окончанием месяца;
на 8, 15 и 22-е числа месяца - не позднее 12.00 третьего
операционного дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами
месяца.
ГЛАВА 2
СТРУКТУРА ОТЧЕТА
4. Отчет банка составляется на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного
месяца в миллионах белорусских рублей (в целых единицах) в виде
текстового файла с именем F0520.NNN, где NNN - код банка, согласно
приложению 1 к постановлению Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192.
В отчет включаются отчетные данные как в целом по банку, так и
в разрезе его филиалов (отделений), включая их структурные
подразделения (центры банковских услуг, расчетно-кассовые центры,
обменные пункты, а также банкоматы) в разрезе административно-
территориальных единиц Республики Беларусь. При этом по приходу и
расходу отражаются отчетные данные в разрезе наименований и кодов
отчетных данных.
Отчет банка должен содержать сведения об операциях приема и
выдачи наличных денежных средств в банкоматах, обменных пунктах,
расположенных на других административно-территориальных единицах,
чем банк, филиал (отделение), которому они принадлежат, с отражением
кода территории расположения банкомата, обменного пункта.
Отчетные данные по кодам 2074-2076, 2083, 2088-2089, 2093,
2188-2189 включаются в отчет только на 8-е число месяца и должны
содержать информацию за предыдущий месяц.
Данные отчета, за исключением сведений по кодам 2035 и 2070,
должны отражать обороты за период с начала месяца до конца
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных по кодам 2002, 2004, 2016,
2017, 2019, 2020, 2030, 2032, 2033, 2035, 2037, 2039 должна быть
равна сумме значений отчетных данных по кодам 2040, 2042, 2046,
2050, 2053-2056, 2058, 2059, 2066, 2067, 2070, 2072, 2153 и равна
значению отчетного данного по коду 2000;
значения отчетного данного по коду 2035 в отчетах на 8, 15 и
22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению
отчетного данного по коду 2070 в отчете на 1-е число этого же
месяца;
значение каждого из отчетных данных в целом по банку,
включаемое в отчет сводной информационной строкой (в этом случае код
филиала (отделения), банка равен нулю), должно быть равно сумме
значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам
(отделениям) банка.
5. Отчет Национального банка составляется на 1, 8, 15 и 22-е
числа отчетного месяца в миллионах рублей (в целых единицах) в виде
текстового файла с именем F0520.NNN (где NNN - код главного
управления, центрального аппарата, структурного подразделения
Национального банка) согласно приложению 2 к постановлению Совета
директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня
2007 г. № 192. При этом по приходу и расходу отражаются отчетные
данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных.
Отчет главных управлений Национального банка по областям
должен включать информацию по каждому из подведомственных отделений
Национального банка, включая собственную, в разрезе административно-
территориальных единиц Республики Беларусь.
В отчете операции обменных пунктов, банкоматов отражаются по
соответствующей административно-территориальной единице их
расположения.
Отчетные данные по кодам 2074-2076, 2088-2089, 2093, 2183-2184
включаются в отчет только на 8-е число месяца и должны содержать
информацию за предыдущий месяц.
Отчетные данные, за исключением кодов 2034 и 2069, должны
отражать обороты за период с начала месяца до конца операционного
дня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных по кодам 2002, 2004, 2116,
2017, 2019, 2030, 2032, 2034, 2136-2138, 2038 должна быть равна
сумме значений отчетных данных по кодам 2040, 2042, 2050, 2053,
2056, 2059, 2068, 2069, 2171-2173, 2073, 2153-2154 и равна значению
отчетного данного кода 2000;
значения отчетного данного по коду 2034 в отчетах на 8, 15 и
22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать значению
отчетного данного кода 2069 в отчете на 1-е число этого же месяца.
ГЛАВА 3
СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ
6. При распределении кассовых оборотов по кодам отчетных
данных следует руководствоваться следующими указаниями об их
содержании.
По соответствующим кодам отражаются:
суммы, внесенные физическими лицами в кассы юридических лиц по
платежам, ранее оплаченным самим юридическим лицом по безналичному
расчету;
поступления наличных денег на счета фермерских хозяйств,
частных нотариусов, общественных и сельскохозяйственных организаций
и выдачи с их счетов;
поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц в
пользу юридических лиц, предпринимателей;
поступления по расчетам наличными денежными средствами между
юридическими лицами, частными нотариусами, предпринимателями через
кассы банков;
выдачи наличных денег физическим лицам по переводам
белорусских рублей юридическими лицами, предпринимателями в пользу
физических лиц, не связанным с предпринимательской деятельностью,
без открытия соответствующих счетов в банке;
выдачи наличных денег инкассаторам банка для доставки денежной
наличности непосредственно клиентам банка на основании указанного
клиентами на обороте денежных чеков целевого назначения получаемых
денежных сумм.
7. Код 2002. Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров независимо от каналов их реализации.
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров населению за наличный расчет организациями розничной
торговли и общественного питания; организациями других отраслей
экономики, имеющими на своем балансе сеть розничной торговли и
общественного питания; организациями, не имеющими торговой сети, но
реализующими товары населению в соответствии с главами 2 и 3
Инструкции по учету розничного товарооборота, товарных запасов в
торговле, утвержденной постановлением Министерства статистики и
анализа Республики Беларусь от 2 июля 2002 г. № 59 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 90, 8/8348).
Поступления торговой выручки от юридических лиц за проданные
за наличный расчет продовольственные и непродовольственные товары
юридическим лицам, частным нотариусам, предпринимателям.
Поступления торговой выручки:
конфискованной налоговыми службами в счет погашения платежей в
бюджет;
от реализации товара, конфискованного по решению
хозяйственного суда;
торговых организаций от реализации имущества, обращенного
контролирующими органами в доход государства и переданного этим
торговым организациям на реализацию;
от реализации банком физическим лицам товара, принятого в счет
погашения просроченной задолженности по кредиту, оплате векселя,
процентов по ним;
магазинов-складов.
Поступления наличных денег за питание медперсонала лечебных
организаций, персонала санаторно-оздоровительных, дошкольных
учреждений.
8. Код 2004. Поступления выручки от оказания платных услуг.
Поступления выручки юридических лиц, частных нотариусов за
оказанные платные услуги, предназначенные для удовлетворения личных
потребностей населения по их заказам, и выручки юридических лиц за
услуги, оказанные их работникам, в соответствии с Указаниями по
заполнению формы государственной статистической отчетности 1-услуги
«Отчет об объеме платных услуг населению», утвержденными
постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь
от 27 ноября 2006 г. № 189.
Платные услуги населению подразделяются на следующие основные
виды:
бытовые услуги;
транспортные услуги;
услуги связи;
услуги жилищного хозяйства;
коммунальные услуги;
услуги культуры;
туристско-экскурсионные услуги;
услуги гостиниц и аналогичных средств размещения;
услуги физической культуры и спорта;
медицинские услуги;
ветеринарные услуги;
санаторно-оздоровительные услуги;
услуги образования;
услуги правового характера;
услуги банков;
прочие услуги.
Услуги связи включают выручку, поступившую в кассы банков.
Оплата услуг, поступившая в кассы организаций Министерства связи и
информатизации Республики Беларусь, отражается по коду 2017.
По данному коду отражаются также поступления наличными
деньгами:
выручки юридических лиц, оказывающих платные услуги населению,
конфискованной налоговыми службами в счет погашения платежей в
бюджет;
в оплату услуг, оказанных банками юридическим лицам,
предпринимателям, частным нотариусам;
в оплату услуг, оказанных юридическими лицами другим
юридическим лицам, предпринимателям, частным нотариусам;
в оплату иных услуг.
9. Код 2016. Поступления на текущие (расчетные) банковские
счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.
Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц на
текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты),
карт-счета по месту их открытия.
Поступления наличных денег от физических лиц в кассы банков, в
которых текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады
(депозиты), карт-счета не открыты, для зачисления на имеющиеся
текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты),
карт-счета, а также для открытия новых текущих (расчетных)
банковских счетов, банковских вкладов (депозитов), карт-счетов в
банке-получателе.
Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц
при пополнении чековых книжек, расчетных чеков физическими лицами.
Поступления от реализации сберегательных сертификатов.
10. Код 2116. Поступления на карт-счета физических лиц.
Поступления в Национальный банк наличных денег от физических
лиц на карт-счета.
11. Код 2017. Поступления на счета организаций Министерства
связи и информатизации Республики Беларусь.
Поступления наличных денег независимо от назначения
(основания) на счета организаций Министерства связи и информатизации
Республики Беларусь: республиканского унитарного предприятия
почтовой связи «Белпочта», республиканского унитарного предприятия
электросвязи «Белтелеком», их обособленных и структурных
подразделений, в том числе отделений почтовой связи, пунктов
почтовой связи и электросвязи.
Поступления на счета иных организаций Министерства связи и
информатизации Республики Беларусь отражаются по соответствующим
кодам отчета.
12. Код 2019. Поступления наличных денег на счета
индивидуальных предпринимателей.
Поступления наличных денег, полученных от реализации товаров,
работ и услуг, на счета предпринимателей (аналогично содержанию
кодов 2002, 2004). По указанному коду отражается возврат полученных
ранее для проведения расчетов в соответствии с Правилами расчетов
наличными денежными средствами индивидуальных предпринимателей с
юридическими лицами, их обособленными подразделениями и
индивидуальными предпринимателями в пределах размера зачисленных на
текущие (расчетные) счета наличных денежных средств, утвержденными
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
29 августа 2002 г. № 169 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2002 г., № 108, 8/8568), и неиспользованных
наличных денежных средств.
Предприниматели указывают в кассовых документах назначение
вносимых в кассу банка наличных денег.
13. Код 2020. Прочие поступления на счета индивидуальных
предпринимателей.
Поступления наличных денег на счета предпринимателей для
пополнения их текущих (расчетных) счетов, прочие поступления.
14. Код 2030. Поступления наличных денег от проведения валютно-
обменных операций.
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам
наличной иностранной валюты, безналичной иностранной валюты,
платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, чековTax-
free), аккредитивов, банковских пластиковых карточек, эмитированных
в иностранной валюте, комиссии по валютным операциям.
15. Код 2032. Прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим
статьям прихода. В частности, по этому коду отражаются поступления:
всех видов налогов, разовых сборов, пошлин, штрафов, пени,
неустоек, обязательных и иных платежей в бюджет;
сборов за проведение технического осмотра автотранспортных
средств; за постановку транспортных средств на учет и снятие с
учета, выдачу государственных номерных знаков для автомобильных и
других транспортных средств (включая лодки, катера), взимаемых
органами Государственной автомобильной инспекции Министерства
внутренних дел Республики Беларусь и другими юридическими лицами в
соответствии с законодательством;
всех видов страховых платежей;
членских и добровольных взносов в различные общественные
организации, объединения, фонды, ассоциации и союзы;
взносов в уставные фонды юридических лиц, в потребительские
кооперативы;
вступительных, паевых и иных взносов стоимости жилых квартир в
многоквартирных домах жилищно-строительных и жилищных кооперативов,
товариществ собственников;
за приватизацию квартир;
благотворительной помощи;
пополнений электронных кошельков;
выручки от продажи недвижимого имущества как в стадии
незавершенного строительства, так и в стадии готовности;
займов от физических лиц;
излишков банкоматов; автоматических сейфов по приему денежной
выручки;
за памятные монеты и памятные банкноты, футляры, мерные слитки
из драгоценных металлов, драгоценные камни;
от физических лиц для переводов физическим лицам белорусских
рублей, не связанных с предпринимательской деятельностью, без
открытия текущих (расчетных) банковских счетов, вкладов (депозитов),
карт-счетов;
на счета банков и юридических лиц от реализации акций,
облигаций, чеков «Имущество», «Жилье» и других ценных бумаг, за
исключением сберегательных сертификатов;
в погашение кредитов, займов и процентов за пользование ими,
лизинговые платежи;
от ломбардов (уплата процентов, выкуп заложенного имущества);
денежных средств, полученных от деятельности, связанной с
азартными играми, - игорный бизнес(казино, тотализатор и так далее);
за проданные лотерейные билеты;
платы за пользование учебными пособиями;
за бланки, трудовые книжки и т.п.;
за выдачу налоговыми органами книг замечаний и предложений;
за реализованные банковские пластиковые карточки, телефонные
карты, интернет-карты;
средств, полученных за автостоянку, парковку автомобилей;
всех видов арендной платы от населения и юридических лиц;
изъятых и конфискованных по уголовным делам денежных средств;
за предметы религиозного назначения, пожертвования религиозным
организациям, проведение ритуальных обрядов религиозными
организациями;
средств за участие в торгах, аукционах;
возврата подотчетных и других неизрасходованных сумм,
полученных юридическими лицами, в том числе сельскохозяйственными
организациями, по чекам в банке, включая возврат излишне полученных
сумм на выплату заработной платы, стипендий, пенсий, пособий и на
другие цели.
Поступления не использованных по назначению (депонированных)
наличных денег, полученных в банке юридическими лицами (в том числе
сельскохозяйственными организациями) на выдачу заработной платы
(включая алименты), других выплат независимо от источника
финансирования, включаемых в состав фонда заработной платы, согласно
Инструкции по заполнению форм государственной статистической
отчетности по труду, утвержденной постановлением Министерства
статистики и анализа Республики Беларусь от 17 сентября 2001 г. № 80
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г.,
№ 94, 8/7299) (далее - Инструкция № 80), стипендий.
Поступления наличных денег от организаций Министерства обороны
Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь
и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, других
организаций, которые в соответствии с законодательством не
расшифровывают назначение платежа.
16. Код 2033. Поступления денег в кассы банков из касс
филиалов (отделений), структурных подразделений банков, обменных
пунктов, банкоматов.
Поступления наличных денег в кассы банка из касс его филиалов
(отделений), структурных подразделений банка, касс по подготовке
авансов, обменных пунктов, выгрузка банкоматов.
Поступления подкреплений в кассы филиалов (отделений),
структурных подразделений банка, кассы по подготовке авансов,
обменные пункты, загрузка банкоматов.
Поступления наличных денег в кассы банков при покупке денежной
наличности в пределах одного банка.
17. Код 2034. Остатки касс Национального банка на начало
отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассах Национального банка, его
структурных подразделений, обменных пунктах и в банкоматах (включая
обменные пункты, банкоматы, расположенные на других административно-
территориальных единицах, чем Национальный банк, его структурные
подразделения), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020, 1030,
1040, 1070 на начало отчетного месяца.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 17 - с изменениями, внесенными
постановлением Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 28 сентября 2007 г. № 295
Остатки наличных денег в кассах Национального банка,
его структурных подразделений, обменных пунктах и в
банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы,
расположенные на других административно-территориальных
единицах, чем Национальный банк, его структурные
подразделения), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1020,
1040, 1070 на начало отчетного месяца.
-----------------------------------------------------------
18. Код 2035. Остатки касс в банках на начало отчетного
месяца.
Остатки наличных денег в кассах банков, филиалов (отделений)
банков и их структурных подразделений, обменных пунктах и в
банкоматах (включая обменные пункты, банкоматы, расположенные на
других административно-территориальных единицах, чем банк),
числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060
на начало отчетного месяца.
19. Код 2136. Поступления наличных денег в кассы Национального
банка от других банков, включая Национальный банк.
20. Код 2037. Поступления наличных денег в кассы банков,
банкоматы из касс Национального банка.
21. Код 2137. Поступления наличных денег в (из) кассы
Национального банка из (в) обменных пунктов.
22. Код 2038. Перечисления наличных денег из денежного
хранилища в кассы Национального банка.
23. Код 2138. Загрузка (выгрузка) банкоматов Национального
банка.
24. Код 2039. Покупка денежной наличности банками у других
банков.
Подкрепления (покупка) денежной наличностью касс банков из
касс других банков.
25. Код 2040. Выдачи на заработную плату и другие выплаты,
входящие в состав фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег в соответствии с Инструкцией № 80
независимо от источника финансирования выплат.
Выдачи наличных денег организациям Министерства обороны
Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики
Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь,
другим организациям, которые в соответствии с законодательством не
расшифровывают целевое назначение получаемых сумм.
Выдачи излишне удержанных из заработной платы сумм.
26. Код 2042. Выдачи прочих выплат и расходов, не учитываемых
в составе фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы:
выходное пособие (компенсация), выплачиваемое в случае
прекращения трудового договора (контракта);
материальная помощь, вознаграждения при выходе на пенсию (в
отставку);
материальная помощь (компенсация), оказываемая родителям при
рождении ребенка, лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком
до достижения им возраста трех лет, многодетным семьям за счет
средств организации;
авторские вознаграждения, выплачиваемые по договорам на
создание и использование произведений науки, литературы и искусства,
а также вознаграждения авторам открытий, изобретений и
рационализаторских предложений;
компенсации в связи с переездом на работу в другую местность
(стоимость проезда, расходы по провозу имущества, включая
единовременные пособия, суточные и другие расходы в связи с
переездом);
расходы, связанные с подготовкой и переподготовкой работников
(кроме расходов на заработную плату);
расходы на платное обучение работников и членов их семей в
учебных заведениях, включая материальную помощь;
материальная помощь, выплачиваемая организацией молодым
специалистам, окончившим высшие или средние специальные учебные
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4
|
