Стр. 4
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
представления физическими лицами пунктом 8 настоящей Инструкции.
Кроме того, в случаях, когда закрытие банковского счета, а
также распоряжение денежными средствами на нем осуществляется на
основании письменного уполномочия, выданного одним лицом другому
лицу, в банк представляются документы, предусмотренные подпунктом
7.5 пункта 7 настоящей Инструкции, если они не были представлены
ранее или если в представленных ранее документах не содержатся
сведения о предоставлении необходимых для закрытия банковских счетов
полномочий.
Для закрытия банковских счетов в банк представляются документы,
предусмотренные подпунктами 7.1-7.4 пункта 7 настоящей Инструкции,
если иное не предусмотрено настоящей Инструкцией и (или) иным
законодательством, после чего банк закрывает банковский счет не
позднее следующего рабочего дня.
Обязанность представления указанных документов возлагается на
владельцев счетов (если с учетом требований законодательных актов
для закрытия банковского счета представление указанных документов
обязательно).
В случаях, предусмотренных подпунктами 58.1 и 58.2 пункта 58
настоящей Инструкции, а при необходимости и в иных случаях банки
вправе самостоятельно направить в органы, уполномоченные выдавать
документы, предусмотренные подпунктами 7.2-7.4 пункта 7 настоящей
Инструкции (если с учетом требований законодательных актов для
закрытия банковского счета представление указанных документов
обязательно), письменный запрос о наличии соответствующей
задолженности у владельца счета.
После получения документов, предусмотренных подпунктами 7.2-7.4
пункта 7 настоящей Инструкции, банк закрывает банковский счет и
письменно уведомляет об этом владельца счета.
Если соответствующая инспекция Министерства по налогам и сборам
Республики Беларусь, выдавшая дубликат извещения о присвоении УНП
для открытия банковского счета, представит возражения по закрытию
банковского счета или из органов Фонда социальной защиты населения
Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь или
белорусского республиканского унитарного страхового предприятия
«Белгосстрах» будет получена информация о наличии у владельца счета
задолженности по соответствующим платежам, закрытие банковского
счета банк вправе производить:
по истечении трех лет с момента письменного обращения банка в
указанные органы;
после получения документов, предусмотренных подпунктами 7.2-7.4
пункта 7 настоящей Инструкции;
после получения из государственных органов, уполномоченных
вести Единый государственный регистр юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей, сведений об исключении владельца
счета из названного регистра.
61. Для закрытия банковских счетов при открытии конкурсного
производства в отношении владельца счета или при ликвидации
владельца счета необходимо представить заявление антикризисного
управляющего, председателя ликвидационной комиссии (ликвидатора),
копию определения хозяйственного суда об открытии конкурсного
производства или решения о ликвидации юридического лица (прекращении
деятельности индивидуального предпринимателя), а также справку
органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и
социальной защиты Республики Беларусь о наличии либо об отсутствии у
плательщика задолженности названному Фонду при ликвидации
(прекращении деятельности) плательщика, открытии в отношении его
конкурсного производства, если иное не предусмотрено
законодательством. Документы, предусмотренные подпунктами 7.1-7.4
пункта 7 настоящей Инструкции, не представляются.
При этом представляется письменная информация банка (банков),
подтверждающая переоформление на имя антикризисного управляющего,
председателя ликвидационной комиссии или ликвидатора одного текущего
счета в белорусских рублях, одного текущего счета в иностранных
валютах.
Если указанные банковские счета юридических лиц не были закрыты
в порядке, предусмотренном настоящим пунктом, закрытие их
осуществляется банком после получения у регистрирующих органов либо
государственных органов, уполномоченных вести Единый государственный
регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведений
об исключении владельца счета из названного регистра. Документы,
предусмотренные подпунктами 7.1-7.4 пункта 7 настоящей Инструкции,
не представляются.
62. Неиспользованный остаток денежных средств с закрываемого
банковского счета перечисляется:
62.1. на банковский счет согласно платежной инструкции
владельца счета, в том числе во вновь избранный владельцем счета
банк (в случае перехода владельца счета на обслуживание в другой
банк);
62.2. при открытии конкурсного производства в отношении
владельца счета или при ликвидации владельца счета на банковский
счет антикризисного управляющего или председателя ликвидационной
комиссии (ликвидатора) не позднее следующего рабочего дня после
получения платежной инструкции антикризисного управляющего или
председателя ликвидационной комиссии (ликвидатора) соответственно;
62.3. в случае отсутствия платежной инструкции владельца счета
в депозит согласно статье 308 Гражданского кодекса Республики
Беларусь или на счет по учету расчетов с прочими кредиторами;
62.4. в иных случаях согласно законодательству.
63. Особенности закрытия банковских счетов по учету бюджетных
средств и доходов от предпринимательской деятельности, получаемых
организациями, финансируемыми из бюджета, определяются главой 8
настоящей Инструкции.
ГЛАВА 8
ОСОБЕННОСТИ ОТКРЫТИЯ, ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ЗАКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
ПО УЧЕТУ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ И ДОХОДОВ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПОЛУЧАЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ФИНАНСИРУЕМЫМИ ИЗ БЮДЖЕТА
64. Открытие банковских счетов для получения и использования
средств республиканского, местных бюджетов, бюджета Союза Беларуси и
России (Союзного государства), иных государственных средств,
предусмотренных законодательством, в том числе государственных
целевых бюджетных, а также внебюджетных фондов (далее -
государственные средства), а также доходов, получаемых бюджетными
организациями от предпринимательской деятельности, производится
банком при представлении документов, предусмотренных главой 4
настоящей Инструкции, для открытия соответствующего банковского
счета (если иное не предусмотрено законодательством) с учетом
особенностей, определенных пунктом 49 настоящей Инструкции, для
некоторых владельцев счетов.
Дополнительно в банк представляются два экземпляра распоряжения
на открытие банковского счета, выданного Главным государственным
казначейством Министерства финансов Республики Беларусь
(территориальным органом Министерства финансов Республики Беларусь)
(далее - уполномоченный орган), либо два экземпляра разрешения на
открытие банковского счета, выдаваемого финансовыми органами
(службами) войск, соответствующих министерств, комитетов (далее -
финансовые органы).
Счета Министерства финансов Республики Беларусь и его
территориальных органов, местных финансовых органов открываются с
представлением документов, предусмотренных подпунктами 5.1, 5.4,
5.5, 5.7 пункта 5 настоящей Инструкции. При этом распоряжение на
открытие банковского счета не представляется, за исключением счетов,
открываемых на их содержание.
В распоряжениях (разрешениях) на открытие банковского счета
указывается срок действия банковского счета.
Не позднее одного рабочего дня после получения распоряжения
(разрешения) на открытие банковского счета, а также всех документов,
необходимых для открытия банковского счета, заключается договор
банковского счета и открывается банковский счет.
Договор банковского счета заключается на срок, указанный в
распоряжениях (разрешениях) на открытие банковского счета.
После открытия банковского счета банк не позднее следующего
рабочего дня направляет заказной почтой один экземпляр распоряжения
либо разрешения в уполномоченный орган (финансовый орган) с
указанием в нем реквизитов открытого банковского счета.
65. Распоряжение (разрешение) на подтверждение счетов, открытых
владельцу счетов по распоряжению (разрешению) уполномоченного органа
(финансового органа), выдается при необходимости продления срока их
действия, установленного ранее выданным распоряжением.
66. Распоряжение (разрешение) на открытие банковского счета
может быть отозвано по письменному уведомлению соответствующего
уполномоченного органа (финансового органа) до дня заключения
договора банковского счета и открытия банковского счета. В таком
случае оба экземпляра распоряжения (разрешения) на открытие
банковского счета возвращаются в уполномоченный орган (финансовый
орган) не позднее следующего рабочего дня.
67. Закрытие банковских счетов для получения и использования
государственных средств, а также доходов, получаемых бюджетными
организациями от предпринимательской деятельности, производится
банком после получения документов, предусмотренных подпунктами 7.3,
7.4 пункта 7 настоящей Инструкции (Министерство финансов Республики
Беларусь и его территориальные органы, местные финансовые органы не
представляют документы, предусмотренные подпунктом 7.4 пункта 7
настоящей Инструкции, за исключением случаев закрытия счетов,
открытых на их содержание), если иное не предусмотрено
законодательством, а также распоряжения (разрешения) на закрытие
банковского счета соответствующего уполномоченного органа
(финансового органа), выдавшего распоряжение (разрешение) на
открытие закрываемого банковского счета.
Обязанность представления указанных документов возлагается на
владельцев счетов.
При необходимости банки вправе самостоятельно направить в
органы, уполномоченные выдавать документы, предусмотренные
подпунктами 7.3, 7.4 пункта 7 настоящей Инструкции, письменный
запрос о наличии соответствующей задолженности владельца счета.
68. Банковские счета для получения и использования средств
республиканского, местных бюджетов, бюджета Союза Беларуси и России
(Союзного государства), иных государственных средств, а также
доходов, получаемых бюджетными организациями от предпринимательской
деятельности, закрываются:
68.1. по заявлению владельца счета;
68.2. в случае истечения срока действия распоряжения
(разрешения) на открытие банковского счета (срока договора
банковского счета).
При этом банк за десять рабочих дней до истечения указанного
срока информирует об этом владельца счета.
В случае, если владельцем счета не будет представлено
распоряжение (разрешение) на подтверждение счета или распоряжение
(разрешение) на закрытие банковского счета соответствующего
уполномоченного органа (финансового органа), выдавшего распоряжение
(разрешение) на открытие банковского счета до истечения срока
действия распоряжения (разрешения) на открытие банковского счета
(срока договора банковского счета), банк приостанавливает расходные
операции по банковскому счету и самостоятельно обращается в
указанный орган за распоряжением (разрешением) на закрытие
банковского счета;
68.3. при превышении владельцем счета месячного срока со дня
реорганизации, регистрации переименования, изменения подчиненности,
внесения изменений и (или) дополнений в учредительные документы,
установленного для представления в банк новых документов по открытию
банковских счетов.
При этом банк приостанавливает расходные операции по
банковскому счету и обращается в соответствующий уполномоченный
орган (финансовый орган), выдавший распоряжение (разрешение) на
открытие банковского счета, за распоряжением (разрешением) на
закрытие соответствующего банковского счета;
68.4. в случае получения банком распоряжения (разрешения) на
закрытие банковского счета соответствующего уполномоченного органа
(финансового органа), выдавшего распоряжение (разрешение) на
открытие закрываемого банковского счета;
68.5. в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или)
договором банковского счета.
Банк закрывает банковский счет не позднее следующего рабочего
дня после получения всех документов, предусмотренных пунктом 7
настоящей Инструкции.
Неиспользованный остаток денежных средств перечисляется в
соответствии с указаниями соответствующего уполномоченного органа
(финансового органа), выдавшего распоряжение (разрешение) на
закрытие банковского счета.
ГЛАВА 9
ОТКРЫТИЕ, ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ, ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ И ЗАКРЫТИЕ
БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
69. Физические лица, обращающиеся в банк по вопросам открытия,
переоформления, закрытия банковских счетов, представляют документы,
удостоверяющие личность.
Физические лица - нерезиденты дополнительно представляют копию
документа, удостоверяющего личность, оформленную с учетом требований
пункта 9 настоящей Инструкции.
В случаях, когда открытие, закрытие банковского счета, а также
распоряжение денежными средствами на нем осуществляется на основании
письменного уполномочия, выданного одним физическим лицом другому
физическому лицу, в банк представляется соответствующий документ,
подтверждающий полномочия.
Физическое лицо, открывающее предусмотренные законодательством
банковские счета на имя другого лица, представляет в банк свои
документы, необходимые для открытия соответствующего счета в
соответствии с настоящей Инструкцией. При предъявлении лицом, на имя
которого открыт банковский счет, первого требования в письменной
форме в отношении данного банковского счета в банк представляются
документы, необходимые для открытия соответствующего банковского
счета в соответствии с настоящей Инструкцией.
Представляемые в банки документы должны соответствовать
требованиям пункта 9 настоящей Инструкции.
70. Физические лица вправе открывать текущие,
благотворительные, карт-счета, временные счета для формирования
уставного фонда юридического лица, а также счета для размещения
вкладов (депозитов) как в белорусских рублях, так и в иностранной
валюте.
Банковские счета физических лиц открываются банками на
основании заявлений физических лиц (в письменной или устной форме),
если это предусмотрено в локальном акте банка.
71. Благотворительный счет физическому лицу открывается для
сбора, хранения и использования средств, поступающих в виде
безвозмездной (спонсорской) помощи, в том числе иностранной, или
пожертвований в случаях и на цели, предусмотренные
законодательством.
В заявлении на открытие благотворительного счета указываются
цель открытия благотворительного счета с учетом требований
законодательства, необходимая сумма (если это возможно),
расходование неиспользованного остатка денежных средств для
включения в последующем в договор благотворительного счета.
Дополнительно представляется документ, подтверждающий
необходимость сбора средств (справка Министерства здравоохранения
Республики Беларусь или ходатайство заинтересованного юридического
лица (общественные организации, фонды, лечебные учреждения и т.д.),
подписанные уполномоченными лицами).
Расходование неиспользованного остатка денежных средств на
благотворительном счете производится по указанию владельца счета в
порядке, предусмотренном в заявлении и (или) договоре
благотворительного счета с учетом требований законодательства.
72. Временный счет физическому лицу может быть открыт для
формирования уставного фонда юридического лица.
Для его открытия представляется копия решения о создании
юридического лица, утвержденного в установленном порядке, либо
протокола собрания учредителей (участников), содержащего такое
решение, либо копия договора о создании хозяйственного общества, а
также документ, подтверждающий полномочия учредителя - физического
лица в случае открытия временного счета для формирования уставного
фонда юридического лица.
Направления использования денежных средств с временного счета и
порядок его функционирования определяются в соответствии с главой 4
настоящей Инструкции.
73. Переоформление банковских счетов физических лиц
производится в случаях:
73.1. изменения фамилии, имени, отчества владельца счета.
При этом владелец счета представляет в банк:
заявление на переоформление счета;
документ, подтверждающий соответствующие изменения фамилии,
имени, отчества;
документ, удостоверяющий личность;
73.2. изменения места жительства.
При этом владелец счета представляет в банк:
заявление на переоформление счета;
документ, удостоверяющий личность;
73.3. изменения номеров банковских (лицевых) счетов в случае
реорганизации банка (когда дела по открытию счетов передаются по
передаточному акту (разделительному балансу) правопреемнику),
изменения внутренней структуры банка или в связи с изменением
законодательства.
Банк переоформляет банковские счета и письменно уведомляет
владельцев счетов о переоформлении банковских счетов при изменении
места нахождения, наименования банка, места нахождения, наименования
обособленного (структурного) подразделения банка.
В случае переоформления банковских счетов, при котором
указанные реквизиты банка не изменились, владельцу счета сообщается
о переоформлении при его обращении в банк;
73.4. изменения номеров банковских (лицевых) счетов при
переходе владельца счета на обслуживание в другое обособленное
(структурное) подразделение банка по своей инициативе.
При этом владелец счета представляет в банк:
заявление на переоформление счета;
документ, удостоверяющий личность.
74. Банковские счета физических лиц закрываются при условии,
что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о
приостановлении операций по счету, за исключением случаев,
предусмотренных настоящей Инструкцией и (или) иным
законодательством.
75. При соблюдении условий, предусмотренных пунктом 74
настоящей Инструкции, банковские счета физических лиц закрываются в
следующих случаях:
75.1. по заявлению владельца счета;
75.2. в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или)
договором банковского счета.
76. При соблюдении условий, предусмотренных пунктом 74
настоящей Инструкции, банковские счета физических лиц могут быть
закрыты в следующих случаях:
76.1. при отсутствии движения денежных средств (за исключением
зачисления банком процентов за пользование временно свободными
денежными средствами на банковском счете) по текущим, карт-счетам,
благотворительным и временным счетам в течение одного года (если
иное не определено договором банковского счета), для счетов по учету
вкладов (депозитов) - при отсутствии средств на счете в течение
срока, установленного договором банковского счета. Срок наложения
ареста на счет, приостановления операций по счету не включается в
течение указанных в настоящем подпункте сроков.
При этом банк обязан уведомить владельца счета об отсутствии
движения по его банковскому счету в течение одного года и закрытии
его по истечении шести месяцев со дня уведомления, в котором
указываются сведения о неиспользованном остатке денежных средств на
банковском счете. Если в течение шести месяцев со дня уведомления
физическое лицо не возобновит движение денежных средств по счету,
банк вправе расторгнуть договор банковского счета в одностороннем
порядке и закрыть банковский счет, перечислив неиспользованный
остаток денежных средств в депозит согласно статье 308 Гражданского
кодекса Республики Беларусь или на счет по учету расчетов с прочими
кредиторами;
76.2. в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или)
договором банковского счета.
77. Неиспользованный остаток денежных средств с закрываемого
банковского счета выдается физическому лицу в наличной форме либо
перечисляется:
77.1. на банковский счет согласно платежным инструкциям
владельца счета;
77.2. в депозит согласно статье 308 Гражданского кодекса
Республики Беларусь или на счет по учету расчетов с прочими
кредиторами (в случае отсутствия платежной инструкции владельца
счета, в иных случаях в соответствии с законодательством).
ГЛАВА 10
ПОРЯДОК ПРИЕМА, ОФОРМЛЕНИЯ И ХРАНЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ПО ОТКРЫТИЮ И
ЗАКРЫТИЮ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
78. Документы по открытию банковского счета проверяются банком
на их соответствие законодательству.
В случае обнаружения несоответствий или неточностей в
представленных документах, а также в случае, если владелец счета не
представил полного комплекта документов, предусмотренных настоящей
Инструкцией и (или) законодательством, для открытия соответствующего
банковского счета, банк обязан отказать владельцу счета в его
открытии.
После проверки всех необходимых документов они передаются
руководителю банка или лицу, им уполномоченному, для заключения
договора банковского счета.
Банковский счет открывается владельцу счета не позднее
следующего рабочего дня после заключения договора соответствующего
банковского счета и регистрируется в книге регистрации открытых и
закрытых банковских счетов (далее - книга). Банковский счет
считается открытым со дня его регистрации в книге.
79. Книга должна содержать следующие реквизиты:
полное наименование владельца счета;
код банка;
УНП владельца счета;
дату и основание открытия банковского счета;
вид банковского счета;
тип банковского счета;
наименование денежной единицы;
номера банковского (лицевого) счета;
основание закрытия (переоформления) банковского счета;
дату закрытия (переоформления) банковского счета;
поле для примечаний.
По усмотрению банка в книге могут быть дополнительно
предусмотрены другие необходимые банку реквизиты.
Книга на бумажном носителе должна быть пронумерована,
прошнурована, скреплена подписями руководителя и бухгалтера
(главного бухгалтера) банка или подписями лиц, ими уполномоченных, а
также оттиском печати банка.
Банки вправе вести книгу в электронном виде. При этом банк
обязан обеспечить сохранность книги путем создания ее резервных
копий.
В случае перехода на ведение книги в электронном виде вся
информация из книги на бумажном носителе по действующим банковским
счетам переносится в базу данных, а книга на бумажном носителе
передается в подразделение банка или работнику банка,
уполномоченному на хранение документов. Книга хранится в течение
срока, предусмотренного законодательством.
80. После открытия банковского счета документы по его открытию
передаются в подразделение банка, уполномоченное оформлять и хранить
дела по открытию и закрытию банковских счетов в соответствии с
локальным актом банка.
Дело по открытию и закрытию банковских счетов (далее - дело)
оформляется для каждого владельца счета отдельно.
Банк обязан обеспечить наличие в деле полного комплекта
документов, предусмотренного настоящей Инструкцией и (или)
законодательными актами, для открытия соответствующего банковского
счета (счетов), а также для его переоформления и (или) закрытия. При
этом дела хранятся в том обособленном (структурном) подразделении
банка, в котором открыт банковский счет, за исключением случаев
передачи дел, предусмотренных настоящей Инструкцией.
В случае открытия в банке нескольких банковских счетов одному
владельцу банк вправе не требовать представления документов,
полностью совпадающих с теми, которые уже имеются в деле.
Договор(ы) на открытие банковского счета, дополнения и
изменения к нему также хранятся в деле.
Помимо указанных в настоящем пункте документов банк вправе
дополнительно поместить в дело иные документы, касающиеся открытия,
закрытия соответствующего банковского счета и его обслуживания.
Документы, помещенные в дело, владельцу счета не возвращаются.
На каждом деле проставляются номера открытых банковских
(лицевых) счетов, даты их открытия, а в случае закрытия и даты
закрытия.
81. Не позднее следующего рабочего дня после открытия
банковского счета банк направляет информацию в электронном виде о
его открытии в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь.
Одновременно в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики
Беларусь, выдавшую дубликат извещения о присвоении УНП для открытия
соответствующего банковского счета, на бумажном носителе
направляется информация, содержащая:
полное наименование владельца счета;
УНП владельца счета;
код банка;
дату открытия банковского счета;
вид банковского счета;
тип банковского счета;
наименование денежной единицы;
номер банковского (лицевого) счета.
82. Владелец счета обязан обеспечить своевременное обновление
документов по открытию банковских счетов в случаях, предусмотренных
законодательством и (или) настоящей Инструкцией.
При этом владелец счета в 3-дневный срок со дня реорганизации,
регистрации переименования, изменения подчиненности, внесения
изменений и (или) дополнений в учредительные документы, а также в
случае изменения других реквизитов (места нахождения юридического
лица, а также его обособленного подразделения (при необходимости),
места жительства индивидуального предпринимателя и т.п.) обязан
письменно уведомить об этом банк и в течение месяца представить
новые документы для замены документов в деле и внесения
соответствующих изменений в договор банковского счета.
В случае, если по окончании указанного срока владелец счета не
представит новые документы, банк отказывает в исполнении документов
владельца счета по проведению расчетов в наличной, безналичной
форме.
После проверки новых документов на их соответствие
законодательству они помещаются в дела.
При этом утратившие силу документы, в том числе карточка с
образцами подписей и оттиска печати, остаются в делах,
перечеркиваются крестообразно, на них делается запись (о том, что
документ утратил силу, об обновлении документов и т.д.).
В случае представления в банк заявления владельца счета,
предусмотренного пунктом 37 настоящей Инструкции, после открытия
нового банковского счета на карточке с образцами подписей и оттиска
печати (на всех экземплярах, включая копии) уполномоченный работник
банка делает дополнительную запись с номером нового банковского
счета.
В случае закрытия банковского счета карточка с образцами
подписей и оттиска печати может использоваться для обслуживания
банковских счетов, открытых позднее.
83. В случаях, установленных законодательством, на основании
решения (постановления) государственного органа документы из дела
могут быть изъяты. В дело помещается копия изъятого документа, а
также копия решения (постановления) государственного органа о выемке
документов, изготовленная и заверенная банком.
Изъятие документов из дел, а также внесение в них исправлений,
за исключением случаев, предусмотренных настоящей Инструкцией, не
допускается.
84. Документы, представленные в банк для переоформления
банковского счета, помещаются в дела по открытию и закрытию
банковских счетов.
Сведения о переоформленных банковских счетах вносятся в книгу
регистрации открытых и закрытых банковских счетов.
При переоформлении банковских счетов, связанном с
реорганизацией банка, дела передаются в соответствии с передаточным
актом (разделительным балансом) банку-правопреемнику. Новые
документы для открытия банковских счетов не представляются, в книгу
банка-правопреемника вносятся соответствующие записи.
При переоформлении банковских счетов в связи с изменением
внутренней структуры банка дела передаются в соответствующее
обособленное (структурное) подразделение банка.
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5
|
