ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Правила Национального банка Республики Беларусь от 06.04.1995 № 70 "Ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь" "Общими Правилами определения признаков платежности денежных билетов и платежных документов в иностранной валюте")

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница

Зарегистрировано в Реестре государственной регистрации

Республики Беларусь 21 июня 1995 г. N 962/12

При этом направляем Правила ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь, утвержденные правлением Национального банка Республики Беларусь 23.03.95 (протокол N 5).

Доведите Правила до подведомственных учреждений банков.

С целью изучения и применения их в практической работе организуйте во II квартале т.г. техническую учебу и прием зачетов по знанию положений настоящих Правил от кассовых и инкассаторских работников, а также от лиц, привлекаемых к проведению ревизий ценностей.

В дальнейшем организация кассовой и инкассаторской работы Ваших учреждений будет проверяться специалистами Национального банка в соответствии с требованиями настоящих Правил.

Заместитель Председателя Правления А.Д.СОРОКИН

                                                 УТВЕРЖДЕНО
                                                 Правление
                                                 Национального банка
                                                 Республики Беларусь
                                                 23.03.1995
                                                 Протокол N 5

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Настоящие Правила ведения кассовых операций распространяются на все коммерческие банки, действующие на территории Республики Беларусь.

Для осуществления кассового обслуживания своих клиентов банки создают в своих учреждениях кассовые узлы.

Кассовые узлы планируются таким образом, чтобы была возможность обеспечить выполнение всех необходимых операций с денежной наличностью и другими ценностями, а также их сохранность.

Руководитель банка обязан обеспечить сохранность денежной наличности и ценностей, находящихся в банке.

Банки для получения лицензии на кассовое обслуживание представляют главным управлениям Национального банка Республики Беларусь пакет документов в соответствии с Законом Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь", а также договоры на охрану и сигнализацию и акт обследования здания банка сотрудниками территориального органа внутренних дел и Национального банка.

Руководители банков должны уделять особое внимание подбору на кассовую и инкассаторскую работу исключительно честных и надежных работников.

Запрещается работа кассовых и инкассаторских работников по совместительству, а равно совместная служба близких родственников (родители, супруги, братья, сестры, сыновья, дочери; братья, сестры, родители и дети супругов), если их работа связана с непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного другому.

Прием на работу кассиров и инкассаторов производится руководителями банков по представлению руководителей кассовых подразделений, начальников отделов (служб) инкассации и по согласованию с главными бухгалтерами.

Прием на работу кассовых и инкассаторских работников оформляется приказом руководителя банка. На каждого кассового и инкассаторского работника заводится личное дело, в котором находятся документы согласно законодательству Республики Беларусь. Кроме этого, в деле должны находиться выписка из протокола о приеме зачетов по знанию настоящих Правил (протоколы хранятся у руководителя кассового подразделения), а также справка о прохождении медосмотра от лиц, которым дано разрешение на ношение оружия.

Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после принятия от них зачета по знанию настоящих Правил, не позднее двух недель со дня принятия их на работу, а инкассаторские работники - только после получения от территориального органа внутренних дел разрешения на ношение оружия и принятия от них зачетов по знанию настоящих Правил и нормативных документов Национального банка, относящихся к их служебным обязанностям.

Глава 1 ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ

Раздел 1.1 ПРОЕКТИРОВАНИЕ И ТЕХНИЧЕСКАЯ УКРЕПЛЕННОСТЬ КАССОВОГО УЗЛА

1.1.1. В кассовый узел входят следующие помещения: кладовая (сейфовая комната), кассовые кабины приходных, расходных, приходо-расходных и валютных касс, касса пересчета, касса по подготовке авансов, вечерняя касса, комната для пересчета денег клиентами, помещение по приему-выдаче денег инкассаторскому аппарату, кабинет руководителя кассового подразделения, комната или специально отведенное место для хранения личных вещей кассовых работников, комната психологической разгрузки, помещение для хранения упаковочного и расходного материала и санузел.

1.1.2. Помещения кассового узла планируются и строятся в таком порядке, чтобы исключить нахождение в кассовом узле лиц, не совершающих операций с ценностями. Помещения кассового узла должны быть размещены компактно, чтобы максимально сократить путь перемещения ценностей из одного помещения в другое.

1.1.3. Устройство и оборудование кассовых помещений, денежных хранилищ и рабочих мест кассиров должны соответствовать действующим техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. При этом банки могут применять индивидуальные технические решения. Размеры помещений кассового узла определяются руководством банка, исходя из действующих санитарных норм.

1.1.4. Все производимые в кассовом узле операции должны выполняться с максимальным использованием средств механизации кассовой работы.

Рекомендуется, чтобы рабочее место кассира имело следующее оснащение: специально оборудованный кассовый стол, стул поворотный, счетно-денежную машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для транспортировки денег (тележка закрытого типа), металлический шкаф или сейф, калькулятор с пишущим устройством, компьютер, приборы для определения подлинности денежных средства для упаковки банкнот и монеты.

В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее место может оснащаться дополнительными приборами и техническими средствами.

При использовании автоматизированных систем учета кассовых операций технология работы по их совершению и документооборот должны соответствовать требованиям настоящих Правил.

1.1.5. Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна быть кладовая.

1.1.6. В зданиях банков, где строительство кладовой невозможно из-за отсутствия площадей или нецелесообразно из-за небольшого объема ценностей, в качестве хранилища ценностей могут быть использованы сейфовая комната для хранения ценностей в несгораемых сейфах или отдельные несгораемые сейфы.

1.1.7. Сейфовая комната должна располагаться вблизи кабин операционных касс. Площадь помещения выбирается исходя из количества располагаемых в нем сейфов и удобства производства операций с ценностями. Вход в помещение должен быть один, двери должны обиваться с двух сторон металлическим листом с загибом на торец или могут быть бронированными. Имеющиеся окна оборудуются металлическими решетками.

1.1.8. Денежные хранилища (кладовые, сейфовые комнаты, несгораемые сейфы) и помещения банков должны оборудоваться техническими средствами охраны (охранная, пожарная, тревожная сигнализация, телевизионные системы видеонаблюдения и автоматизированные контрольно-пропускные системы) в соответствии с действующими нормативными документами.

1.1.9. При расположении банков в зданиях учреждений Национального банка вид охраны и степень укрепленности здания определяет Национальный банк, непосредственно производящий расчеты с вневедомственной охраной. Взаиморасчет банков с учреждениями Национального банка за оказанные услуги определяется договором об аренде помещений.

1.1.10. В банках, расположенных в отдельных от учреждений Национального банка зданиях, охрана осуществляется в соответствии с действующими нормативными документами.

Раздел 1.2 ОТКРЫТИЕ КАССОВОГО УЗЛА И НАЧАЛО КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ

1.2.1. В соответствии с законодательством Республики Беларусь банки должны обеспечивать кассовое обслуживание своих клиентов, отсортировку и обмен ветхих и поврежденных денежных билетов, предъявляемых их клиентами или частными лицами.

Для этих целей в структуре банков создаются самостоятельные подразделения по выполнению кассовых операций.

Для осуществления кассового обслуживания в банке (филиале) могут быть организованы приходные, расходные, приходо-расходные, валютные, вечерние кассы, кассы по пересчету денежной наличности, кассы банка при субъектах хозяйствования, а также обменные пункты и расчетно-кассовые центры, которые могут работать в режиме обычного операционного дня либо в режиме продленного дня.

Исходя из объема производимых операций и установленного штата кассовых работников, руководитель банка (филиала) определяет виды операций, которые могут осуществляться в кассах банка (филиала).

По усмотрению руководителя банка при использовании локальных автоматизированных систем обработки учетно-операционной информации допускается документальное оформление операций, прием и выдача ценностей одним кассовым работником только после согласования с Национальным банком Республики Беларусь самостоятельно разработанного банками порядка осуществления последующего контроля за совершением кассовых операций со стороны главного бухгалтера или лица, им уполномоченного.

Организация касс по видам операций и видам ценностей, категориям клиентов, а также по режиму рабочего дня оформляется приказом или распоряжением, изданным банком.

1.2.2. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных кассовых операций каждый банк имеет операционную кассу.

В операционной кассе должен быть установлен минимально допустимый размер наличных денег (лимит), необходимый для своевременного выполнения обязательств банка по полному удовлетворению потребности клиентов в денежной наличности. Он определяется банком по письменному согласованию с главным управлением Национального банка.

Минимально допустимый размер наличных денег в кассе определяется с учетом среднемесячного объема наличноденежного оборота, проходящего через кассу банка, условий хранения ценностей и с таким расчетом, чтобы не возникали неоправданные перевозки наличных денег по подкреплению или вывозу излишков денег.

1.2.3. Для совершения операций с ценностями руководитель приказом по банку определяет лиц (не менее двух лиц), ответственных за сохранность вверенных им ценностей, от которых принимаются зачеты по знанию правил работы с ценностями и с которыми заключаются договоры о полной коллективной (бригадной) материальной ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Раздел 1.3 ПРЕКРАЩЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ

1.3.1. Прекращение кассовых операций в банке может произойти по следующим причинам:

- в связи с ликвидацией банка или его учреждения в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

- в связи с необеспечением сохранности ценностей, находящихся в кассе банка;

- в связи с систематическими (более двух раз) грубыми нарушениями Правил ведения кассовых операций.

1.3.2. Решение о прекращении кассовых операций в банке могут принять:

- органы управления банком;

- Национальный банк Республики Беларусь;

- другие органы в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

1.3.3. Орган, принимающий решение о прекращении кассовых операций в банке, обязан установить:

- порядок закрытия кассы;

- адрес и порядок отправки ценностей, находящихся в кассе банка на момент принятия решения о прекращении кассовых операций;

- порядок удовлетворения претензий клиентов банка по их денежной наличности и ценностям, находящимся на хранении в кассе банка;

- порядок проведения заключительных проводок по счетам кассы банка.

1.3.4. Временное прекращение кассовых операций может произойти в случаях, указанных в абзацах 3 и 4 п. 1.3.1 Правил - на период восстановления условий по обеспечению сохранности ценностей или на период устранения нарушений Правил (после применения других мер воздействия).

1.3.5. При временном прекращении кассовых операций необходимо определить условия и порядок кассового обслуживания клиентов банка. Такое обслуживание может осуществляться через операционную кассу другого банка.

При этом кассовое обслуживание клиентов одного банка через кассу другого банка осуществляется на договорной основе. В договоре на кассовое обслуживание в этом случае предусматриваются порядок обслуживания клиентов, порядок прохождения кассовых документов, а также порядок и условия оплаты оказываемых услуг.

Глава 2 ПРАВИЛА СОВЕРШЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Раздел 2.1 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ПРИХОДНОЙ КАССЫ

2.1.1. Прием наличных денег от юридических и физических лиц в кассу банка производится:

- по объявлениям на взнос наличными с выдачей квитанции;

- по приходным кассовым ордерам с выдачей копии этого ордера или квитанции вносителю денег.

2.1.2. Для сдачи наличных денег в кассу клиент заполняет приходный кассовый документ и передает его операционному работнику, уполномоченному подписывать приходные и расходные документы.

Операционный работник проверяет и оформляет приходный документ на взнос наличных денег в соответствии с указаниями по ведению бухгалтерского учета и передает документы в кассу.

2.1.3. Кассир, получив объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер (в дальнейшем "приходный кассовый документ"), проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника по имеющимся у него образцам, сличает соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными, кроме того, тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта этого документа (объявлении, ордере и квитанции).

После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает вносителя денег и принимает от него полистно денежную наличность.

На столе кассира должна быть денежная наличность только от лица, вносящего деньги.

Все ранее принятые кассиром деньги должны храниться в ящиках стола, сейфе или металлическом шкафу.

В случае сдачи банком излишков денежной наличности в пределах 40 пачек, которые должны сдаваться кассовым работником банка, кассир принимает их по пачкам и корешкам, сформированным только банком-отправителем, и в соответствии с требованиями раздела 3.3. Излишки в большем количестве должны приниматься в операционную кассу в соответствии с п. 4.4.8.

2.1.4. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию или копию приходного ордера и выдает ее лицу, внесшему деньги.

2.1.5. Если вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно.

2.1.6. Если у вносителя денег установлено расхождение (недостача или излишек) между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в приходном документе, а также при обнаружении неплатежных и фальшивых денег кассир возвращает вносителю деньги (за исключением неплатежных и фальшивых). Первоначальный документ кассир перечеркивает и на оборотной стороне квитанции к этому документу проставляет предъявленную сумму и удостоверяет это подписью. Приходные документы передаются операционному работнику, который вычеркивает в кассовом журнале указанную сумму и записывает новую сумму взноса, оформляет вновь полученные документы и передает их в кассу.

При обнаружении неплатежных и фальшивых денежных билетов кассиры руководствуются разделом 3.6.

2.1.7. Если клиентом деньги в кассу не были внесены, приходные документы кассир возвращает операционному работнику, который вычеркивает несданные суммы из кассового журнала, а приходные документы уничтожает.

2.1.8. В конце рабочего дня на основании приходных документов кассир составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение 38) и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег.

Справка подписывается кассиром, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале. Сверка оформляется подписями: кассира в кассовом журнале, операционного работника на справке.

2.1.9. Принятые в течение рабочего дня деньги кассир формирует и упаковывает в соответствии с действующим порядком раздела 3.3 настоящих Правил и сдает их вместе со справкой и приходными документами заведующему операционной кассой под расписку в своей именной книге учета принятых и выданных кассиром денег 0482155 (приложение 1) или контрольном листе (приложение 32).

В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир ставит об этом в известность заведующего операционной кассой. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт (приложение 3), а кассовый работник представляет объяснительную записку руководителю кассового подразделения.

2.1.10. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятых денег со справкой и приходными документами и подписывает справку.

Раздел 2.2 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ РАСХОДНОЙ КАССЫ

2.2.1. Выдача наличных денег клиентам банка производится по денежным чекам или расходным кассовым ордерам.

Выдача других ценностей, не числящихся на балансе, оформляется внебалансовыми ордерами.

2.2.2. Для совершения расходных операций заведующий операционной кассой выдает кассирам под отчет необходимую сумму денежной наличности под расписку в книге 0482155. Полные и неполные пачки принимаются по обозначениям на накладках с проверкой по корешкам, а пачки, состоящие из неполных корешков, - сплошным полистным пересчетом (пересчет может производиться под наблюдением одного из кассовых работников, назначаемых заведующим операционной кассой).

Все полученные кассиром под отчет суммы, количество и сумму оплаченных документов и остаток подотчетных сумм, сдаваемых им обратно под расписку заведующему операционной кассой, он записывает в книгу 0482155 или контрольный лист.

После выдачи кассирам под отчет необходимой суммы денежной наличности заведующий операционной кассой обязан проверить наличие оставшейся в операционной кассе денежной наличности и убедиться, что ее остаток с учетом выданных сумм соответствует данным книги учета наличности операционной кассы и других ценностей в национальной валюте 0482120 (приложение 2) по счету N 1010 на начало дня.

2.2.3. Денежные чеки и другие документы на получение денежной наличности представители субъектов хозяйствования предъявляют операционным работникам, которые после соответствующей их проверки выдают лицу, получающему денежную наличность, контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера для предъявления их в кассу.

2.2.4. Получив расходный документ (денежный чек, кассовый ордер и др.), кассир обязан:

- проверить наличие подписей лиц банка, имеющих право разрешать выдачу денежной наличности, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

- сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

- проверить, есть ли расписка в получении денежной наличности на документе;

- проверить наличие сведений о предъявлении документа, удостоверяющего личность получателя денежной наличности;

- вызвать получателя денежной наличности по номеру расходного документа и спросить у него получаемую сумму;

- сверить номер контрольной марки или отрывного талона с номером на расходном документе и приклеить контрольную марку или талон соответственно к чеку или ордеру;

- подготовить сумму денежной наличности, указанную в чеке или ордере, выдать ее получателю по предъявлению им документа, удостоверяющего личность, и подписать расходный документ.

2.2.5. Выдачу денежной наличности кассир производит полными пачками денежных билетов по суммам, обозначенным на накладках, при условии сохранения неповрежденной упаковки. При этом с пачек в присутствии получателя обязательно срезаются гарантийные швы с личными кодами кассиров (пломбы). Денежную наличность из пачек с поврежденной упаковкой, а также из неполных корешков кассиры выдают полистным пересчетом.

При вскрытии корешков с денежными билетами для выдачи отдельными листами кассир обязан их предварительно пересчитать.

В момент выдачи денежной наличности кассирам запрещено производить обмен денежных билетов одних достоинств на другие.

Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в банке полученную денежную наличность в присутствии контролера банка, в этом случае пломбы с пачек и клише с пакетов не срезаются. На выявленную в результате пересчета в присутствии сотрудника банка недостачу (излишки) денежной наличности составляется акт 0482145 (приложение 3). Недостающая сумма возмещается клиенту. Банк не несет ответственности за недостачу денежной наличности, обнаруженную клиентом в отсутствие контролера банка, а также после выноса ее из помещения банка. Об этом у расходных касс на видном месте должно быть помещено объявление.

2.2.6. Операции по кассе банка, при которых представитель субъекта хозяйствования, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно чек на получение наличности и объявление на взнос, запрещаются.

В отдельных случаях руководитель банка может разрешить частичную оплату чека с выдачей получателю справки о фактически выданной сумме денежной наличности по данному чеку. Справка подписывается руководителем и главным бухгалтером банка и скрепляется печатью банка. От получателя отбирается расписка на оборотной стороне чека о полученной сумме денежной наличности. Копия справки о частичной оплате прилагается к чеку и подшивается в кассовые документы дня.

2.2.7. В конце операционного дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных документов и остатком денежной наличности, после чего составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение 38), подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников на справке кассира.

В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир ставит об этом в известность заведующего операционной кассой. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт (приложение 3), а кассовый работник представляет объяснительную записку руководителю кассового подразделения.

В банках, где расходные операции выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей не составляется, а все обороты по расходу включаются в сводную справку оборотов за день (приложение 39).

2.2.8. Остаток денежной наличности, сформированный в установленном порядке, и расходные кассовые документы за день вместе с отчетной справкой кассир сдает под расписку в книге 0482155 или контрольном листе заведующему операционной кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет в документы дня.

Оставшиеся у кассиров в конце операционного дня отдельные корешки денежных билетов, сформированные другими кассирами, должны быть до передачи заведующему операционной кассой полистно пересчитаны и упакованы в установленном порядке.

По окончании рабочего дня платежную ведомость на выдачу зарплаты и остаток аванса, полученные для выплаты заработной платы работникам банка, кассир вкладывает в мешок, горловина которого прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляется код кассира или его именной штамп и подпись. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Указанный мешок сдается заведующему операционной кассой под расписку в книге 0482155 или контрольном листе на хранение до утра следующего рабочего дня.

Прием заведующим операционной кассой указанного мешка производится с проверкой его целости и правильности упаковки.

На третий день после совершения расходных операций кассир в платежной ведомости против фамилии лиц, которым не произведены выплаты наличных денег, ставит штамп или делает отметку от руки "Депонировано", затем в конце ведомости делает надпись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим итогом по платежной ведомости и скрепляет надпись своей подписью. После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных сумм по приходному кассовому ордеру.

2.2.9. Банки могут производить предварительную подготовку денежной наличности по заявкам своих филиалов, субъектов хозяйствования.

Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности производится на основании полученных от клиентов чеков в следующем порядке:

- кассир, на которого возложена предварительная подготовка денежной наличности, после сводки кассы проверяет правильность оформления принятых им расходных документов. Если имеющейся денежной наличности недостаточно, он получает деньги из операционной кассы под расписку в книге 0482155 заведующего операционной кассой;

- подготовленная отдельно по каждому документу денежная наличность вкладывается в мешок без наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки и общая сумма вложений, а также проставляется код кассира или его именной штамп и подпись. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются. К ярлыку прицепляются расходные документы.

Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности для подкрепления подведомственных учреждений банков производится также и в инкассаторских сумках, которые должны быть закрыты, опломбированы и иметь ярлык с указанием на нем наименования банка-получателя, даты формирования, суммы вложения, кода (именного штампа и подписи) кассира, формировавшего сумку.

Подготовленные к выдаче мешки (сумки) могут быть вложены в запирающуюся на ключ тележку, которая пломбируется кассиром, снабжается ярлыком с указанием на нем общей суммы вложенной денежной наличности. На ярлыке также проставляются дата, код (именной штамп и подпись) кассира, и все расходные документы прикрепляются к общему ярлыку;

- денежная наличность вместе с расходными документами принимается заведующим операционной кассой под расписку в книге 0482155 кассира или его контрольном листе.

Прием денежной наличности производится заведующим операционной кассой по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам или тележкам, с проверкой их целости, правильности упаковки и четкости оттисков пломбиров.

В аналогичном порядке производится прием подготовленной денежной наличности кассиром утром следующего рабочего дня под расписку в книге 0482155 заведующего операционной кассой.

2.2.10. Выдача мешков с денежной наличностью производится в соответствии с п. 2.2.4, при этом пломбы с мешков не срезаются.

Вскрытие мешков клиентами производится в отведенном для этого помещении под контролем работника банка, который срезает пломбы с мешков.

Порядок удовлетворения претензий клиентов по результатам пересчета денег изложен в п. 2.2.5.

Раздел 2.3 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ВЕЧЕРНЕЙ КАССЫ

2.3.1. Для приема денег от юридических и физических лиц после окончания операционного дня в банке может быть открыта вечерняя касса. Принятые вечерней кассой деньги должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов не позднее следующего рабочего дня. Производить какие-либо расходные операции работникам вечерних касс запрещается. Вечерняя касса может быть организована по приему наличных денег, а также по приему сумок с денежной наличностью (валютными и другими ценностями) от инкассаторов.

2.3.2. Прием наличных денег в вечерней кассе производится кассиром под контролем бухгалтера-контролера, имеющего право подписи на кассовых документах.

2.3.3. Бухгалтеру-контролеру вечерней кассы выдается штамп "Вечерняя касса", оттиск которого проставляется на приходных кассовых документах, принятых вечерней кассой.

2.3.4. В случае отсутствия бухгалтера-контролера прием наличных денег в вечерней кассе производится кассиром с применением кассового аппарата.

Имеющийся в кассе штамп "Вечерняя касса" изымается. Перед установкой корпус кассового аппарата пломбируется заведующим операционной кассой. Ключ от суммирующего счетчика выдается кассиру, ключ для гашения счетчика - заведующему операционной кассой.

У вечерней кассы помещается объявление о том, что выдаваемые вносителям денег квитанции снабжаются проставленным на кассовом аппарате оттиском штампа с указанием суммы взноса. В объявлении должно быть указано, что квитанции без подписи кассира и оттиска штампа кассового аппарата, а также с исправленными или проставленными в оттиске штампа суммами и датами от руки являются недействительными. Образец оттиска помещается в объявлении.

После проверки представленных клиентом документов и приема денег кассир подписывает документы и снабжает квитанцию вместе с объявлением или сопроводительной ведомостью на оборотной стороне оттиском штампа кассового аппарата. Квитанцию кассир выдает вносителю денег, а объявление или сопроводительную ведомость оставляет у себя.

Квитанцию, на которой ошибочно проставлен оттиск штампа кассового аппарата с неправильной суммой или датой, кассир перечеркивает и проставляет на ней, а также на объявлении или сопроводительной ведомости номер новой квитанции, выданной вносителю денег. Оттиск штампа кассового аппарата с неправильно набранной суммой на приходном документе кассир зачеркивает и за своей подписью на нем делает надпись: "Не считать". Приходные документы и испорченные квитанции кассир оставляет у себя.

По окончании приема денежной наличности кассир извлекает из кассового аппарата ленту, вычеркивает из нее все неправильно учтенные суммирующим счетчиком суммы по данным оставшихся у него испорченных документов, подсчитывает общую сумму и сверяет ее с фактическим наличием денег.

Общую сумму принятых денег кассир записывает цифрами и прописью в контрольной ленте, ставит дату и удостоверяет своей подписью все произведенные в контрольной ленте записи и исправления.

2.3.5. После окончания приема денег вечерней кассой производится сверка принятой денежной наличности с данными кассового журнала или контрольной ленты кассового аппарата и с суммой приходных документов. После сверки кассовый журнал подписывается бухгалтером-контролером и кассиром, а контрольная лента - кассиром.

Денежная наличность вкладывается в денежное хранилище, которое закрывается на два ключа, и сдается под охрану в порядке, предусмотренном п.п. 5.1.20, 5.1.21 настоящих Правил, и в соответствии с заключаемым договором на охрану.

Утром следующего дня денежная наличность и документы вечерней кассы по произведенным операциям передаются заведующему операционной кассой. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой денежной наличности с данными кассового журнала или с контрольной лентой и с суммой приходных документов. При совпадении сумм приходные кассовые документы передаются операционному работнику для бухгалтерских проводок.

В приеме денежной наличности заведующий операционной кассой расписывается в кассовом журнале или на контрольной ленте кассового аппарата.

2.3.6. Прием сумок с денежной наличностью от инкассаторов осуществляется двумя сотрудниками банка, один из которых является бухгалтером-контролером, а другой - кассиром.

Сдачу сумок (мешков) осуществляет старший бригады инкассаторов в присутствии всех инкассаторов этой бригады. Водитель автомашины, на которой производился сбор денежной выручки, должен находиться в помещении банка до окончания сдачи инкассаторами сумок (мешков) с денежной наличностью.

2.3.7. Инкассатор-сборщик предъявляет бухгалтеру-контролеру накладные к сумкам (мешкам) с денежной выручкой (приложения 4, 5), при сдаче сумок с валютными и другими ценностями - препроводительную ведомость к сумке с валютными и другими ценностями (приложение 32) и явочные карточки (приложение 6) на сдаваемые в кассу сумки (мешки).

2.3.8. Бухгалтер-контролер проверяет соответствие записей в накладных (препроводительных ведомостях) и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в двух экземплярах журнала учета принятых сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок (приложение 7) под копирку и по мере регистрации передает накладные (препроводительные ведомости) кассиру.

В журнале должны указываться обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках без соответствующих оговорок, расхождения записей в явочных карточках с накладными (препроводительными ведомостями). Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в кассу, бухгалтер-контролер устанавливает по данным записей в явочных карточках и по фактическому наличию порожних сумок.

2.3.9. После этого бухгалтер-контролер проверяет соответствие количества сдаваемых сумок в кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках (приложение 8), а затем явочные карточки возвращает инкассаторам.

2.3.10. Кассир при приеме сумок с денежной наличностью от инкассаторов проверяет:

- не имеют ли поступившие сумки с деньгами каких-либо повреждений или дефектов (заплат, наружных швов, разрыва ткани, неотжатых и поврежденных пломб, разрыва шпагата или узлов на шпагате и др.);

- четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), и соответствие их заверенным банком образцам;

- соответствие номеров сумок, сдаваемых инкассаторами, номерам, указанным в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам;

- соответствие общей суммы принимаемой выручки записям в накладной (препроводительной ведомости).

2.3.11. После приема сумок (мешков) бухгалтер-контролер, кассир и каждый член бригады инкассаторов подписывают оба экземпляра журнала учета принятых сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок. Второй экземпляр журнала бухгалтер-контролер выдает старшему бригады инкассаторов.

2.3.12. Кассир под контролем бухгалтера-контролера производит подсчет количества вкладываемых в денежное хранилище вечерней кассы сумок, принятых от инкассаторов, вместе с бухгалтером-контролером сверяет их с количеством, указанным в журнале учета принятых сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок. Денежное хранилище закрывается на два ключа, один из которых находится у кассира, другой - у бухгалтера-контролера. Последние опечатывают его своими печатями. После чего денежное хранилище сдается под охрану в порядке, предусмотренном п.п. 5.1.20, 5.1.21 настоящих Правил.

Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок составляется справка (приложение 9), которая вместе с первыми экземплярами журналов (приложение 7) хранится в отдельной папке.

2.3.13. Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные с маршрута, после закрытия вечерней кассы или при ее отсутствии хранятся в специально выделенных сейфах под ответственностью инкассаторов, доставивших сумки (мешки) в порядке, предусмотренном п. 4.1.11.

2.3.14. При предъявлении инкассаторами дефектных сумок (мешков) с денежной наличностью или другими ценностями (неотжатые и поврежденные пломбы, отрыв пломбы от шпагата, повреждение сумки (мешка) или замка и др.), при несоответствии записей в накладной (препроводительной ведомости) о сумме проинкассированной выручки цифрами и прописью, а также в случае расхождения суммы денежной выручки, указанной в накладной (препроводительной ведомости), с суммой, указанной в явочной карточке, кассир в присутствии бухгалтера-контролера и инкассаторов, предъявивших такие сумки (мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно находящиеся в них деньги и ценности.

Во всех случаях приема дефектной сумки (мешка) о результатах пересчета находящихся в ней денег и ценностей составляется акт в трех экземплярах. Первый экземпляр акта остается в кассовых документах банка вместе с сопроводительным документом, второй - с сообщением о факте недостачи ценностей и вещественными доказательствами (сумкой, пломбой, упаковкой, шпагатом и др.) в необходимых случаях передается следственным органам; третий - направляется субъекту хозяйствования (клиенту), сдавшему ценности инкассатору. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денег и ценностей. В акте указываются дата приема и вскрытия сумки (мешка), ее номер, за каким клиентом она закреплена, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен ее пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упаковке были деньги и ценности, сумма вложенных денег и ценностей по данным сопроводительного документа и какая сумма фактически оказалась в сумке (мешке) по видам, достоинствам ценностей.

При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с ценностями, порожней сумки (мешка), явочной карточки или при обнаружении недостачи денег и ценностей в сумке (мешке), имеющей какие-либо повреждения или прочие дефекты, а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок кассир и бухгалтер-контролер немедленно сообщают об этом руководителю банка, а при необходимости органам внутренних дел.

2.3.15. Приказом по банку руководитель может возложить обязанности по приему сумок с денежной выручкой (валютными и другими ценностями) на одного кассового работника. В этом случае кассир кроме своих обязанностей выполняет требования, изложенные в п.п. 2.3.8, 2.3.9, 2.3.11.

Принятые сумки (мешки), накладные (препроводительные ведомости к сумкам с валютными и другими ценностями к ним (приложение 32) кассир вкладывает в денежное хранилище, которое закрывается на ключ кассира, опечатывается его печатью, после чего сдается под охрану в порядке, предусмотренном п.п. 5.1.20, 5.1.21.

2.3.16. По усмотрению руководителя банка может быть организована передача ценностей от вечерней кассы в операционную кассу банка без явки работников вечерней кассы следующим порядком: в вечерней кассе устанавливается сейф (сейфы), один экземпляр ключей от которого находится у работников вечерней кассы, второй - у лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Деньги, пересчитанные и упакованные кассиром вечерней кассы, в порядке, предусмотренном разделом 3.3 настоящих Правил, упаковываются в мешки и опломбируются пломбирами кассира вечерней кассы и бухгалтера-контролера.

Эти мешки или сумки с денежной выручкой, принятые от инкассаторов, помещаются в сейф, который опечатывается печатями работников вечерней кассы.

В сейф помещается журнал учета сумок, принятых от инкассаторов, а также акт, в котором указано количество инкассаторских сумок (непересчитанных) и мешков с деньгами, пересчитанных и упакованных кассирами вечерней кассы.

Сейф сдается под охрану порядком, установленным п. 5.1.21 настоящих Правил. В договоре на охрану оговаривается, что сейф, сданный под охрану работниками вечерней кассы вечером, утром принимается из-под охраны лицами, ответственными за сохранность ценностей.

Прием денежной наличности лицами, ответственными за сохранность ценностей, осуществляется порядком, изложенным в п. 2.3.5.

Раздел 2.4 ПОДКРЕПЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ

2.4.1. Подкрепление операционной кассы банка осуществляется Национальным банком Республики Беларусь на основе договоров, заключенных между ними.

2.4.2. Передача денежной наличности из кассы одного банка в кассу другого банка производится на основе договоров, заключенных между ними, и только после согласования с Главными управлениями Национального банка Республики Беларусь и предварительной проводки данной операции по соответствующим счетам банков.

Банк выдает из своей кассы денежную наличность для подкрепления кассы другого банка только после зачисления эквивалентной суммы на свой счет.

2.4.3. Для получения подкрепления банк-получатель (филиал банка-получателя) накануне дня получения перечисляет средства с соответствующего счета, открытого на его балансе, на счет N 4618, открытый в учреждении Национального банка Республики Беларусь.

Убедившись в поступлении денег на счет N 4618, учреждение Национального банка выдает банку наличные деньги из кассы или подготавливает наличные деньги для выдачи их инкассаторам в согласованные сроки.

2.4.4. Перераспределение денежной наличности остатков операционных касс между отделениями (филиалами) банка, расположенными в разных областях республики, допускается только по согласованию с Главным управлением Национального банка, а в пределах одной области необходимо последующее уведомление Главного управления Национального банка в день передачи денежной наличности.

2.4.5. Учреждения банков могут получать наличные деньги в учреждениях Национального банка по денежным чекам установленной формы в соответствии с требованиями п. 2.4.3.

Раздел 2.5 ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ

2.5.1. После сверки кассовых оборотов с кассовыми журналами операционных работников кассиры сдают заведующему операционной кассой сформированные в установленном порядке остатки имеющихся у них денег вместе со справками и кассовыми документами.

Заведующий операционной кассой, приняв деньги, отчетные справки и документы от кассиров, проверяет: заверены ли суммы кассовых оборотов, указанные в справках кассиров, операционными работниками; правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в своей книге 0482155; соответствует ли количество сданных кассирами документов и суммы по ним данным справок.

Затем заведующий операционной кассой по данным отчетных справок кассиров операционных касс и записям в журналах о принятых суммах денег кассой пересчета и вечерней кассой, а также по документам, деньги по которым приняты или выданы им лично, составляет сводную справку о кассовых оборотах за день (приложение 39) и сверяет итоги ее с данными бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью работника бухгалтерии на сводной справке о кассовых оборотах за день, которая вместе с отчетными справками кассиров о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение 38) хранится в кассовых документах дня.

После сверки кассовых оборотов за день заведующий операционной кассой записывает в книгу 0482120 общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток кассы на следующий день.

2.5.2. В случае расхождения между остатком денег в кассе и данными бухгалтерии заведующий операционной кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя банка, главного бухгалтера и руководителя кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт (приложение 3).

После сводки кассы заведующий операционной кассой брошюрует кассовые документы или передает их вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.

Кассовые документы оформляются в соответствии с разделом 3.1 настоящих Правил.

2.5.3. Справки по кассовым документам даются по требованию за подписью главного бухгалтера или его заместителя в присутствии кассового работника, ответственного за кассовые документы.

Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами допускается лишь в отдельных случаях по письменному разрешению руководителя банка. К концу рабочего дня документы должны быть обязательно возвращены.

2.5.4. Кассовые документы могут быть изъяты из банка по постановлениям следственных или судебных органов или головного банка.

На место изъятого подлинного кассового документа подшиваются заверенная заведующим операционной кассой копия изъятого документа, вся переписка об изъятии документа, протокол выемки.

В случаях, когда изъятию подлежат одновременно несколько кассовых документов за разные даты одного календарного года, на место одного из изымаемых документов помещаются его копия, протокол выемки документов, а взамен остальных - только их копии с отметками о месте нахождения протокола выемки документов.

Раздел 2.6 ПОРЯДОК РАБОТЫ КАСС БАНКОВ ПРИ СУБЪЕКТАХ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ

2.6.1. Касса банка при субъекте хозяйствования создается на основе договора (приложение 30) и возглавляется старшим кассиром, который назначается приказом руководителя банка и осуществляет руководство и контроль за работой кассового подразделения.

За кассой закрепляется необходимое количество брезентовых стандартных мешков (сумок) для доставки поступивших денег через инкассаторов в банк.

2.6.2. При сдаче выручки кассир субъекта хозяйствования предъявляет кассиру кассы банка приходный документ, выписанный им в двух экземплярах под копирку на бланках типовой формы, установленной субъектом хозяйствования, и денежную наличность.

Проверив правильность составления документа, кассир кассы банка проверяет соответствие указанных сумм цифрами и прописью и после приема денег расписывается на обоих экземплярах документа с проставлением именного штампа.

Второй экземпляр документа кассир скрепляет печатью банка и выдает его кассиру субъекта хозяйствования, первый экземпляр оставляет у себя.

2.6.3. Руководитель банка может устанавливать порядок сдачи выручки в кассу банка в опломбированных инкассаторских сумках.

В этих случаях руководитель субъекта хозяйствования представляет образцы оттисков печатей или пломбиров, которыми будут опечатываться (опломбировываться) сумки с деньгами.

При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир субъекта хозяйствования выписывает в трех экземплярах препроводительную ведомость 0402006. Первый экземпляр ведомости вкладывается в сумку, а второй и третий кассир субъекта хозяйствования предъявляет с сумкой старшему кассиру кассы банка.

2.6.4. Старший кассир при получении сумки проверяет ее исправность, целость шпагата, тождественность оттиска пломбира (печати) образцу. После приема сумки с выручкой старший кассир расписывается на копии препроводительной ведомости, ставит на ней печать банка, а затем выдает этот документ кассиру субъекта хозяйствования.

2.6.5. Вскрытие сумок и пересчет денег производятся в соответствии с п.п. 3.4.3, 3.4.4 кассирами кассы банка под контролем старшего кассира или контролера кассы банка.

2.6.6. Кассир кассы банка обрабатывает, формирует и упаковывает денежную наличность в порядке, установленном п.п. 3.3.2 - 3.3.4, и после сверки соответствия наличных денег данным контрольных ведомостей или приходных документов сдает в конце дня старшему кассиру в порядке, установленном п.п. 3.4.7, 3.4.8.

2.6.7 Старший кассир подсчитывает в контрольных ведомостях сумму принятой и пересчитанной денежной выручки каждым кассиром, сверяет сумму с итогами их контрольных листов и передает накладные и порожние сумки главному кассиру субъекта хозяйствования.

Общую сумму контрольных ведомостей старший кассир сверяет с итогом ведомости, составленной главным кассиром субъекта хозяйствования о сумме сданной выручки в кассу банка. Сверка оформляется подписями старшего кассира кассы банка на ведомости субъекта хозяйствования и главного кассира этого субъекта хозяйствования на одной из контрольных ведомостей кассы банка.

2.6.8. По окончании приема денег кассир кассы банка, осуществляющий учет принятых денег, один (без старшего кассира) производит сверку и заключение дня в присутствии и под контролем главного кассира субъекта хозяйствования.

Сверка общей суммы принятых денег с итогом ведомости, составляемой главным кассиром субъекта хозяйствования, оформляется подписями кассира банка на ведомости субъекта хозяйствования и главного кассира этого субъекта хозяйствования на препроводительной ведомости 0402006.

2.6.9. Прием денег от кассиров и упаковка их в мешки производятся одним из кассовых работников, на которого приказом по банку возложены эти функции, под контролем старшего кассира.

Принятые от кассиров деньги и первый экземпляр препроводительной ведомости к каждому(ой) мешку (сумке) вкладываются в брезентовые стандартные мешки (сумки), горловина мешков прошивается, плотно завязывается шпагатом, а затем концы шпагата пломбируются.

2.6.10. Прием мешков (сумок) с денежной наличностью инкассаторами производится в соответствии с п. 4.1.8.

2.6.11. Доставленные в банк мешки (сумки) с денежной наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, предусмотренном п.п. 2.3.6 - 2.3.14, или непосредственно заведующему операционной кассой в следующем порядке.

Заведующий операционной кассой вскрывает мешки (сумки) с денежной наличностью касс банка при субъектах хозяйствования в присутствии кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы и проверяет ее по пачкам и корешкам.

После сопоставления фактического наличия денег с данными препроводительной ведомости заведующий операционной кассой подписывает эту ведомость и накладную к ней и передает накладную для оформления операции, связанной с зачислением денег в операционную кассу и на счет субъекта хозяйствования, а препроводительную ведомость направляет для приобщения к кассовым документам дня.

2.6.12. Утром следующего рабочего дня все документы по результатам приема и пересчета поступившей выручки должны быть сброшюрованы порядком, предусмотренным п. 3.1.6.

Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при субъекте хозяйствования под ответственностью старшего кассира в течение трех месяцев, а контрольные листы - в течение 10 рабочих дней. По истечении срока указанные документы уничтожаются.

Раздел 2.7 ПОРЯДОК РАБОТЫ РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ЦЕНТРОВ

2.7.1. В целях улучшения кассового обслуживания населения банки и их филиалы могут открывать, в случае необходимости, расчетно-кассовые центры (в дальнейшем - "расчетный центр").

2.7.2. Оборудование кассовых помещений, денежных хранилищ и рабочих мест кассовых работников расчетных центров должно соответствовать действующим техническим требованиям на проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь.

2.7.3. Приказом руководителя банка (филиала) определяются лица, ответственные за сохранность ценностей в расчетных центрах.

2.7.4. Банки (филиалы) устанавливают расчетным центрам размеры авансов в рублях и иностранной валюте, обеспечивающие их работу в течение рабочего дня. При этом сумма рублей авансов включается в лимит операционной кассы банка (филиала).

2.7.5. Для совершения кассовых операций в расчетных центрах создаются приходные, расходные, приходо-расходные и валютные кассы, которые по усмотрению руководителя банка (филиала) могут работать в режиме обычного операционного дня либо в режиме продленного дня.

Совершение операций в них осуществляется в порядке, изложенном в главах 2, 3.

2.7.6. При обеспечении в нерабочее время необходимых условий для сохранности ценностей и документов (наличие кладовой, сейфовой комнаты, несгораемых сейфов) остаток денежной наличности и других ценностей в пределах суммы, установленной банком (филиалом), хранится в расчетных центрах в порядке, изложенном в разделе 5.1.

При отсутствии в расчетных центрах денежных хранилищ остаток денежной наличности на конец рабочего дня подлежит ежедневному вывозу в банк (филиал) в порядке, изложенном в п.п. 2.7.10, 2.7.11.

2.7.7. Заключение операционной кассы расчетных центров производится порядком, изложенным в разделе 2.5.

2.7.8. Лица, ответственные за сохранность ценностей в расчетных центрах, обязаны ежедневно передавать в банк (филиал) средствами электронной связи (другими средствами связи, обеспечивающими конфиденциальность информации) необходимые данные для их отражения по соответствующим счетам баланса банка (филиала). В случае работы расчетного центра в режиме продленного дня либо в выходные дни операции отражаются по счетам баланса банка (филиала) следующим операционным днем. Ответственность за своевременную и полную передачу информации несет руководитель расчетного центра.

2.7.9. Доставка аванса наличных денег и других ценностей в расчетные центры, не имеющие денежных хранилищ, осуществляется через службу инкассации банка (филиала) в следующем порядке.

Авансовые заявки на выдачу расчетным центрам денежной наличности и других ценностей передаются учетно-операционным работникам банка (филиала) для составления расходных ордеров и препроводительных ведомостей (приложение 32).

Составленные расходные ордера и препроводительные ведомости передаются заведующему операционной кассой (специально выделенному кассовому работнику) банка (филиала) для формирования инкассаторских сумок с авансами.

Заведующий операционной кассой выдает специально выделенному кассовому работнику денежную наличность для подготовки авансов под расписку в книге 0482155 в случае, если сумки с подготовленными авансами, расходными ордерами и препроводительными ведомостями возвращаются заведующему операционной кассой в этот же день. Если сумки с подготовленными авансами не возвращаются заведующему операционной кассой в этот же рабочий день, а закрываются специально выделенным кассовым работником до утра следующего дня в сейфе общей кладовой (отдельном сейфе) банка (филиала), выдача денежной наличности кассовому работнику производится под расписку в расходном ордере. Утром следующего дня заведующий операционной кассой (специально выделенный кассовый работник) выдает инкассаторам сумки с подготовленными авансами под расписку в расходных ордерах и вторых экземплярах препроводительных ведомостей, которые остаются и хранятся у заведующего операционной кассой (специально выделенного кассового работника) банка (филиала) в течение 10 дней, а затем уничтожаются.

Инкассаторы получают сумки с авансами и третьи экземпляры препроводительных ведомостей для доставки в расчетные центры порядком, изложенным в п. 4.1.8.

Доставленные в расчетные центры инкассаторские сумки принимаются заведующим операционной кассой (специально выделенным кассовым работником) расчетных центров порядком, изложенным в п.п. 2.3.10, 3.5.3, под роспись с проставлением печати на третьих экземплярах препроводительных ведомостей, которые возвращаются через инкассаторов в банк (филиал).

2.7.10. По окончании операционного дня заведующий операционной кассой (специально выделенный кассовый работник) расчетных центров вкладывает в инкассаторскую сумку остаток денежной наличности и других ценностей, сформированный порядком, изложенным в п. 3.3.3 или п. 3.3.5, и первый экземпляр составленной им препроводительной ведомости к сумке для отправки через инкассаторов в банк (филиал).

Прием инкассаторами сумок с денежной наличностью и другими ценностями расчетных центров для доставки их в банк (филиал) производится по явочным карточкам и препроводительным ведомостям порядком, изложенным в п.п. 4.1.8, 4.1.9.

Сумки с денежной наличностью и другими ценностями расчетных центров, доставленные в банк (филиал), инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в п.п. 2.3.6 - 2.3.11, 2.3.14, для дальнейшей передачи их в кассу пересчета.

2.7.11. Доставка аванса наличных денег и ценностей для работы в расчетных центрах, а также сдача остатка кассы в банк (филиал) в этот же рабочий день может осуществляться также заведующим операционной кассой (специально выделенным кассовым работником) расчетных центров на автомашине в сопровождении вооруженной охраны.

Прием подготовленного аванса и обратная сдача остатка кассы в этом случае осуществляется кассовым работником расчетных центров под расписку в книге 0482155 заведующего операционной кассой банка (филиала) в порядке, изложенном в п.п. 2.1.9, 2.1.10, 2.2.2, 2.2.8, 3.5.1 - 3.5.3.

Авансы денежной наличности и других ценностей могут выдаваться кассовым работникам расчетных центров, работающих в режиме продленного дня, непосредственно в банке (филиале) под расписку в расходных ордерах. В этом случае заключение операционного дня и вывоз остатков ценностей в банк (филиал) через отдел (службу) инкассации осуществляются в соответствии с п. 2.7.10. При отсутствии отдела (службы) инкассации и вечерней кассы в банке (филиале) допускается вывоз остатка ценностей в банк (филиал) непосредственно работником расчетного центра на автомашине в сопровождении вооруженной охраны. В этом случае препроводительные ведомости к сумке не составляются. Кассовый работник закрывает сумку с ценностями в сейфе общей кладовой (отдельном сейфе), сдает его под охрану порядком, изложенным в п. 6.7.3, и отчитывается перед заведующим операционной кассой банка (филиала) утром следующего дня.

2.7.12. Подкрепление расчетного центра, имеющего денежное хранилище, наличными деньгами осуществляется инкассаторами банка (филиала) по требованию 0482120-а (приложение 24) и книге 0482114 (приложение 25) порядком, изложенным в п. 4.4.3. (второй абзац).

2.7.13. Вывоз денежной наличности, сформированной в порядке, изложенном в п. 3.3.3, из расчетного центра, имеющего денежное хранилище, в банк (филиал) производится через службу инкассации в соответствии с требованиями п. 4.4.3 (первый абзац).

2.7.14. При наличии в расчетных центрах денежных хранилищ ревизия денежной наличности и других ценностей, находящихся в них, а также проверка их хранения осуществляются порядком, предусмотренным в разделе 5.2.

2.7.15. В случае ежедневного вывоза остатков денежной наличности и других ценностей расчетных центров в банк (филиал) ревизия производится не реже одного раза в месяц сплошным полистным (поштучным) пересчетом, за исключением ценностей в исправной упаковке фабрик-изготовителей, банков-эмитентов и монеты, упакованной в мешки, пакеты, тюбики, которая подвергается выборочному пересчету.

Ревизия может производиться в любое время рабочего дня одним или несколькими лицами, список которых ежегодно утверждается руководителем банка. Ревизии могут также производить по специальным распоряжениям (командировочным удостоверениям, предписаниям) сотрудники головного банка и другие лица, уполномоченные осуществлять проверки и ревизии в соответствии с законодательством Республики Беларусь, но только в присутствии представителя банка (филиала).

В период ревизии проверяется:

- соответствие сумм денежной наличности и платежных документов, а также бланков строгой отчетности данным бухгалтерского учета (с учетом произведенных операций за текущий день);

- соблюдение правил хранения ценностей и бланков строгой отчетности, ключей, печатей, штампов и пломбиров кассовыми работниками;

- своевременность и правильность оформления проведенных операций и составления документов;

- исправность сигнализации;

- наличие инструктивных, справочных и информационных материалов;

- соблюдение правил хранения личных денег и других вещей.

О произведенной ревизии в расчетных центрах составляется акт (приложение 34).

Глава 3 ВНУТРИКАССОВЫЙ ОБОРОТ И ОБРАБОТКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ

Раздел 3.1 ОФОРМЛЕНИЕ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

3.1.1. Все кассовые операции по приему и выдаче денег, ценностей производятся исключительно на основании надлежаще оформленных по установленной форме кассовых документов.

3.1.2. Все кассовые документы на прием и выдачу наличных денег и ценностей (денежные чеки, приходные и расходные кассовые ордера, внебалансовые ордера на прием или выдачу ценностей, объявления на взнос наличными, квитанции в приеме денег или ценностей) должны иметь подписи должностных лиц банка, которым письменным приказом по банку предоставлено право подписи кассовых документов.

3.1.3. Кассиры должны иметь образцы подписей операционных работников, последние - образцы подписей кассиров. Образцы подписей заверяются руководителем банка и скрепляются печатью банка.

3.1.4. В кассовых документах сумма, на которую совершается кассовая операция, указывается цифрами и прописью, а месяц - прописью; в кассовых ордерах указывается основание их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы. Свободные места в кассовых документах, предназначенные для указания суммы прописью и цифрами, прочеркиваются. Сумма прописью пишется с заглавной буквы.

Документы, имеющие какие-либо дефекты, возвращаются кассиром соответствующему операционному работнику для переоформления.

3.1.5. Передача кассовых документов от операционных работников в кассу и из кассы операционным работникам производится внутренним порядком под расписку в разносной книге или кассовом журнале, а также пневмопочтой. Передача кассовых документов через клиентов, а также выдача клиентам оплаченных и исполненных кассовых документов запрещаются.

Не допускается прием и выдача ценностей без оформления кассовых документов по установленной форме. Излишки или недостача денег и ценностей, образовавшиеся в результате кассовых операции и не оформленные кассовыми документами, подлежат соответственно оприходованию или взысканию с кассира с составлением акта.

3.1.6. Кассовые документы за каждый день подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходу и по расходу кассы. Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов: сначала - приходные, а затем - расходные.

Лента подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых документов, подписанная работником, производившим подсчет, помещается в папку впереди кассовых документов.

В папку с кассовыми документами подшиваются объявления на взнос наличными, денежные чеки, приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, внебалансовые ордера на прием и выдачу ценностей, квитанции в приеме денег или ценностей, препроводительные ведомости к сумкам, ведомости учета пересчитанной выручки, а также внутренние документы учета движения и хранения ценностей. Титульный лист папки с кассовыми документами оформляется в соответствии с реквизитами приложения 11.

После сверки кассовых документов с книгой 0482120 надпись на лицевой стороне папки с кассовыми документами заверяется работником, формировавшим ее, и заведующим операционной кассой.

3.1.7. Не позднее следующего дня суммы расходных и приходных операций по кассовым документам должны быть сверены главным бухгалтером банка или лицом, на которое возложено совершение такой операции, с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.

При небольшом объеме работы допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более чем за календарный месяц.

Сброшюрованные установленным порядком или несброшюрованные кассовые документы, которые должны быть подобраны по дням и находиться до их полного формирования в папке, должны храниться под ответственностью заведующего операционной кассой (специально назначенного приказом по банку кассового работника) соответственно в кладовой или отдельном несгораемом сейфе (металлическом шкафу) в течение одного года, а затем передаются в архив.

Раздел 3.2 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

3.2.1. Рекомендуется в приходных и расходных кассах в операционное время держать только ту денежную наличность, которая необходима для текущих операций. Все остальные деньги и ценности должны храниться в денежном хранилище.

В операционном зале у касс банка на видном месте помещается объявление о том, что образцы денежных знаков Национального банка Республики Беларусь (их копии, заверенные руководством банка) находятся у заведующего операционной кассой и по желанию клиента могут быть представлены ему на обозрение.

3.2.2. В денежном хранилище хранятся лишь деньги и ценности, проведенные по бухгалтерскому учету банка и оприходованные по книгам кассы.

3.2.3. Кроме денежной наличности и других ценностей в денежном хранилище банка хранятся книги 0482114 (приложение 25), 0482120 (приложение 2), 0482121 (приложение 12), 0482171 (приложение 28), книги учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной кассой и кассовые документы дня.

3.2.4. Временная передача денежного хранилища и ценностей, хранящихся в нем, а также ключей и печатей от лиц, ответственных за сохранность ценностей, другим лицам производится по письменному приказу руководителя банка с проведением ревизии ценностей.

3.2.5. Кассиры должны хранить деньги и другие ценности в течение рабочего дня в отдельных сейфах, металлических шкафах или в тележках, которые обязательно закрываются на ключ при отлучке кассира с рабочего места. Оставлять ключи в замочной скважине категорически запрещается.

Допускается хранение ценностей, во время обеденного перерыва, несколькими кассовыми работниками в одном сейфе (металлическом шкафу). В этом случае ценности каждого кассира вкладываются в отдельные мешки (шкатулки) и закрываются в общем сейфе (металлическом шкафу), который, кроме этого, опечатывается пломбирами или печатями всех кассовых работников, вложивших в него ценности. Открытие сейфа (металлического шкафа) в данном случае должно производиться только в присутствии всех этих кассовых работников.

3.2.6. В нерабочее время денежные хранилища должны сдаваться под охрану в порядке, предусмотренном п.п. 5.1.20, 5.1.21 настоящих Правил.

Раздел 3.3 ОБРАБОТКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ

3.3.1. Во всех банках применяется единый, установленный настоящими Правилами порядок обработки, формирования и упаковки денежной наличности, имея в виду непосредственное использование ее кассами банков для совершения банковских операций и хранение в операционных кассах.

3.3.2. Кассиры обязаны сортировать принятую ими в кассу денежную наличность по достоинствам, а затем на годную к обращению и ветхую.

Рассортированные по достоинствам годные и ветхие банкноты кассир формирует и упаковывает отдельно.

3.3.3. Каждые 100 листов банкнот одного и того же достоинства формируются в корешки и обандероливаются поперечной бандеролью с отличительными цветовыми полосами и цифровым обозначением достоинства. На бандероли должны быть проставлены: наименование банка и условный номер по межбанковским расчетам, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего сортировку и пересчет денежной наличности.

При формировании и упаковке денежной наличности с применением машин по обандероливанию корешков, где используется нестандартная однотонная бандероль шириной 3 см (этот вид машин применяется в приходных и расходных кассах), кассир должен поставить на каждой только дату и подпись, при этом реквизиты накладок остаются прежними.

Каждые 10 корешков банкнот одного и того же достоинства формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней стандартными накладками и обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла.

На верхней стандартной накладке должны быть указаны: наименование банка, условный номер по межбанковским расчетам, достоинство, сумма, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, считавшего и формировавшего денежную наличность в пачки. На верхних накладках пачек ветхой денежной наличности, кроме вышеуказанных реквизитов, проставляется дополнительно штамп "Ветхие". Со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около узла кассир накладывает пломбу.

Наряду с использованием шпагата при упаковке пачек денежных билетов допускается обвязка пачек полиэтиленовой лентой с применением ультразвуковой сварки на машинах типа "Полуавтомат упаковки".

При упаковке денежной наличности в полиэтиленовые пакеты по 1000 листов при помощи УСПП-1 (устройство сварки полиэтиленовых пакетов) банкноты формируются по 100 листов в корешке в установленном порядке. Верхние стандартные накладки содержат все вышеуказанные реквизиты. На заварочном шве при помощи клише проставляется условный номер по межбанковским расчетам и личный код кассира, производившего формирование и упаковку денежной наличности.

С применением вакуумных установок допускается упаковка денежной наличности в полиэтиленовые пакеты без использования нижних накладок и клише на заварочном шве.

3.3.4. Оставшаяся у кассиров денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки, передается для объединения и упаковки специально выделенным кассирам под роспись в контрольном листе (приложение 36) или книге 0482155. Контрольные листы хранятся в течение 10 рабочих дней у руководителя кассового подразделения, после чего уничтожаются.

При объединении и упаковке кассиры полистно пересчитывают принятые банкноты в неполных корешках и формируют из них полные корешки. Оставшаяся денежная наличность, из которой нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в пачку, состоящую из банкнотов разного достоинства. При этом банкноты в пачке обандероливаются одной общей бандеролью без оформления реквизитов. Пачка снабжается верхней накладкой, на которой указываются: наименование банка, условный номер по межбанковским расчетам, количество и сумма банкнотов каждого достоинства, общая сумма вложения, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет денежной наличности.

Полные корешки, принятые от разных кассиров, формировать в сборные пачки запрещается, все эти корешки подлежат обязательному полистному пересчету. Затем все полные корешки подбираются по достоинствам и упаковываются в полные пачки.

Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки одного достоинства или в пачки денежной наличности разного достоинства, но не более 10 корешков в пачке. На верхних накладках таких пачек проставляются: наименование банка, условный номер по межбанковским расчетам, дата формирования, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет, и, дополнительно от руки, указываются достоинство, количество и сумма банкнот каждого достоинства, общая сумма вложения и ставится штамп "Сборная". Сборные пачки хранятся в остатке операционной кассы не более 10 дней.

Сборные и неполные пачки, а также пачки, состоящие из неполных корешков, остающиеся в остатке операционной кассы, на следующий день должны передаваться для их объединения специально выделенному кассовому работнику под расписку в книге 0482155 заведующего операционной кассой. При этом не допускается пересчет и объединение денежной наличности кассовыми работниками, которые ее формировали.

Денежная наличность, подвергаемая контрольному пересчету, упаковывается в соответствии с п. 3.3.3, при этом проставляется дополнительно штамп "Контрольный пересчет" на бандеролях и верхних накладках.

Штампы "Ветхие", "Сборная", "Контрольный пересчет" проставляются на верхних накладках с правой стороны,, а на бандеролях - только штампы "Ветхие" и "Контрольный пересчет".

3.3.5. Пачки денежной наличности, предназначенные для выдачи клиентам в тот же день, снабжаются только верхними накладками, обвязываются шпагатом крестообразно без наложения на концы шпагата пломбы.

Раздел 3.4 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАССЫ ПЕРЕСЧЕТА

3.4.1. Для проведения пересчета проинкассированной денежной выручки клиентов банка в кассовом подразделении организуется касса пересчета. Пересчет денег из инкассаторских сумок производится кассирами кассы пересчета с индивидуальной формой обработки денежной наличности под контролем кассира-контролера, назначаемого из числа наиболее опытных кассиров.

3.4.2. Сумки с деньгами и накладные к ним кассир-контролер кассы пересчета (в дальнейшем - "контролер") принимает от кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с денежной наличностью и порожних сумках (приложение 9) по журналу учета принятых сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок или накладным к сумкам.

Контролеру кассы пересчета передаются также порожние инкассаторские сумки, журнал учета принятых сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках (мешках) и явочных карточках (приложение 8). Контролер проверяет соответствие номера принимаемой сумки (мешка) номеру, указанному в журнале учета принятых сумок (мешков) с денежной наличностью и порожних сумок.

3.4.3. Контролер выдает каждому кассиру для пересчета по одной сумке, предварительно записывая ее номер в контрольную ведомость учета пересчитанной денежной наличности (приложение 13).

Сумка вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата. После снятия с сумки пломбы со шпагатом кассир вынимает из нее денежные билеты, чеки и передает сумку контролеру, оставляя до конца пересчета пломбу от вскрытой сумки, которая должна находиться отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок. В случае недостачи денежных билетов эта пломба не обезличивается и хранится у кассира-контролера 10 рабочих дней для предъявления клиенту по его требованию. Контролер проверяет, все ли денежные билеты и чеки изъяты из сумки, вынимает из специального кармана внутри сумки препроводительную ведомость, а из сумки с выручкой станции железной дороги - квитанцию и оставляет сумку и эти документы у себя для контроля.

3.4.4. После пересчета ценностей кассир сообщает контролеру фактически оказавшиеся в сумке суммы денег и чеков. Контролер сверяет названные суммы с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.

При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в препроводительной ведомости, контролер счетной бригады передает препроводительную ведомость или квитанцию кассиру для подписи. После этого контролер скрепляет препроводительную ведомость или квитанцию своей подписью и записывает суммы в контрольную ведомость. В сумку станции железной дороги вкладывается квитанция, подписанная кассиром и контролером бригады. Кассир убирает всю пересчитанную денежную наличность в ящик своего стола, передает контролеру чеки под расписку в контрольном листе (приложение 37) с указанием количества чеков и суммы (цифрами и прописью), а затем получает от контролера новую сумку.

При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассир сверяет с контролером сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично полистно пересчитывает денежные билеты тех достоинств, в сумме которых выявлены расхождения.

При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной за подписями кассира и контролера.

О недостаче денежных билетов или чеков на сумму в размере минимальной заработной платы и более контролер счетной бригады обязан немедленно поставить в известность работника, возглавляющего кассу пересчета, а в необходимых случаях - руководителя банка, для принятия соответствующих мер к выявлению причин недостачи денежных билетов или чеков.

На каждый субъект хозяйствования в кассе пересчета заводится карточка, в которой регистрируются по каждому акту суммы недостач или излишков денежных билетов или чеков, обнаруженных при пересчете сумки с денежной выручкой. Аналогичный учет ведется также по каждому кассиру, установившему недостачу или излишек.

Расчетные чеки, которые не могут быть приняты банком из-за отсутствия на их обороте оттиска штампа субъекта хозяйствования и подписи должностного лица, до получения от субъектов хозяйствования подтверждения хранятся в денежном хранилище банка и учитываются в номинальной сумме. На оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной делается отметка за подписями кассира и контролера банка о причинах непринятия чека.

Руководители банков обязаны еженедельно рассматривать данные об излишках и недостачах денежных билетов или чеков в сумках с проинкассированной выручкой и принимать необходимые меры к сокращению случаев неправильных вложений денежной наличности субъектами хозяйствования в инкассаторские сумки (рекламационные письма и разъяснительная работа, применение штрафных санкций, предусмотренных договорами).

3.4.5. При выявлении неплатежных и фальшивых денежных билетов кассиры руководствуются разделом 3.6.

3.4.6. После вскрытия всех сумок и пересчета денежной наличности контролер выводит суммы пересчитанной денежной выручки по каждому кассиру и передает накладные к сумкам в операционный отдел (бухгалтерию) для записи результатов пересчета выручки в кассовый приходный журнал и отражения в бухгалтерском учете, а порожние сумки до выезда инкассаторов на маршрут - начальнику отдела (службы) инкассации (дежурному инкассатору) под расписку в отдельной книге с указанием их количества.

3.4.7. В конце дня кассир кассы пересчета производит сверку суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег данным контрольной ведомости, которая оформляется подписями кассира и контролера под общей суммой денег, пересчитанных кассиром. Аналогичная сверка производится также при возникновении потребности в передаче денег в расходную кассу в течение дня.

Денежные билеты, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки, передаются кассирами по указанию контролера под расписку в контрольных листах специально выделенному кассиру, который обрабатывает и формирует их в установленном порядке.

3.4.8. Пересчитанную и сформированную денежную наличность кассиры передают заведующему операционной кассой под расписку в контрольных листах. Ему же передаются документы по пересчету денежной выручки.

3.4.9. Заведующий операционной кассой сверяет соответствие суммы денег, принятой им от кассиров, данным справки о принятых кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках и расписывается в ней.

Раздел 3.5 ПЕРЕДАЧА ЦЕННОСТЕЙ МЕЖДУ КАССОВЫМИ РАБОТНИКАМИ

3.5.1. Перед началом операционного дня заведующий операционной кассой выдает кассирам денежную наличность и бланки строгой отчетности, необходимые для совершения операций в течение дня.

3.5.2. Передача ценностей от заведующего операционной кассой кассовым работникам осуществляется только под расписку в его книге 0482155. Кассовые работники должны своевременно отражать полученные (переданные) ценности в своих книгах 0482155 или контрольных листах. Документ, по которому осуществляется передача ценностей, определяется руководителем кассового подразделения.

Кассиры выдают учетно-операционным работникам бланки строгой отчетности (квитанционные книжки, справки 0406007 и т.д.) под расписку в книге 0482154 (приложение 50).

3.5.3. Полные и неполные пачки, а также пачки, состоящие из неполных корешков денежных билетов, принимаются заведующим операционной кассой по обозначениям на накладках с проверкой по корешкам без полистного пересчета при условии их упаковки в соответствии с требованиями раздела 3.3.

Передача денежной наличности между кассовыми работниками для объединения осуществляется сплошным полистным пересчетом.

Раздел 3.6 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ ДЕНЕЖНЫХ БИЛЕТОВ

3.6.1. При приеме и обработке денежных билетов кассовые работники банков обязаны следить за их чистотой, подлинностью и платежностью, для чего должны производить их сортировку на годные к обращению и ветхие. Ветхие денежные билеты и билеты, имеющие производственный брак фабрик-изготовителей, в обращение не выпускаются.

3.6.2. Кассиры не освобождаются от обязанностей определения подлинности и платежности денежных билетов, пересчитанных на счетно-денежных машинах, а также рассортированных субъектами хозяйствования, сдающими денежную выручку в инкассаторских сумках.

3.6.3. При определении подлинности и платежности денежных билетов кассиры руководствуются требованиями, изложенными в "Признаках и порядке определения платежности денежных знаков (расчетных билетов) Национального банка Республики Беларусь" (приложение 15), справочной литературой и оперативной информацией, получаемой от Национального банка Республики Беларусь.

3.6.4. При обращении клиентов в блоки по вопросу обмена поврежденных билетов кассир рассматривает возможность обмена и дает рекомендации по правильной сдаче их в кассу:

- клиент должен подклеить поврежденные билеты тонкой прозрачной бумагой на оборотной стороне без наложения отдельных частей билета одна на другую для того, чтобы можно было определить их достоинства, серии и номера, а также рисунки.

Допускается обмен поврежденных расчетных билетов, склеенных полимерной прозрачной пленкой, если склеенные части бесспорно принадлежат одному и тому же билету.

Обмен представленных билетов производится на месте без составления бухгалтерских проводок.

3.6.5. На билетах, подлежащих обмену, ставится штамп "Обменено", указывается наименование банка и его условный номер по межбанковским расчетам, дата, код или именной штамп и подпись лица, принявшего решение об обмене.

3.6.6. Обмененные денежные билеты зачисляются в разряд ветхих, подбираются по достоинствам и хранятся в операционной кассе банка отдельно от других денежных билетов до момента их отсылки в Главное управление Национального банка Республики Беларусь по территориальной принадлежности.

3.6.7. Поврежденные билеты, не подлежащие обмену, согласно требованиям, изложенным в "Признаках и порядке определения платежности денежных знаков (расчетных билетов) Национального банка Республики Беларусь", изымаются из обращения.

При выявлении неплатежных денежных билетов:

- кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового подразделения и вносителя денег составляет акт произвольной формы в двух экземплярах, в котором должны быть отражены: дата, фамилия кассира, обнаружившего билеты, фамилия вносителя или наименование субъекта хозяйствования, достоинства билетов, серии и номера, сумма, а также характерные признаки неплатежности билетов. Акт подписывается кассиром, руководителем кассового подразделения, вносителем денег и заверяется печатью кассира. На неплатежных денежных билетах проставляется штамп "В обмене отказано", указываются наименование банка и его код по межбанковским расчетам, дата, код или именной штамп и подпись кассира, принявшего решение о их неплатежности. Первый экземпляр акта с неплатежными билетами передается руководителю кассового подразделения, второй - вносителю денег;

- кассир кассы пересчета составляет на препроводительной ведомости и накладной к сумке с денежной выручкой акт с указанием в нем достоинства, серии и номера каждого билета. Акт подписывается кассиром и контролером счетной бригады и вместе с неплатежными билетами, оформленными в установленном порядке, передается руководителю кассового подразделения.

При выявлении фальшивых денежных билетов кассовые работники вызывают руководителя кассового подразделения, который сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел. По прибытии в банк представитель органов внутренних дел изымает фальшивый денежный билет, о чем составляет протокол изъятия в двух экземплярах:

- при выявлении фальшивого денежного билета в приходной кассе один из экземпляров протокола изъятия вручается вносителю денег;

- при выявлении фальшивого денежного билета в кассе пересчета один из экземпляров протокола остается в банке и подшивается в кассовые документы дня в качестве подтверждения изъятия. При этом кассир на препроводительной ведомости и накладной к сумке с денежной выручкой составляет акт, в котором указываются достоинство, серия и номер фальшивого денежного билета. Акт подписывается кассиром и контролером счетной бригады и вместе с фальшивым билетом передается руководителю кассового подразделения.

Руководитель кассового подразделения на основании актов составляет справку о всех принятых неплатежных и фальшивых денежных билетах с указанием в ней наименования субъекта хозяйствования или Ф.И.О. вносителя денег, достоинств, серий и номеров денежных билетов. Справка направляется главному бухгалтеру (бухгалтеру) для составления ордеров 0482102 и оприходования указанных денег по внебалансовому счету N 99839. Затем внебалансовые ордера и денежные билеты передаются заведующему операционной кассой.

По мере накопления изъятые неплатежные билеты высылаются банками при описи (приложение 10) в главные управления Национального банка для дальнейшей отправки в Центральное хранилище Национального банка.

Сумма отосланных денежных билетов банками зачисляется на счет N 99861, а при получении подтверждения из главных управлений Национального банка эта сумма списывается в расход по внебалансовому счету N 99861.

3.6.8. Если кассир затрудняется определить подлинность и платежность билетов, это решение принимается руководителем кассового подразделения (заведующим операционной кассой) или заместителем руководителя банка, курирующим кассовую работу.

3.6.9. В тех случаях, когда подлинность и платежность денежных билетов установить на месте не представляется возможным, они принимаются на инкассо и при описи (приложение 16) отправляются в Главное управление Национального банка по территориальной принадлежности на экспертизу.

3.6.10. Информация о всех фактах выявления фальшивых денежных билетов также должна быть доведена руководителем кассового подразделения до сведения Управления эмиссионно-кассовых операций Национального банка Республики Беларусь.

В сообщениях Национальному банку Республики Беларусь в обязательном порядке указываются дата и место изъятия, достоинство банкнота, серия и номер, описание признаков подделки. При выявлении фальшивых денежных билетов, имеющих признаки подделки, о которых банком ранее уже сообщалось в Управление эмиссионно-кассовых операций Национального банка Республики Беларусь, необходимо дополнительно сделать ссылку на номера и даты предыдущих писем.

Страницы документа:

Стр. 1, Стр. 2, Стр. 3, Стр. 4, Стр. 5

dokumenty archiwalne Папярэдні | Наступны